PAGE萬寶金房產中介財務制度一、總則1.目的本財務制度旨在規(guī)范萬寶金房產中介公司的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，確保公司財務工作合法、合規(guī)、準確、高效，保障公司資產安全，提高公司經濟效益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于萬寶金房產中介公司及其下屬各分支機構、部門和全體員工。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財務制度，依法進行財務活動。規(guī)范性原則：建立健全財務管理制度和流程，規(guī)范財務核算和管理行為。準確性原則：確保財務數據真實、準確、完整，為公司決策提供可靠依據。效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效益。監(jiān)督性原則：加強內部財務監(jiān)督，防范財務風險，確保公司財務活動健康運行。二、財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務核算、報表編制、財務分析等工作，及時、準確反映公司財務狀況和經營成果。制定和執(zhí)行公司財務管理制度和流程，規(guī)范財務行為，防范財務風險。負責公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和正常周轉。參與公司經營決策，提供財務支持和建議，協助公司制定合理的經營策略。負責公司稅務管理，按時申報繳納稅款，合理進行稅務籌劃，降低稅務成本。負責公司財務檔案管理，妥善保管財務憑證、賬簿、報表等資料。配合外部審計、稅務等部門的檢查和審計工作，提供相關資料和信息。2.財務人員崗位職責財務經理全面負責公司財務管理工作，制定財務工作計劃和目標，組織實施財務管理制度和流程。組織編制公司年度財務預算、決算報告，審核各項財務收支，確保公司財務活動符合預算和規(guī)定。負責公司資金管理，合理安排資金，優(yōu)化資金結構，提高資金使用效益。組織財務分析工作，定期撰寫財務分析報告，為公司決策提供財務支持和建議。負責財務團隊建設和管理，組織財務人員培訓和考核，提高財務人員業(yè)務素質和工作能力。協調與外部審計、稅務等部門的關系，配合完成相關檢查和審計工作。完成公司領導交辦的其他財務工作任務。會計負責公司財務核算工作，按照國家會計準則和公司財務制度，及時、準確記錄和反映公司各項經濟業(yè)務。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。負責公司稅務申報和繳納工作，及時了解稅收政策變化，合理進行稅務籌劃，降低稅務成本。協助財務經理編制公司年度財務預算、決算報告，提供相關財務數據和資料。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務檔案的安全和完整。完成財務經理交辦的其他財務工作任務。出納負責公司現金、銀行存款的收付和保管工作，確保資金安全。嚴格按照現金管理規(guī)定和銀行結算制度，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務，及時登記現金日記賬和銀行存款日記賬。負責支票、匯票、發(fā)票等重要票據的購買、保管和使用，確保票據安全和規(guī)范使用。定期盤點現金和核對銀行存款余額，編制現金盤點表和銀行存款余額調節(jié)表，確保賬實相符。協助會計做好財務核算工作，提供相關資金收付憑證和資料。完成財務經理交辦的其他財務工作任務。三、財務核算與管理1.會計核算基礎公司采用權責發(fā)生制進行會計核算，以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據，按照規(guī)定的會計處理方法進行賬務處理。會計憑證、賬簿、報表等會計資料應真實、完整、準確，符合國家會計準則和公司財務制度的要求。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。2.會計科目設置公司根據國家會計準則和自身業(yè)務特點，設置統(tǒng)一的會計科目體系，并按照規(guī)定進行明細核算。會計科目應保持相對穩(wěn)定，如需調整，應按照規(guī)定的程序進行審批，并在財務報表附注中說明。3.財務報表編制公司應按照國家會計準則和相關規(guī)定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應真實、準確、完整，反映公司財務狀況、經營成果和現金流量情況。財務報表編制完成后，應經財務經理審核、公司負責人審批后對外報送。4.財務分析公司應定期開展財務分析工作，對公司財務狀況、經營成果和現金流量進行分析和評價。財務分析應采用科學的方法和指標體系，如比率分析、趨勢分析、結構分析等，為公司決策提供依據。財務分析報告應包括分析目的、分析方法、分析結果、存在問題及建議等內容，及時、準確地反映公司財務狀況和經營情況。四、資金管理1.資金預算管理公司應建立資金預算管理制度，加強資金預算的編制、執(zhí)行和控制。資金預算應根據公司年度經營計劃和財務目標，結合市場情況和資金狀況，合理安排資金收支。資金預算編制應遵循“以收定支、收支平衡”的原則，確保資金的合理使用和安全。資金預算經公司負責人審批后，應嚴格執(zhí)行，如有調整，應按照規(guī)定的程序進行審批。2.資金收入管理公司應加強資金收入管理，確保各項收入及時、足額入賬。房產中介業(yè)務收入應按照合同約定及時收取，收取的款項應通過銀行轉賬等方式存入公司指定賬戶。對于現金收入，應嚴格按照現金管理規(guī)定進行收取和保管，及時繳存銀行，確保現金安全。公司應建立收入臺賬，詳細記錄收入的來源、金額、時間等信息，定期與財務報表核對，確保收入數據的準確性。3.資金支出管理公司應建立嚴格的資金支出審批制度，明確審批流程和審批權限。資金支出應按照預算安排和規(guī)定的審批程序進行，確保支出的合理性和合規(guī)性。對于重大資金支出，應進行可行性研究和論證，經公司負責人審批后實施。資金支出應取得合法有效的原始憑證，經審核無誤后，方可辦理支付手續(xù)。公司應加強對資金支出的監(jiān)控，定期對資金支出情況進行分析和檢查，發(fā)現問題及時整改。4.資金結算管理公司應按照國家銀行結算制度的規(guī)定，選擇合適的結算方式進行資金結算。銀行存款賬戶的開立、變更和撤銷應按照規(guī)定的程序進行審批，并及時向財務部門備案。支票、匯票等票據的使用應嚴格按照規(guī)定進行，確保票據安全和規(guī)范使用。公司應定期核對銀行存款余額，編制銀行存款余額調節(jié)表，及時發(fā)現和處理未達賬項。5.資金風險管理公司應加強資金風險管理，建立健全風險預警機制，防范資金風險。關注市場動態(tài)和宏觀經濟形勢變化，及時調整資金策略，優(yōu)化資金結構，降低資金成本。加強對客戶信用的評估和管理，防范客戶信用風險，確保資金安全回收。建立資金應急預案，應對突發(fā)資金風險事件，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。五、資產管理1.流動資產貨幣資金公司應加強貨幣資金管理，確保貨幣資金的安全和完整。貨幣資金的收付應嚴格按照規(guī)定的程序進行，做到日清月結，賬實相符。定期對貨幣資金進行盤點，編制現金盤點表和銀行存款余額調節(jié)表，發(fā)現問題及時處理。應收賬款公司應建立應收賬款管理制度，加強對應收賬款的核算和管理。應收賬款應按照合同約定及時催收，確?？铐棸磿r收回。定期對應收賬款進行賬齡分析，對逾期賬款應采取有效措施進行催收，降低壞賬風險。對于確實無法收回的應收賬款，應按照規(guī)定的程序進行核銷，并在財務報表附注中說明。存貨公司存貨主要包括房產中介業(yè)務相關的房源信息、客戶資料等。應建立存貨管理制度，加強對存貨的登記、保管和清查。定期對存貨進行清查盤點，確保存貨的真實性和完整性，如發(fā)現盤盈、盤虧等情況，應及時進行處理。2.固定資產固定資產購置公司應根據業(yè)務發(fā)展需要，合理安排固定資產購置計劃。固定資產購置應按照規(guī)定的審批程序進行，確保購置的合理性和合規(guī)性。購置固定資產應取得合法有效的發(fā)票和相關憑證，及時入賬核算。固定資產折舊公司應按照國家會計準則和相關規(guī)定，對固定資產計提折舊。固定資產折舊方法一經確定，不得隨意變更，如需變更，應按照規(guī)定的程序進行審批，并在財務報表附注中說明。定期對固定資產折舊情況進行檢查和核對，確保折舊計提的準確性。固定資產處置公司應建立固定資產處置管理制度，規(guī)范固定資產處置行為。固定資產處置應按照規(guī)定的審批程序進行，確保處置的合理性和合規(guī)性。固定資產處置收入應及時入賬，處置凈損益應按照規(guī)定進行處理。處置固定資產應及時辦理相關手續(xù)，注銷固定資產卡片，確保固定資產賬實相符。六、成本費用管理1.成本費用核算原則公司應按照權責發(fā)生制原則和配比原則，正確核算成本費用。成本費用應按照規(guī)定的核算方法進行歸集和分配，確保成本費用的準確性和合理性。2.成本費用分類營業(yè)成本營業(yè)成本主要包括房產中介業(yè)務的直接成本，如房源信息獲取成本、客戶拓展成本等。營業(yè)成本應按照業(yè)務項目進行明細核算，準確反映各項目的成本支出情況。期間費用期間費用包括銷售費用、管理費用和財務費用。銷售費用主要用于房產中介業(yè)務的市場推廣、銷售人員薪酬等支出。管理費用主要用于公司行政管理部門的辦公費用、人員薪酬等支出。財務費用主要用于公司的利息支出、手續(xù)費支出等。期間費用應按照規(guī)定的核算范圍和標準進行核算，嚴格控制費用支出。3.成本費用控制公司應建立成本費用控制制度，加強對成本費用的預算、控制和分析。成本費用預算應根據公司年度經營計劃和財務目標，結合市場情況和公司實際，合理確定成本費用支出水平。加強對成本費用支出的審批和監(jiān)控，嚴格控制各項費用支出，確保成本費用不超過預算。定期對成本費用進行分析和評價，找出成本費用控制中的問題和不足，采取有效措施進行改進。七、稅務管理1.稅務登記與申報公司應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務登記手續(xù)。按時申報繳納各項稅款，確保納稅申報的準確性和及時性。建立稅務申報臺賬，詳細記錄申報稅種、申報期限、應納稅額等信息，定期與稅務機關核對。2.稅務籌劃在合法合規(guī)的前提下，公司應合理進行稅務籌劃，降低稅務成本。關注國家稅收政策變化，及時調整稅務策略，充分利用稅收優(yōu)惠政策。稅務籌劃方案應經公司負責人審批后實施，并確?；I劃行為的合法性和合理性。3.稅務風險管理加強稅務風險管理，建立健全稅務風險預警機制。定期對公司稅務情況進行自查自糾，及時發(fā)現和處理稅務風險問題。配合稅務機關的檢查和審計工作，提供真實、準確的稅務資料和信息。八、財務檔案管理1.財務檔案范圍財務檔案包括會計憑證、賬簿、報表、財務預算、決算報告、稅務申報資料、銀行對賬單、發(fā)票、合同等與財務工作相關的資料。2.財務檔案整理與歸檔財務人員應按照規(guī)定的時間和要求，對財務檔案進行整理和歸檔。會計憑證應按月裝訂成冊，注明月份、年度、起止號數、憑證張數等信息，并由裝訂人在封面上簽字。賬簿、報表等應分類整理，編號歸檔，妥善保管。3.財務檔案保管期限財務檔案的保管期限應按照國家法律法規(guī)和相關規(guī)定執(zhí)行。一般會計憑證、賬簿等保管期限為30年，財務報表等保管期限為10年，其他重要財務資料應根據實際情況確定保管期限。4.財務檔案查閱與借閱公