PAGE設備安裝公司財務制度一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范設備安裝公司的財務行為，加強財務管理和經(jīng)濟核算，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，提高公司經(jīng)濟效益，促進公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各項目組。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。2.真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務活動的全過程，確保各項財務工作有章可循。4.準確性原則：財務數(shù)據(jù)應準確無誤，為公司決策提供可靠依據(jù)。二、財務機構(gòu)與人員設置（一）財務部門職責1.負責公司財務核算、財務管理和財務監(jiān)督工作。2.編制財務預算、財務報表，進行財務分析，為公司決策提供支持。3.負責資金籌集、調(diào)配和使用，確保公司資金安全和正常運轉(zhuǎn)。4.根據(jù)國家稅收法規(guī)，做好稅務申報、繳納和稅務籌劃工作。5.參與公司經(jīng)濟合同的審核，監(jiān)督合同執(zhí)行情況。6.管理公司財務檔案，確保財務資料的完整和安全。（二）財務人員崗位職責1.財務經(jīng)理全面負責公司財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和財務管理制度。組織編制財務預算、財務報表，進行財務分析，為公司決策提供依據(jù)。負責資金管理、稅務籌劃、財務風險控制等工作。協(xié)調(diào)與銀行、稅務等相關(guān)部門的關(guān)系。對財務人員進行培訓、考核和管理。2.會計按照國家財務制度和會計準則，進行財務核算，編制記賬憑證和財務報表。負責財務數(shù)據(jù)的錄入、整理和歸檔，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和完整性。協(xié)助財務經(jīng)理進行財務分析和財務預算編制。負責稅務申報、繳納和稅務資料的整理。3.出納負責公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，確保資金安全。負責支票、匯票等票據(jù)的開具和保管。協(xié)助會計做好財務核算工作，提供相關(guān)財務數(shù)據(jù)。三、財務核算制度（一）會計核算基礎1.公司采用權(quán)責發(fā)生制進行會計核算，以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行賬務處理。2.會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。（二）會計科目設置根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度和公司實際情況，設置會計科目，包括資產(chǎn)類、負債類、所有者權(quán)益類、成本類和損益類科目。（三）財務報表編制1.公司定期編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表。2.財務報表應按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定編制，做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、報送及時。3.財務報表編制完成后，由會計人員進行審核，財務經(jīng)理進行復核，確保報表數(shù)據(jù)的準確性。（四）財務檔案管理1.財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、經(jīng)濟合同等。2.財務檔案應按照國家檔案管理規(guī)定進行整理、裝訂和保管，確保檔案的完整和安全。3.財務檔案的保管期限按照國家規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定程序進行銷毀。四、資金管理制度（一）資金籌集1.公司根據(jù)經(jīng)營需要，合理籌集資金，拓寬融資渠道，降低融資成本。2.籌集資金應按照國家法律法規(guī)和金融機構(gòu)的規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，簽訂融資合同。3.對籌集的資金應進行專項管理，確保資金及時到位，滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營需要。（二）資金使用1.公司建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和審批權(quán)限。2.資金使用應嚴格按照預算執(zhí)行，確保資金使用的合理性和效益性。3.大額資金支出應實行集體決策，重大投資項目應進行可行性研究和風險評估。4.公司應加強資金風險管理，定期對資金狀況進行分析和評估，防范資金風險。（三）資金結(jié)算1.公司采用銀行轉(zhuǎn)賬等方式進行資金結(jié)算，確保資金結(jié)算的安全和及時。2.出納人員應嚴格執(zhí)行資金結(jié)算制度，對每一筆資金收付進行審核和登記。3.加強與銀行的溝通與協(xié)調(diào)，及時掌握銀行賬戶資金動態(tài)，確保資金安全。五、成本費用管理制度（一）成本費用核算原則及方法1.公司按照權(quán)責發(fā)生制原則進行成本費用核算，將成本費用合理分攤到各項目、各部門。2.成本費用核算采用制造成本法，將直接材料、直接人工和制造費用計入產(chǎn)品成本，期間費用直接計入當期損益。（二）成本費用控制措施1.建立成本費用預算制度，定期編制成本費用預算，將成本費用控制目標分解到各部門、各項目。2.加強成本費用的日常管理，嚴格控制各項費用支出，杜絕浪費和不合理開支。3.定期對成本費用進行分析和考核，找出成本費用控制中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進。（三）費用報銷規(guī)定1.公司制定費用報銷標準和報銷流程，明確各項費用的報銷范圍、報銷額度和報銷審批程序。2.員工報銷費用時應提供真實、合法、有效的票據(jù)，并按照規(guī)定填寫報銷單。3.財務部門對報銷票據(jù)進行審核，對不符合規(guī)定的票據(jù)不予報銷。4.嚴格控制差旅費、業(yè)務招待費等費用支出，超標準部分不予報銷。六、固定資產(chǎn)管理制度（一）固定資產(chǎn)定義及分類1.固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等類別。（二）固定資產(chǎn)購置與驗收1.公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，編制固定資產(chǎn)購置計劃，經(jīng)審批后組織采購。2.固定資產(chǎn)購置應按照規(guī)定進行招標、詢價等程序，確保采購價格合理。3.固定資產(chǎn)到貨后，由采購部門、使用部門和財務部門共同進行驗收，驗收合格后辦理入庫手續(xù)。（三）固定資產(chǎn)折舊與減值1.固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計提，折舊年限按照國家規(guī)定執(zhí)行。2.定期對固定資產(chǎn)進行清查，對存在減值跡象的固定資產(chǎn)，按照規(guī)定計提減值準備。（四）固定資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置包括出售、報廢、毀損等，應按照規(guī)定程序進行審批。2.固定資產(chǎn)處置收入應及時入賬，處置凈損益計入當期損益。七、應收賬款管理制度（一）應收賬款管理目標加強應收賬款管理，降低壞賬風險，提高資金回籠速度，確保公司資金安全。（二）應收賬款信用政策1.制定合理的信用政策，包括信用標準、信用期限和信用額度。2.對客戶進行信用評估和分類，根據(jù)客戶信用狀況確定信用政策。（三）應收賬款日常管理1.銷售部門負責應收賬款的催收工作，定期與客戶核對賬目，及時掌握應收賬款的回收情況。2.財務部門負責對應收賬款進行核算和分析，定期編制應收賬款賬齡分析表，為催收工作提供依據(jù)。3.對逾期應收賬款，應采取有效措施進行催收，如發(fā)函催收、上門催收或通過法律途徑解決。（四）壞賬準備計提與核銷1.按照國家規(guī)定計提壞賬準備，對確實無法收回的應收賬款，按照規(guī)定程序進行核銷。2.壞賬核銷后，應建立備查賬，繼續(xù)關(guān)注其回收情況，如發(fā)現(xiàn)有收回可能，應及時入賬。八、稅務管理制度（一）稅務管理職責1.財務部門負責公司稅務管理工作，制定稅務管理制度，確保公司依法納稅。2.及時了解國家稅收政策變化，進行稅務籌劃，降低公司稅負。（二）稅務申報與繳納1.按照國家稅收法規(guī)，按時進行稅務申報，足額繳納各項稅款。2.對申報繳納的稅款進行審核，確保申報數(shù)據(jù)的準確性和完整性。（三）稅務風險管理1.加強稅務風險管理，定期對公司稅務情況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正稅務風險。2.對重大稅務事項進行專項評估，制定應對措施，防范稅務風險。九、財務內(nèi)部控制制度（一）內(nèi)部控制目標確保公司財務活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務信息真實完整，提高公司經(jīng)營效率和效果。（二）內(nèi)部控制原則1.全面性原則：涵蓋公司財務活動的全過程，不留死角。2.重要性原則：關(guān)注重要財務事項和高風險領域。3.制衡性原則：確保各部門、各崗位之間相互制約、相互監(jiān)督。4.適應性原則：根據(jù)公司實際情況和外部環(huán)境變化，及時調(diào)整內(nèi)部控制制度。（三）內(nèi)部控制措施1.建立健全財務管理制度和流程，明確各部門、各崗位的職責和權(quán)限。2.加強財務審批控制，嚴格執(zhí)行審批程序，確保各項財