PAGE收銀臺財務(wù)制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司收銀臺的財務(wù)行為，確保收銀工作的準確性、及時性和安全性，保障公司資金的正常流轉(zhuǎn)，維護公司的財務(wù)秩序，防范財務(wù)風(fēng)險。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及收銀臺操作的部門和人員，包括但不限于各門店收銀人員、線上銷售收款人員以及相關(guān)財務(wù)管理人員。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)會計準則，確保收銀工作合法合規(guī)。準確性原則：收銀操作必須準確無誤，保證收款金額、賬目記錄等信息真實可靠。及時性原則：及時處理收款業(yè)務(wù)，確保資金及時入賬，不得拖延或積壓。安全性原則：加強收銀臺的安全管理，保障資金、票據(jù)、設(shè)備等安全，防止出現(xiàn)丟失、被盜、損壞等情況。二、收銀人員職責(zé)1.收款操作負責(zé)接待顧客，準確掃描商品條碼或錄入商品信息，確保商品價格準確無誤。按照規(guī)定的收款流程，收取顧客現(xiàn)金、銀行卡、電子支付等款項，并出具相應(yīng)的收款憑證。對于顧客的付款方式變更或退款要求，要按照公司規(guī)定的程序進行處理，確保操作規(guī)范。2.現(xiàn)金管理每日營業(yè)結(jié)束后，及時清點現(xiàn)金，核對現(xiàn)金收入與系統(tǒng)記錄是否一致。將現(xiàn)金繳存銀行指定賬戶，填寫現(xiàn)金繳存單，確?，F(xiàn)金繳存過程安全、準確。嚴格遵守現(xiàn)金保管規(guī)定，不得擅自挪用、坐支現(xiàn)金，不得將現(xiàn)金帶出收銀臺存放。3.票據(jù)管理妥善保管各類收款票據(jù)，包括發(fā)票、收據(jù)等，確保票據(jù)的完整性和真實性。按照票據(jù)使用規(guī)定，正確開具發(fā)票和收據(jù)，不得虛開、錯開票據(jù)。定期盤點票據(jù)庫存，如有短缺或遺失，要及時查明原因并報告上級領(lǐng)導(dǎo)。4.設(shè)備維護負責(zé)收銀設(shè)備的日常清潔和維護，確保設(shè)備正常運行。如發(fā)現(xiàn)設(shè)備故障或異常情況，及時報告技術(shù)部門進行維修，并做好記錄。在使用收銀設(shè)備過程中，要嚴格按照操作規(guī)程進行操作，不得擅自拆卸、改裝設(shè)備。5.信息保密嚴格遵守公司的信息保密制度，不得泄露顧客的個人信息、交易信息等。對于收銀系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)，要妥善保管，不得擅自修改、刪除數(shù)據(jù)。離開收銀臺時，要確保電腦等設(shè)備已退出收銀系統(tǒng)，并妥善保管好個人賬號密碼。三、收款流程1.顧客購物結(jié)算顧客選購商品后，將商品送至收銀臺。收銀人員使用收銀設(shè)備掃描商品條碼或錄入商品信息，系統(tǒng)自動計算商品總價。向顧客告知商品總價，并確認顧客的付款方式。2.收取款項現(xiàn)金收款：當(dāng)面清點現(xiàn)金金額，與系統(tǒng)顯示的應(yīng)收金額核對一致后，收取現(xiàn)金。銀行卡收款：按照銀行卡刷卡操作流程，引導(dǎo)顧客刷卡支付，輸入密碼后，等待銀行系統(tǒng)反饋交易結(jié)果。如交易成功，打印交易憑條讓顧客簽字確認。電子支付收款：根據(jù)顧客選擇的電子支付方式（如微信支付、支付寶支付等），掃描支付二維碼或讓顧客輸入支付密碼完成支付。支付成功后，系統(tǒng)自動生成收款記錄。3.找零與開具憑證如顧客支付金額大于應(yīng)收金額，需準確找零，并將找零金額告知顧客。根據(jù)顧客需求，開具相應(yīng)的收款憑證，如發(fā)票或收據(jù)。開具發(fā)票時，要確保發(fā)票內(nèi)容真實、準確，包括商品名稱、數(shù)量、金額、購買方信息等。4.交易完成將商品和收款憑證交付顧客，對顧客表示感謝。在收銀系統(tǒng)中記錄交易完成信息，包括交易時間、金額、付款方式等。四、現(xiàn)金管理規(guī)定1.現(xiàn)金繳存每日營業(yè)結(jié)束后，收銀人員應(yīng)及時清點現(xiàn)金，填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存日期、繳存金額、收款單位等信息。現(xiàn)金繳存單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存收銀臺，一聯(lián)交財務(wù)部門，一聯(lián)交銀行。收銀人員應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)將現(xiàn)金繳存至公司指定的銀行賬戶，不得拖延。繳存現(xiàn)金時，要注意安全，避免在途中發(fā)生意外。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金有短缺或假鈔等情況，要及時查明原因并報告上級領(lǐng)導(dǎo)。2.現(xiàn)金保管收銀臺應(yīng)配備專門的現(xiàn)金保管設(shè)備，如保險柜等，確?，F(xiàn)金安全存放?，F(xiàn)金應(yīng)存放在保險柜內(nèi)，保險柜鑰匙和密碼應(yīng)由專人保管，不得隨意轉(zhuǎn)借他人使用。非營業(yè)時間，保險柜應(yīng)處于鎖閉狀態(tài)，不得留有現(xiàn)金在收銀臺過夜。嚴禁在收銀臺存放私人現(xiàn)金或其他與收款無關(guān)的物品。3.現(xiàn)金盤點財務(wù)部門應(yīng)定期對收銀臺現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點時間為每月末最后一天營業(yè)結(jié)束后，由財務(wù)人員和收銀人員共同進行盤點。盤點時，要逐一核對現(xiàn)金金額、繳存記錄等，如發(fā)現(xiàn)賬實不符，要及時查明原因并進行處理。對于現(xiàn)金盤盈或盤虧情況，要填寫現(xiàn)金盤點報告，詳細說明原因、處理結(jié)果等，并報上級領(lǐng)導(dǎo)審批。五、票據(jù)管理規(guī)定1.票據(jù)種類公司使用的收款票據(jù)包括發(fā)票和收據(jù)。發(fā)票分為增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票等，收據(jù)分為收款收據(jù)、往來收據(jù)等。2.票據(jù)購買財務(wù)部門負責(zé)統(tǒng)一購買收款票據(jù)，并建立票據(jù)購買登記臺賬，記錄票據(jù)的種類、數(shù)量、購買日期、起止號碼等信息。購買票據(jù)時，要向稅務(wù)機關(guān)或相關(guān)部門提交申請，并按照規(guī)定的程序辦理購買手續(xù)。3.票據(jù)保管收銀人員應(yīng)妥善保管收款票據(jù)，將票據(jù)存放在專門的票據(jù)柜中，確保票據(jù)安全。票據(jù)柜應(yīng)加鎖，鑰匙由收銀人員專人保管，不得隨意轉(zhuǎn)借他人。定期對票據(jù)進行盤點，核對票據(jù)的庫存數(shù)量與登記臺賬是否一致。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)短缺或遺失，要及時查明原因并報告上級領(lǐng)導(dǎo)。4.票據(jù)開具收銀人員應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具收款票據(jù)，確保票據(jù)信息真實、準確、完整。開具發(fā)票時，要嚴格遵守發(fā)票開具規(guī)定，如填寫購貨方名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等信息，按照商品銷售情況開具相應(yīng)的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱、數(shù)量、單價、金額等。開具收據(jù)時，要注明收款事由、收款金額、收款日期等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。不得虛開、錯開、代開發(fā)票或收據(jù)，不得開具與實際交易不符的票據(jù)。5.票據(jù)作廢如因填寫錯誤、交易取消等原因需要作廢票據(jù)，應(yīng)在票據(jù)上加蓋“作廢”章，并注明作廢原因和日期。作廢票據(jù)應(yīng)與存根聯(lián)一同保存，不得隨意丟棄。定期將作廢票據(jù)交財務(wù)部門進行核對和銷毀，銷毀時要填寫票據(jù)銷毀清單，由財務(wù)人員和相關(guān)負責(zé)人簽字確認。6.票據(jù)遺失處理如發(fā)生收款票據(jù)遺失情況，收銀人員應(yīng)立即報告上級領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的補救措施。對于發(fā)票遺失，要按照稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定辦理掛失、聲明作廢等手續(xù)，并接受稅務(wù)機關(guān)的處罰。對于收據(jù)遺失，要向付款方說明情況，取得付款方的諒解，并采取其他方式證明收款事實，如提供相關(guān)的交易記錄、收款憑證等。六、收銀設(shè)備管理規(guī)定1.設(shè)備配備公司為各收銀臺配備必要的收銀設(shè)備，包括電腦、收銀機、掃碼槍、打印機、保險柜等。收銀設(shè)備的型號、配置應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和實際情況進行合理選擇和配備。2.設(shè)備采購收銀設(shè)備的采購由公司相關(guān)部門統(tǒng)一負責(zé)，按照公司的采購流程進行操作。在采購設(shè)備時，要對設(shè)備的質(zhì)量、性能、價格等進行綜合比較，選擇合適的供應(yīng)商和產(chǎn)品。采購合同應(yīng)明確設(shè)備的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、售后服務(wù)等條款，確保采購過程合法合規(guī)。3.設(shè)備安裝與調(diào)試設(shè)備到貨后，由技術(shù)部門負責(zé)組織安裝和調(diào)試工作，確保設(shè)備能夠正常運行。安裝調(diào)試過程中，要對設(shè)備的各項功能進行測試，如收銀系統(tǒng)的收款功能、票據(jù)打印功能等，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。安裝調(diào)試完成后，由技術(shù)人員和收銀人員共同進行驗收，驗收合格后填寫設(shè)備驗收報告。4.設(shè)備使用與維護收銀人員應(yīng)按照操作規(guī)程正確使用收銀設(shè)備，不得擅自拆卸、改裝設(shè)備。每日營業(yè)前，要對收銀設(shè)備進行檢查，確保設(shè)備正常開啟，各項功能正常。定期對收銀設(shè)備進行清潔和保養(yǎng)，如擦拭電腦屏幕、鍵盤、打印機等，保持設(shè)備的整潔。如發(fā)現(xiàn)設(shè)備故障或異常情況，要及時報告技術(shù)部門進行維修，并做好記錄。維修記錄應(yīng)包括故障現(xiàn)象、維修時間、維修人員、維修結(jié)果等信息。5.設(shè)備更新與報廢根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和設(shè)備使用情況，適時對收銀設(shè)備進行更新。對于已損壞無法修復(fù)或已達到使用年限的設(shè)備，由技術(shù)部門提出報廢申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進行報廢處理。報廢設(shè)備應(yīng)及時清理，妥善保管相關(guān)的設(shè)備資料，如設(shè)備購置發(fā)票、使用說明書、維修記錄等。七、財務(wù)核對與監(jiān)督1.每日核對收銀人員每日營業(yè)結(jié)束后，應(yīng)將當(dāng)日的收款記錄與系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行核對，確保收款金額、交易筆數(shù)等信息一致。核對無誤后，在收款日報表上簽字確認，并將收款日報表提交給財務(wù)部門。2.定期核對財務(wù)部門應(yīng)定期對收銀臺的財務(wù)數(shù)據(jù)進行核對，包括現(xiàn)金繳存情況、票據(jù)使用情況、設(shè)備臺賬等。每月末，財務(wù)人員要對收銀臺的現(xiàn)金進行盤點，核對現(xiàn)金賬實是否相符。每季度末，財務(wù)人員要對收銀臺的票據(jù)進行盤點，核對票據(jù)的庫存數(shù)量與登記臺賬是否一致。每年末，財務(wù)人員要對收銀設(shè)備進行清查，核對設(shè)備的數(shù)量、狀態(tài)等與設(shè)備臺賬是否相符。3.監(jiān)督檢查公司內(nèi)部審計部門或財務(wù)管理人員應(yīng)定期對收銀臺的財務(wù)工作進行監(jiān)督檢查，確保收銀工作符合公司財務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括收款流程執(zhí)行情況、現(xiàn)金管理情況、票據(jù)管理情況、設(shè)備維護情況等。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。4.異常情況處理如發(fā)現(xiàn)收銀工作中出現(xiàn)異常情況，如收款金額與系統(tǒng)記錄不符、現(xiàn)金短缺或溢余、票據(jù)遺失等，收銀人員應(yīng)立即報告上級領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的措施進行處理。上級領(lǐng)導(dǎo)接到報告后，要及時組織人員進行調(diào)查，查明原因，明確責(zé)任，并根據(jù)情況進行相應(yīng)的處理。對于涉及金額較大或性質(zhì)嚴重的異常情況，要及時向公司管理層報告，并配合相關(guān)部門進行調(diào)查處理。八、違規(guī)處理1.違規(guī)行為界定收銀人員如有以下行為，視為違規(guī)：未按照規(guī)定的收款流程操作，導(dǎo)致收款錯誤或延誤。擅自挪用、坐支現(xiàn)金或白條抵庫。虛開、錯開、代開發(fā)票或收據(jù)。擅自修改、刪除收銀系統(tǒng)數(shù)據(jù)。泄露顧客個人信息或交易信息。未妥善保管現(xiàn)金、票據(jù)、設(shè)備等，導(dǎo)致出現(xiàn)丟失、被盜、損壞等情況。其他違反公司財務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的行為。2.違規(guī)處理措施對于首次違規(guī)且情節(jié)較輕的收銀人員，