PAGE智慧停車(chē)場(chǎng)運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范智慧停車(chē)場(chǎng)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保停車(chē)場(chǎng)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，提高資金使用效益，保障公司財(cái)務(wù)安全，促進(jìn)智慧停車(chē)場(chǎng)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司旗下所有智慧停車(chē)場(chǎng)的運(yùn)營(yíng)管理活動(dòng)，包括停車(chē)場(chǎng)的建設(shè)、設(shè)備采購(gòu)、日常運(yùn)營(yíng)、維護(hù)升級(jí)等涉及財(cái)務(wù)收支的各個(gè)環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和管理。2.規(guī)范性原則：建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財(cái)務(wù)操作，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，降低運(yùn)營(yíng)成本，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。4.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，識(shí)別、評(píng)估和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司財(cái)務(wù)穩(wěn)定。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員職責(zé)（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理部門(mén)，負(fù)責(zé)智慧停車(chē)場(chǎng)運(yùn)營(yíng)的財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)工作需要，合理設(shè)置崗位，明確各崗位職責(zé)權(quán)限，確保財(cái)務(wù)工作的高效運(yùn)行。（二）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)全面負(fù)責(zé)公司智慧停車(chē)場(chǎng)運(yùn)營(yíng)的財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。組織編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，監(jiān)控財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和報(bào)告。建立健全財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保公司財(cái)務(wù)安全。負(fù)責(zé)與財(cái)政、稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)外部環(huán)境。組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。2.會(huì)計(jì)人員職責(zé)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對(duì)不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充。定期核對(duì)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符，及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財(cái)務(wù)檔案的安全和完整。3.出納人員職責(zé)負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度進(jìn)行操作。及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)，確保資金安全。根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證，辦理款項(xiàng)收付手續(xù)，對(duì)收付的款項(xiàng)要認(rèn)真核對(duì)，防止差錯(cuò)。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司智慧停車(chē)場(chǎng)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，組織各部門(mén)編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的原則，各部門(mén)應(yīng)結(jié)合本部門(mén)實(shí)際情況，提出預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核、平衡后，報(bào)公司管理層審批。3.財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等主要內(nèi)容，確保預(yù)算的全面性和準(zhǔn)確性。（二）預(yù)算執(zhí)行1.公司各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算的有效執(zhí)行。財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。2.預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。調(diào)整預(yù)算應(yīng)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響等。（三）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)應(yīng)包括預(yù)算完成率、收入增長(zhǎng)率、成本降低率、資金周轉(zhuǎn)率等。2.根據(jù)預(yù)算考核結(jié)果，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況好的部門(mén)給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成預(yù)算任務(wù)的部門(mén)進(jìn)行相應(yīng)的處罰，以確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。四、收入管理（一）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)制定1.根據(jù)智慧停車(chē)場(chǎng)的地理位置、設(shè)施設(shè)備、服務(wù)水平等因素，結(jié)合市場(chǎng)行情和成本核算，制定合理的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)報(bào)公司管理層審批后執(zhí)行，并向社會(huì)公示。2.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，如需調(diào)整，應(yīng)提前進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研和成本分析，按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批，并及時(shí)向社會(huì)公告。（二）收費(fèi)方式1.智慧停車(chē)場(chǎng)應(yīng)提供多種收費(fèi)方式，如現(xiàn)金收費(fèi)、銀行卡收費(fèi)、電子支付（微信支付、支付寶支付等）等，以方便車(chē)主繳費(fèi)。2.對(duì)于電子支付方式，應(yīng)確保支付系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行，保障車(chē)主支付信息的安全。同時(shí)，應(yīng)定期與支付平臺(tái)進(jìn)行對(duì)賬，及時(shí)核對(duì)資金到賬情況。（三）收入核算與管理1.停車(chē)場(chǎng)管理人員應(yīng)按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)方式，準(zhǔn)確收取停車(chē)費(fèi)用，并開(kāi)具合法有效的票據(jù)。2.每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，停車(chē)場(chǎng)管理人員應(yīng)及時(shí)將收費(fèi)情況與財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行核對(duì)，確保收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無(wú)誤。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)核對(duì)后的收入數(shù)據(jù)，進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)確認(rèn)收入。3.加強(qiáng)對(duì)停車(chē)場(chǎng)收入的管理，定期對(duì)收入情況進(jìn)行分析，檢查收費(fèi)是否足額、及時(shí)，有無(wú)漏收、少收等情況。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。五、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用分類(lèi)1.運(yùn)營(yíng)成本：包括停車(chē)場(chǎng)設(shè)備的折舊費(fèi)、維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)、水電費(fèi)、人員工資及福利等。2.管理費(fèi)用：包括公司管理人員的工資及福利、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。3.財(cái)務(wù)費(fèi)用：包括利息支出、手續(xù)費(fèi)等。（二）成本費(fèi)用控制1.建立成本費(fèi)用控制制度，明確各部門(mén)成本費(fèi)用控制職責(zé)，將成本費(fèi)用控制目標(biāo)分解到各部門(mén)和各崗位。2.加強(qiáng)對(duì)運(yùn)營(yíng)成本的控制，合理安排停車(chē)場(chǎng)設(shè)備的使用，提高設(shè)備利用率，降低設(shè)備損耗；優(yōu)化人員配置，提高工作效率，降低人工成本；加強(qiáng)水電費(fèi)管理，采取節(jié)能措施，降低能耗。3.嚴(yán)格控制管理費(fèi)用支出，規(guī)范辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和審批程序，杜絕不合理支出。4.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用的管理，合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。（三）成本費(fèi)用核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確核算。成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則，確保成本費(fèi)用與收入的合理匹配。2.建立成本費(fèi)用明細(xì)賬，詳細(xì)記錄各項(xiàng)成本費(fèi)用的發(fā)生情況，定期進(jìn)行成本費(fèi)用分析，為成本費(fèi)用控制提供依據(jù)。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.智慧停車(chē)場(chǎng)的設(shè)備、設(shè)施等屬于固定資產(chǎn)范疇，應(yīng)按照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)會(huì)同資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查盤(pán)點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。3.加強(qiáng)固定資產(chǎn)折舊管理，按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提折舊，確保固定資產(chǎn)價(jià)值的合理分?jǐn)偂＃ǘ┝鲃?dòng)資產(chǎn)（現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款等）管理1.加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，確?，F(xiàn)金安全。庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)按照規(guī)定的限額進(jìn)行保管，超過(guò)限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。2.加強(qiáng)銀行存款管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保銀行存款賬實(shí)相符。嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算制度，規(guī)范銀行賬戶的使用，防范銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理，建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，及時(shí)跟蹤應(yīng)收賬款的回收情況。對(duì)于逾期未收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行催收，如發(fā)送催款函、上門(mén)催收等，必要時(shí)可通過(guò)法律途徑解決。七、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司智慧停車(chē)場(chǎng)運(yùn)營(yíng)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況，為公司管理層和投資者提供決策依據(jù)。（二）財(cái)務(wù)分析1.定期對(duì)智慧停車(chē)場(chǎng)運(yùn)營(yíng)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括收入分析、成本費(fèi)用分析、利潤(rùn)分析、資金狀況分析等內(nèi)容，通過(guò)對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析，揭示公司運(yùn)營(yíng)中存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。2.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)分析結(jié)果的運(yùn)用，為公司管理層制定經(jīng)營(yíng)決策、調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略提供有力支持。同時(shí)，應(yīng)將財(cái)務(wù)分析報(bào)告及時(shí)報(bào)送公司管理層和相關(guān)部門(mén)，以便各部門(mén)了解公司財(cái)務(wù)狀況，共同做好財(cái)務(wù)管理工作。八、內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制制度建設(shè)1.建立健全智慧停車(chē)場(chǎng)運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門(mén)和各崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范財(cái)務(wù)操作流程，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性和有效性。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋預(yù)算管理、收入管理、成本費(fèi)用管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告等各個(gè)環(huán)節(jié)，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。（二）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，定期對(duì)智慧停車(chē)場(chǎng)運(yùn)營(yíng)的財(cái)務(wù)狀況和內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性，以及內(nèi)部控制制度的有效性。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理水平的提高。同時(shí)，應(yīng)定期向公司管理層報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工作情況，為管理層決策提供參考依據(jù)。（三）外部監(jiān)督與檢查1.積