PAGE自治管理小組財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范自治管理小組的財務(wù)管理行為，確保財務(wù)活動合法、合規(guī)、透明，保障小組資金的安全與合理使用，提高資金使用效益，促進自治管理工作的順利開展。（二）適用范圍本制度適用于[公司/組織名稱]自治管理小組及其所管理的各項財務(wù)收支活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度，依法進行財務(wù)活動。2.真實性原則：財務(wù)信息真實、準確、完整，如實反映財務(wù)收支情況。3.規(guī)范性原則：建立健全財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)操作流程，確保財務(wù)管理工作有序進行。4.公開透明原則：定期公開財務(wù)收支情況，接受小組成員的監(jiān)督。5.勤儉節(jié)約原則：合理安排資金，節(jié)約使用資源，提高資金使用效率。二、財務(wù)管理職責（一）管理小組職責1.審議通過財務(wù)管理制度和年度財務(wù)預(yù)算、決算方案。2.監(jiān)督財務(wù)制度的執(zhí)行情況，檢查財務(wù)工作。3.對重大財務(wù)事項進行決策。（二）財務(wù)管理人員職責1.負責日常財務(wù)核算工作，編制財務(wù)報表。2.嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，審核各項收支憑證。3.做好財務(wù)檔案管理工作。4.定期向管理小組匯報財務(wù)收支情況。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年[具體時間]前，財務(wù)管理人員根據(jù)上一年度財務(wù)收支情況和本年度工作計劃，編制年度財務(wù)預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，收入預(yù)算應(yīng)明確各項收入來源及金額，支出預(yù)算應(yīng)按項目分類詳細列出各項支出的預(yù)計金額。3.預(yù)算草案編制完成后，提交管理小組審議。（二）預(yù)算執(zhí)行1.經(jīng)管理小組審議通過的年度財務(wù)預(yù)算，作為本年度財務(wù)收支的依據(jù)，嚴格執(zhí)行。2.財務(wù)管理人員應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報管理小組審批。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇重大事項或不可抗力因素導致預(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整，應(yīng)及時編制預(yù)算調(diào)整方案。2.預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)說明調(diào)整的原因、項目、金額等，并提交管理小組審議。3.經(jīng)管理小組批準的預(yù)算調(diào)整方案，作為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。四、收入管理（一）收入范圍1.成員繳納的會費。2.捐贈收入。3.活動經(jīng)費收入。4.其他合法收入。（二）收入確認1.會費收入在成員繳納會費時確認。2.捐贈收入在收到捐贈款項時確認。3.活動經(jīng)費收入在活動結(jié)束并完成相關(guān)結(jié)算后確認。（三）收入核算1.各項收入應(yīng)及時入賬，按照收入類別進行明細核算。2.財務(wù)管理人員應(yīng)定期核對收入賬目，確保收入數(shù)據(jù)準確無誤。（四）收入票據(jù)管理1.收取會費、捐贈款等應(yīng)開具合法有效的票據(jù)。2.票據(jù)由專人負責保管，建立票據(jù)領(lǐng)用、使用、核銷制度。3.定期對票據(jù)使用情況進行檢查，確保票據(jù)使用規(guī)范。五、支出管理（一）支出范圍1.辦公費用，包括辦公用品、水電費、通訊費等。2.活動費用，包括活動策劃、組織、宣傳等費用。3.人員補貼，如志愿者補貼等。4.其他與自治管理工作相關(guān)的合理支出。（二）支出審批1.各項支出應(yīng)按規(guī)定程序?qū)徟?，審批流程如下：?jīng)辦人填寫費用報銷單，注明支出事由、金額、附件等。部門負責人審核簽字，確認支出的合理性。財務(wù)管理人員審核票據(jù)的真實性、合法性和完整性，審核支出是否符合預(yù)算。管理小組負責人審批，重大支出需經(jīng)管理小組集體審議通過。2.審批通過的費用報銷單方可作為報銷依據(jù)。（三）支出核算1.支出應(yīng)按照費用類別進行明細核算，準確記錄各項支出的金額、用途等。2.財務(wù)管理人員應(yīng)定期核對支出賬目，確保支出數(shù)據(jù)準確無誤。（四）費用報銷1.報銷人員應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)，逾期不予受理。2.報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，發(fā)票必須加蓋發(fā)票專用章。3.報銷金額應(yīng)與審批金額一致，如有差異應(yīng)說明原因并經(jīng)審批。4.財務(wù)管理人員應(yīng)及時辦理報銷款項支付，確保報銷人員及時收到款項。六、資金管理（一）現(xiàn)金管理1.嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金使用范圍。2.現(xiàn)金收入應(yīng)及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。3.現(xiàn)金支出應(yīng)按照審批后的報銷單支付，確?，F(xiàn)金支付安全。4.定期對現(xiàn)金進行盤點，做到賬實相符。（二）銀行存款管理1.開設(shè)銀行賬戶，用于存放自治管理小組的資金。2.銀行賬戶由專人管理，財務(wù)管理人員負責辦理銀行存款收支業(yè)務(wù)。3.定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬目準確。4.加強銀行賬戶安全管理，妥善保管銀行賬戶密碼、印鑒等。（三）資金安全保障1.建立健全資金安全管理制度，加強對資金的安全防范。2.財務(wù)人員應(yīng)具備必要的安全意識，妥善保管財務(wù)印章、票據(jù)、密碼等。3.定期對資金安全情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。七、財務(wù)報告與分析（一）財務(wù)報告編制1.財務(wù)管理人員應(yīng)定期編制財務(wù)報告，包括月度財務(wù)報表、季度財務(wù)分析報告和年度財務(wù)決算報告。2.財務(wù)報表應(yīng)包括資產(chǎn)負債表、收支明細表等，如實反映財務(wù)狀況和收支情況。3.財務(wù)分析報告應(yīng)分析財務(wù)指標變化情況，提出財務(wù)管理建議。（二）財務(wù)報告報送1.月度財務(wù)報表應(yīng)在次月[具體時間]前報送管理小組。2.季度財務(wù)分析報告應(yīng)在季度結(jié)束后[具體時間]內(nèi)報送管理小組。3.年度財務(wù)決算報告應(yīng)在次年[具體時間]前報送管理小組，并接受審計。（三）財務(wù)分析1.定期對財務(wù)數(shù)據(jù)進行分析，評估財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.分析指標包括收入、支出、資產(chǎn)負債率、資金周轉(zhuǎn)率等。3.通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問題，提出改進措施，為管理決策提供依據(jù)。八、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.管理小組應(yīng)定期對財務(wù)制度執(zhí)行情況進行檢查和監(jiān)督。2.財務(wù)管理人員應(yīng)定期向管理小組匯報財務(wù)工作情況，接受監(jiān)督。3.小組成員有權(quán)對財務(wù)收支情況提出疑問和建議，財務(wù)部門應(yīng)及時給予答復(fù)和處理。（二）審計1.每年委托專業(yè)審計機構(gòu)對自治管理小組進行財務(wù)審計。2.審計內(nèi)容包括財務(wù)收支的真實性、合法性、合規(guī)性等。3.審計報告應(yīng)及時報送管理小組，對審計發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時整改。九、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍1.財務(wù)管理制度文件。2.財務(wù)預(yù)算、決算資料。3.會計憑證、賬簿、報表等會計資料。4.票據(jù)存根、合同協(xié)議等相關(guān)資料。（二）檔案整理1.財務(wù)檔案應(yīng)定期進行整理，分類歸檔。2.檔案應(yīng)保持完整、清晰，便于查閱。（三）檔案保管1.設(shè)立專門的財務(wù)檔案保管場所，配備必要的保管設(shè)備。2.財務(wù)檔案保管期限按照國家規(guī)定執(zhí)行，期滿后按規(guī)定程序銷毀。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱財務(wù)檔案，應(yīng)填寫查閱申