PAGE現(xiàn)金借款支出財務制度一、總則（一）目的為加強公司現(xiàn)金借款支出的管理，規(guī)范借款行為，確保資金安全、合理、有效地使用，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工因工作需要發(fā)生的現(xiàn)金借款支出業(yè)務。（三）基本原則1.合法性原則：現(xiàn)金借款支出必須符合國家法律法規(guī)及公司相關規(guī)定，嚴禁非法或違規(guī)借款。2.必要性原則：借款應基于真實、合理的業(yè)務需求，不得用于與公司業(yè)務無關的事項。3.審批原則：嚴格執(zhí)行借款審批流程，未經(jīng)批準不得擅自借款。4.?？顚Ｓ迷瓌t：借款應專款專用，不得挪作他用。5.及時清賬原則：借款人員應在規(guī)定期限內(nèi)及時歸還借款，不得拖欠。二、借款申請與審批（一）借款申請1.員工因工作需要借款時，應填寫《現(xiàn)金借款申請表》，詳細注明借款事由、金額、預計還款日期等信息。2.借款事由應明確、具體，如購買辦公用品、出差、業(yè)務招待等，并提供相關證明材料（如采購合同、出差審批單、招待費用預算等）。（二）審批流程1.部門負責人審批：借款申請人所在部門負責人對借款事項的真實性、必要性進行審核，并簽署意見。2.財務部門審核：財務部門對借款金額、還款來源、借款期限等進行審核，確保借款符合財務規(guī)定。3.分管領導審批：根據(jù)公司授權，分管領導對借款申請進行審批。4.總經(jīng)理審批：重大借款事項或超過一定金額的借款申請，需經(jīng)總經(jīng)理審批。（三）審批權限1.借款金額在[X]元以下的，由部門負責人、財務部門審核后，分管領導審批。2.借款金額在[X]元至[X]元之間的，經(jīng)部門負責人、財務部門審核，分管領導審批后，報總經(jīng)理備案。3.借款金額超過[X]元的，需經(jīng)部門負責人、財務部門、分管領導審核后，由總經(jīng)理審批。三、借款額度與期限（一）借款額度1.員工單次借款額度原則上不得超過其當月工資總額的[X]%。2.特殊情況需要超過上述額度的，需經(jīng)總經(jīng)理特批。（二）借款期限1.一般借款期限不得超過[X]個工作日。2.因出差等特殊原因需要延長借款期限的，應提前向財務部門說明情況，并辦理延期手續(xù)，延期最長不得超過[X]個工作日。四、借款支付（一）支付方式1.借款原則上采用現(xiàn)金支付方式，但對于金額較大或支付不便的情況，可采用銀行轉(zhuǎn)賬方式。2.采用現(xiàn)金支付的，財務部門應嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進行支付操作，確保現(xiàn)金安全。（二）支付流程1.借款申請經(jīng)審批通過后，財務部門根據(jù)審批意見辦理借款支付手續(xù)。2.現(xiàn)金支付時，由借款人簽字確認領取借款；銀行轉(zhuǎn)賬支付時，財務部門應確保收款賬戶信息準確無誤，并留存轉(zhuǎn)賬記錄。五、借款使用與監(jiān)督（一）借款使用1.借款人應按照借款申請事由合理使用借款，確保?？顚Ｓ谩?.嚴禁將借款用于非法活動或個人消費支出。（二）監(jiān)督檢查1.財務部門定期對借款使用情況進行檢查，核實借款用途是否與申請事由相符。2.如發(fā)現(xiàn)借款人未按規(guī)定使用借款，財務部門有權責令其限期改正，并追回違規(guī)使用的借款。情節(jié)嚴重的，將按照公司相關規(guī)定進行處理。六、還款管理（一）還款期限1.借款人應在借款期限屆滿前及時歸還借款。2.如因特殊原因無法按時還款的，應提前向財務部門申請延期還款，并說明原因及預計還款日期。（二）還款方式1.還款方式應與借款支付方式一致，即現(xiàn)金借款的應歸還現(xiàn)金，銀行轉(zhuǎn)賬借款的應通過銀行轉(zhuǎn)賬歸還。2.借款人還款時，應填寫《還款憑證》，注明還款金額、借款日期、還款日期等信息，并交財務部門審核確認。（三）逾期處理1.借款人逾期未歸還借款的，財務部門將從逾期之日起按日加收一定比例的逾期利息（逾期利息率為[X]%）。2.逾期超過[X]個工作日的，財務部門將采取以下措施：從借款人工資中扣除相應借款及逾期利息。暫停借款人的借款申請權限，直至其還清所有借款。對于情節(jié)嚴重的，將按照公司相關規(guī)定給予紀律處分，并依法追究其法律責任。七、財務核算與檔案管理（一）財務核算1.財務部門應按照財務會計制度的規(guī)定，對現(xiàn)金借款支出進行準確的賬務核算，確保賬目清晰、準確。2.定期對借款業(yè)務進行核對和清理，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。（二）檔案管理1.建立現(xiàn)金借款支出檔案管理制度，對借款申請、審批文件、借款憑證、還款記錄等相關資料進行妥善保管。2.檔案保管期限按照國家法律法規(guī)及公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行，確保檔案資料的完整性和可追溯性。八、附則（一