PAGE會(huì)議加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度的會(huì)議紀(jì)要一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司資產(chǎn)安全，提高資金使用效益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)支持。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)管理工作。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)審批、財(cái)務(wù)監(jiān)督等各項(xiàng)工作。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化資金使用，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。保密性原則：財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密，不得泄露公司財(cái)務(wù)信息。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員1.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理部門(mén)，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)工作需要，合理設(shè)置崗位，明確各崗位職責(zé)和權(quán)限。2.財(cái)務(wù)人員配備公司應(yīng)配備具備專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能的財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，部分關(guān)鍵崗位人員應(yīng)具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)職稱(chēng)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期參加培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。3.財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)：全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)計(jì)劃，組織實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算、核算、監(jiān)督等工作，協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等的關(guān)系。會(huì)計(jì)人員職責(zé)：按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，登記賬簿，保管會(huì)計(jì)檔案等。出納人員職責(zé)：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等工作，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，保管庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券等。三、財(cái)務(wù)管理制度1.財(cái)務(wù)預(yù)算管理公司應(yīng)建立財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，明確預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、考核等流程。財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制，涵蓋公司收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)等各項(xiàng)指標(biāo)。各部門(mén)應(yīng)按照公司要求編制本部門(mén)預(yù)算，并按時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)管理部門(mén)。財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)匯總審核各部門(mén)預(yù)算，形成公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審批。財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。2.財(cái)務(wù)核算管理公司應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)科目和賬簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則、歷史成本原則等，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行核對(duì)和清查，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。公司應(yīng)按照規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后上報(bào)公司管理層。3.財(cái)務(wù)審批管理公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得支出。審批權(quán)限應(yīng)根據(jù)費(fèi)用金額大小、業(yè)務(wù)性質(zhì)等因素進(jìn)行劃分，確保審批的科學(xué)性和合理性。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照審批意見(jiàn)進(jìn)行付款，對(duì)不符合審批要求的支出有權(quán)拒絕支付。4.資金管理公司應(yīng)加強(qiáng)資金管理，合理安排資金，提高資金使用效率。資金籌集應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展需要，選擇合適的融資渠道和融資方式，確保資金來(lái)源合法、可靠。資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金專(zhuān)款專(zhuān)用。公司應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防范資金風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶(hù)的管理，嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶(hù)管理制度，定期核對(duì)銀行賬戶(hù)余額，確保資金安全。5.資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等的管理。固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行定期清查和盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等的管理，確保資產(chǎn)安全。公司應(yīng)建立資產(chǎn)減值準(zhǔn)備制度，對(duì)可能發(fā)生減值的資產(chǎn)計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。6.成本費(fèi)用管理公司應(yīng)加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，降低成本費(fèi)用水平，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。成本費(fèi)用核算應(yīng)按照規(guī)定的方法進(jìn)行，確保成本費(fèi)用數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確。公司應(yīng)建立成本費(fèi)用控制制度，制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)，采取有效措施控制成本費(fèi)用支出。加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用支出的審核和監(jiān)督，嚴(yán)格控制不合理的費(fèi)用支出。7.稅務(wù)管理公司應(yīng)依法納稅，按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)申報(bào)繳納各項(xiàng)稅款。財(cái)務(wù)人員應(yīng)熟悉國(guó)家稅收政策，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)了解稅收政策變化，確保公司稅務(wù)工作合法合規(guī)。四、財(cái)務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)公司應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)制度，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立于財(cái)務(wù)管理部門(mén)，直接對(duì)公司管理層負(fù)責(zé)。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，按照審計(jì)程序和方法進(jìn)行審計(jì)工作，出具審計(jì)報(bào)告。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。2.財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查，確保財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況。財(cái)務(wù)檢查應(yīng)包括財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)審批、資金管理、資產(chǎn)管理等方面的內(nèi)容。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知，要求相關(guān)部門(mén)限期整改。3.外部監(jiān)督公司應(yīng)接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門(mén)的工作。對(duì)外部監(jiān)督檢查提出的意見(jiàn)和建議，應(yīng)認(rèn)真研究，及時(shí)整改，確保公司財(cái)務(wù)工作符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。五、財(cái)務(wù)信息披露1.信息披露原則公司應(yīng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露財(cái)務(wù)信息。2.信息披露內(nèi)容公司應(yīng)披露年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表及附注。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)經(jīng)具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。公司還應(yīng)披露重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)、關(guān)聯(lián)交