PAGE買飯票財務制度范本一、總則（一）目的為了規(guī)范公司飯票的財務管理，確保飯票的購買、使用、結算等環(huán)節(jié)合法、合規(guī)、有序進行，保障公司和員工的利益，特制定本財務制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部飯票的所有相關財務活動，包括飯票的采購、銷售、庫存管理、賬務處理等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保飯票財務活動合法合規(guī)。2.準確性原則：財務數據記錄準確、完整，賬實相符，保證財務信息的真實性和可靠性。3.規(guī)范性原則：各項飯票財務操作流程規(guī)范，審批手續(xù)完備，確保財務管理工作有序開展。4.效益性原則：在保障飯票供應和服務質量的前提下，合理控制成本，提高資金使用效益。二、飯票采購管理（一）采購計劃1.行政部門應根據公司員工人數、就餐規(guī)律等因素，定期制定飯票采購計劃。采購計劃應明確飯票的種類、數量、采購時間等內容。2.采購計劃需提前提交給財務部門審核，財務部門根據公司資金狀況和預算安排，對采購計劃的合理性進行評估，并提出意見和建議。（二）供應商選擇1.成立飯票采購供應商評估小組，成員包括行政部門、財務部門、審計部門等相關人員。2.供應商評估小組應通過多種渠道收集供應商信息，對潛在供應商進行實地考察，評估其信譽、資質、產品質量、價格水平、售后服務等方面的情況。3.根據評估結果，選擇至少[X]家合格的供應商作為飯票采購的備選對象，并與其簽訂采購合同。采購合同應明確飯票的規(guī)格、價格、交貨時間、付款方式、質量標準、違約責任等條款。（三）采購流程1.行政部門根據采購計劃向選定的供應商發(fā)出采購訂單，采購訂單應詳細注明飯票的種類、數量、規(guī)格、交貨時間等要求。2.供應商收到采購訂單后，應按照訂單要求及時組織生產和發(fā)貨，并在規(guī)定時間內將飯票送達公司指定地點。3.公司倉庫管理人員負責對送達的飯票進行驗收，檢查飯票的數量、規(guī)格、質量等是否符合采購訂單要求。驗收合格后，倉庫管理人員應在送貨單上簽字確認，并將飯票入庫妥善保管。4.財務部門根據采購合同和驗收合格的送貨單，核對發(fā)票信息，按照規(guī)定的付款方式及時支付飯票采購款項。付款前，財務人員應嚴格審核相關憑證，確保付款手續(xù)完備、金額準確。三、飯票銷售管理（一）銷售方式1.飯票銷售采用記名式和不記名式兩種方式。記名式飯票應注明購買人姓名、部門等信息，不記名式飯票可直接對外銷售。2.公司應在食堂、指定辦公地點等設立飯票銷售點，方便員工購買飯票。銷售點應配備專人負責飯票的銷售、收款、開票等工作。（二）價格設定1.飯票價格應根據市場行情、公司成本等因素合理確定，并報公司管理層審批后執(zhí)行。2.飯票價格應保持相對穩(wěn)定，如需調整，應提前向員工公示，并說明調整原因。（三）銷售流程1.員工購買飯票時，銷售點工作人員應根據員工需求，準確提供相應種類和數量的飯票，并收取現(xiàn)金或通過公司內部轉賬等方式收款。2.收款后，工作人員應開具飯票銷售發(fā)票，發(fā)票內容應包括飯票種類、數量、金額、購買人姓名（或單位名稱）、銷售日期等信息。發(fā)票應加蓋公司財務專用章或發(fā)票專用章。3.銷售點工作人員應每日將飯票銷售情況進行匯總，填寫飯票銷售日報表，報表內容應包括銷售日期、飯票種類、數量、金額、購買人姓名（或單位名稱）等信息。銷售日報表應于次日上午報送財務部門。四、飯票庫存管理（一）庫存盤點1.倉庫管理人員應定期對飯票庫存進行盤點，確保賬實相符。盤點周期為每月[X]次，盤點工作應在月末最后一天進行。2.盤點時，倉庫管理人員應詳細記錄飯票的種類、數量、規(guī)格等信息，并與庫存臺賬進行核對。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因，并編制庫存盤點差異表。（二）庫存安全1.飯票庫存應存放在安全、防潮、防火、防盜的倉庫內，倉庫應配備必要的消防器材和安全設施。2.倉庫管理人員應嚴格遵守倉庫管理制度，對進入倉庫的人員進行登記，嚴禁無關人員進入倉庫。3.定期對倉庫進行檢查，確保飯票庫存的安全完整。如發(fā)現(xiàn)飯票有損壞、丟失等情況，應及時報告上級領導，并查明原因，追究相關人員責任。（三）庫存賬務處理1.倉庫管理人員應根據飯票的出入庫情況，及時登記庫存臺賬，庫存臺賬應詳細記錄飯票的種類、數量、規(guī)格、出入庫日期、出入庫憑證號碼等信息。2.財務部門應定期與倉庫管理人員核對庫存臺賬，確保財務賬與倉庫賬一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應及時進行調整，保證賬實相符。五、飯票賬務處理（一）會計核算1.飯票財務核算應設置專門的會計科目，如“飯票采購”、“飯票銷售收入”、“飯票庫存”等，對飯票的采購、銷售、庫存等業(yè)務進行明細核算。2.財務人員應按照權責發(fā)生制原則，及時記錄飯票業(yè)務的收入、成本、費用等信息，確保會計核算準確、完整。3.每月末，財務部門應根據飯票銷售日報表、庫存盤點差異表等資料，編制飯票財務報表，包括飯票銷售收入明細表、飯票采購成本明細表、飯票庫存余額表等，如實反映飯票業(yè)務的財務狀況和經營成果。（二）財務報表1.飯票財務報表應定期報送公司管理層、相關部門及上級主管單位。報表內容應包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等基本財務報表以及飯票業(yè)務相關的附表和附注。2.財務人員應認真分析財務報表數據，為公司管理層提供決策支持。如發(fā)現(xiàn)飯票業(yè)務存在異常情況，應及時查明原因，并提出改進措施和建議。（三）財務審計1.公司審計部門應定期對飯票財務活動進行審計，檢查財務制度的執(zhí)行情況、財務數據的真實性和準確性、飯票業(yè)務的合規(guī)性等。2.審計部門應根據審計結果出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。被審計部門應按照審計報告要求及時進行整改，確保飯票財務活動規(guī)范有序。六、飯票使用管理（一）使用范圍飯票僅限在公司內部食堂使用或按照公司規(guī)定的其他用途使用，不得對外轉讓、出售或用于其他非公司指定的消費。（二）使用規(guī)定1.員工在食堂就餐時，應按照規(guī)定使用飯票，不得惡意浪費或違規(guī)使用飯票。食堂工作人員應認真核對飯票的真實性和有效性，對不符合規(guī)定的飯票有權拒絕接收。2.如因特殊原因需要退換飯票，員工應在規(guī)定時間內到飯票銷售點辦理相關手續(xù)。銷售點工作人員應核實情況后，按照規(guī)定為員工辦理退換飯票業(yè)務。（三）監(jiān)督檢查1.公司行政部門應定期對食堂飯票使用情況進行監(jiān)督檢查，檢查內容包括飯票使用是否規(guī)范、食堂工作人員是否認真核對飯票等。2.如發(fā)現(xiàn)員工或食堂工作人員存在違規(guī)使用飯票的行為，應及時進行糾正，并按照公司相關規(guī)定進行處理。情節(jié)嚴重的，應追究相關人員的責任。七、飯票結算管理（一）結算方式1.飯票結算采用定期結算和實時結算相結合的方式。定期結算周期為每月[X]日，財務部門應在結算周期結束后[X]個工作日內完成飯票結算工作。2.實時結算適用于飯票銷售金額較大或有特殊需求的情況，財務部門應根據實際銷售情況及時進行結算。（二）結算流程1.每月定期結算時，財務部門應根據飯票銷售日報表、庫存盤點差異表等資料，與供應商核對飯票采購數量、金額等信息，與食堂核對飯票使用數量、金額等信息。2.核對無誤后，財務部門按照采購合同約定扣除相關費用（如運輸費、稅費等）后，計算應支付給供應商的飯票采購款項，并編制飯票結算清單。3.飯票結算清單經財務部門負責人審核簽字后，提交給公司管理層審批。審批通過后，財務部門按照規(guī)定的付款方式及時支付飯票采購款項。4.實時結算時，財務部門應在飯票銷售完成后，及時與相關部門核對銷售信息，辦理結算手續(xù)，并按照規(guī)定支付款項。（三）結算憑證1.飯票結算過程中，應取得合法有效的結算憑證，如發(fā)票、送貨單、驗收單、結算清單等。結算憑證應作為財務記賬的依據，妥善保管。2.財務人員應嚴格審核結算憑證的真實性、合法性和完整性，確保結算憑證符合相關法律法規(guī)和財務制度的要求。八、附則（一）解釋權本制度由公司財務部門負