PAGE公司出差財務(wù)制度范本一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司員工出差行為，加強(qiáng)出差費(fèi)用的管理與控制，確保公司資金的合理使用，提高工作效率，同時保障員工出差期間的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工因工作需要出差的情況。3.基本原則遵循國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。厲行節(jié)約，合理安排出差行程和費(fèi)用支出，杜絕浪費(fèi)。嚴(yán)格審批流程，確保出差事由真實(shí)、必要，費(fèi)用支出合理合規(guī)。二、出差審批1.出差申請員工因工作需要出差，應(yīng)提前填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差事由、目的地、預(yù)計(jì)出差時間、同行人員等信息。國內(nèi)出差：一般員工需提前[X]個工作日提交申請，部門負(fù)責(zé)人審批；部門負(fù)責(zé)人出差需提前[X]個工作日提交申請，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；分管領(lǐng)導(dǎo)出差需提前[X]個工作日提交申請，報總經(jīng)理審批。國外出差：無論職位高低，均需提前[X]個工作日提交申請，依次經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。2.審批內(nèi)容審批人應(yīng)認(rèn)真審核出差申請的必要性、行程安排的合理性以及費(fèi)用預(yù)算的合規(guī)性。對于不符合規(guī)定或不必要的出差申請，應(yīng)予以駁回，并說明理由。三、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.交通費(fèi)用飛機(jī)票經(jīng)濟(jì)艙：根據(jù)出差目的地、出行時間等因素綜合考慮，原則上應(yīng)選擇性價比高的航班。特殊情況需乘坐商務(wù)艙或頭等艙的，需提前報經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。訂票渠道：應(yīng)通過公司指定的正規(guī)票務(wù)代理機(jī)構(gòu)或航空公司官方網(wǎng)站訂票，以確保機(jī)票的真實(shí)性和合法性?；疖嚻眱?yōu)先選擇高鐵二等座或火車硬臥，如因特殊情況需乘坐高鐵一等座、動車一等座或火車軟臥的，需提前說明理由并經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。訂票方式：可通過12306官方網(wǎng)站或其他正規(guī)售票渠道訂票。長途汽車票乘坐長途汽車應(yīng)選擇正規(guī)運(yùn)營的客運(yùn)公司，確保出行安全。長途汽車票應(yīng)保留好票據(jù)，作為報銷憑證。市內(nèi)交通出差期間，市內(nèi)交通費(fèi)用原則上實(shí)行包干制，根據(jù)出差目的地的實(shí)際情況，按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：一線城市每人每天[X]元，二線城市每人每天[X]元，三線及以下城市每人每天[X]元。員工應(yīng)盡量選擇公共交通出行，如因特殊情況需要乘坐出租車，應(yīng)注明事由并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意。出租車票應(yīng)注明日期、起止地點(diǎn)、事由等信息。2.住宿費(fèi)用根據(jù)出差目的地的不同，住宿標(biāo)準(zhǔn)分為以下幾類：一線城市：每人每晚[X]元。二線城市：每人每晚[X]元。三線及以下城市：每人每晚[X]元。住宿應(yīng)選擇安全、衛(wèi)生、便捷的酒店或賓館，并優(yōu)先考慮公司合作的供應(yīng)商，以獲取更優(yōu)惠的價格。如需入住單人房間，需提前說明理由并經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，超出住宿標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用由個人承擔(dān)。3.餐飲補(bǔ)貼出差期間的餐飲補(bǔ)貼按實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算，標(biāo)準(zhǔn)為每人每天[X]元。餐飲補(bǔ)貼已包含早餐、午餐和晚餐，員工無需再單獨(dú)報銷餐飲費(fèi)用。但因業(yè)務(wù)需要宴請客戶的，應(yīng)提前填寫《宴請申請表》，注明宴請對象、事由、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，經(jīng)審批后按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，宴請費(fèi)用不得與餐飲補(bǔ)貼重復(fù)報銷。4.其他費(fèi)用因工作需要發(fā)生的數(shù)據(jù)復(fù)印、打印、快遞等費(fèi)用，憑有效票據(jù)實(shí)報銷。出差期間因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的通訊費(fèi)用，憑運(yùn)營商出具的發(fā)票實(shí)報銷，但需符合公司通訊費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)。四、費(fèi)用報銷流程1.報銷準(zhǔn)備員工出差結(jié)束后，應(yīng)及時整理出差期間的各項(xiàng)費(fèi)用票據(jù)，確保票據(jù)真實(shí)、合法、有效。票據(jù)應(yīng)包括但不限于發(fā)票、車票、機(jī)票、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票等，并按照費(fèi)用類別進(jìn)行分類粘貼。在票據(jù)上注明出差日期、起止地點(diǎn)、事由等信息，以便財務(wù)審核。2.填寫報銷單員工應(yīng)根據(jù)整理好的票據(jù)，如實(shí)填寫《差旅費(fèi)報銷單》，詳細(xì)注明出差事由、目的地、出差時間、各項(xiàng)費(fèi)用金額等信息。報銷單應(yīng)填寫清晰、準(zhǔn)確，不得涂改。3.部門初審員工將填寫好的報銷單及相關(guān)票據(jù)提交至所在部門，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核報銷內(nèi)容的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性，核實(shí)出差事由與工作安排是否相符，費(fèi)用支出是否符合差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。審核通過后，在報銷單上簽字確認(rèn)。4.財務(wù)審核部門初審?fù)ㄟ^后的報銷單及票據(jù)提交至財務(wù)部門，財務(wù)人員應(yīng)按照國家法律法規(guī)、公司財務(wù)制度以及差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)對報銷內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格審核。重點(diǎn)審核票據(jù)是否真實(shí)有效、費(fèi)用支出是否合理合規(guī)、報銷金額是否準(zhǔn)確無誤等。對于不符合規(guī)定的報銷，財務(wù)人員應(yīng)予以退回，并說明理由。5.領(lǐng)導(dǎo)審批經(jīng)財務(wù)審核通過的報銷單，按照公司審批權(quán)限依次提交至各級領(lǐng)導(dǎo)審批。一般員工的報銷由部門負(fù)責(zé)人審批；部門負(fù)責(zé)人的報銷由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；分管領(lǐng)導(dǎo)的報銷由總經(jīng)理審批。領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，在報銷單上簽字確認(rèn)。6.報銷支付財務(wù)部門根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批后的報銷單，按照公司財務(wù)流程進(jìn)行報銷支付。報銷款項(xiàng)原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至員工工資卡，如因特殊情況需要現(xiàn)金支付的，需提前說明理由并經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。五、特殊情況處理1.超標(biāo)準(zhǔn)出差如員工因特殊情況需要超出差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)提前報經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在報銷時詳細(xì)說明超標(biāo)準(zhǔn)的原因及經(jīng)過審批的相關(guān)文件。對于未經(jīng)批準(zhǔn)的超標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用，財務(wù)部門不予報銷。2.出差延期員工因工作需要延長出差時間的，應(yīng)提前填寫《出差延期申請表》，注明延期原因、預(yù)計(jì)延期天數(shù)等信息，按照出差審批流程重新提交申請。經(jīng)批準(zhǔn)后，方可按照新的出差時間計(jì)算差旅費(fèi)。3.出差取消如因工作原因取消出差計(jì)劃，員工應(yīng)及時通知相關(guān)部門，并將已預(yù)訂的機(jī)票、車票、酒店等退訂。對于因取消出差而產(chǎn)生的退票費(fèi)、改簽費(fèi)、住宿費(fèi)等損失，按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如因個人原因取消出差計(jì)劃，由此產(chǎn)生的一切費(fèi)用由個人承擔(dān)。六、監(jiān)督與檢查1.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對員工差旅費(fèi)報銷情況進(jìn)行檢查和統(tǒng)計(jì)分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)不定期對差旅費(fèi)報銷情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)檢查報銷流程是否合規(guī)、費(fèi)用支出是否合理、票據(jù)是否真實(shí)有效等。對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。3.對于違反本制度規(guī)定的員工，公司將視情節(jié)輕重給予批評教育、警告、罰款等處罰；對于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司將依法追究其賠償責(zé)任。七