PAGE業(yè)委會財務制度流程一、總則（一）目的為規(guī)范業(yè)主委員會（以下簡稱“業(yè)委會”）的財務行為，加強財務管理，保障業(yè)主的合法權益，根據國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本小區(qū)實際情況，制定本財務制度流程。（二）適用范圍本制度適用于本小區(qū)業(yè)主委員會的一切財務活動。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則業(yè)委會的財務活動必須遵守國家法律法規(guī)，嚴格按照相關財務制度和會計準則進行操作。2.公開透明原則財務信息應定期向全體業(yè)主公開，接受業(yè)主監(jiān)督，確保財務收支情況清晰、透明。3.專款專用原則各項經費應按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用，確保資金用于小區(qū)公共事務和服務。4.勤儉節(jié)約原則在保證小區(qū)正常運轉和服務質量的前提下，合理控制費用支出，節(jié)約使用資金。二、財務人員職責（一）業(yè)委會財務負責人職責1.全面負責業(yè)委會的財務管理工作，制定財務工作計劃和預算方案。2.組織財務核算，編制財務報表，定期向業(yè)委會匯報財務狀況。3.嚴格執(zhí)行財務制度，審核各項費用支出，確保合規(guī)性。4.協(xié)調與相關部門的關系，負責財務檔案的整理和保管。5.對業(yè)委會的財務活動進行監(jiān)督檢查，提出改進建議。（二）財務經辦人員職責1.負責日常財務收支的具體經辦工作，包括款項收付、票據開具等。2.按照財務制度和流程，及時記錄財務收支情況，做到賬目清晰、準確。3.協(xié)助財務負責人編制財務報表和預算，提供相關財務數據。4.保管財務印章、票據和有價證券等，確保安全。5.配合財務審計和檢查工作，提供必要的資料和解釋。三、財務預算管理（一）預算編制1.每年年初，業(yè)委會應根據小區(qū)實際情況和工作計劃，編制年度財務預算。2.預算內容包括收入預算和支出預算，收入預算應明確各項收入來源及金額預測；支出預算應分類列出各項費用，如物業(yè)管理費、公共設施維護費、辦公費等，并詳細說明預算依據和金額。3.預算編制過程中，應充分征求業(yè)主意見，確保預算合理、可行。（二）預算執(zhí)行1.業(yè)委會應嚴格按照預算執(zhí)行，控制各項費用支出。如有特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定程序進行審批。2.財務人員應定期對預算執(zhí)行情況進行分析，及時發(fā)現問題并提出改進措施。（三）預算調整1.當出現以下情況時，可對預算進行調整：國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，影響小區(qū)財務收支。小區(qū)實際情況發(fā)生重大變化，如公共設施改造、物業(yè)管理服務調整等，導致原預算無法執(zhí)行。其他不可預見的因素，對預算執(zhí)行產生重大影響。2.預算調整應經業(yè)委會討論通過，并報業(yè)主大會備案。四、收入管理（一）物業(yè)管理費收入1.按照物業(yè)服務合同約定，及時收取業(yè)主的物業(yè)管理費。2.財務人員應建立物業(yè)管理費臺賬，記錄每戶業(yè)主的繳費情況，包括繳費金額、繳費時間等。3.定期對欠費業(yè)主進行催繳，確保物業(yè)管理費足額收取。（二）公共收益收入1.小區(qū)公共區(qū)域的廣告收入、停車費收入、場地租賃收入等公共收益，應按照規(guī)定納入業(yè)委會財務管理。2.公共收益的收取應簽訂相關合同或協(xié)議，明確收入標準、支付方式等條款。3.財務人員應及時核算公共收益，定期公示收入情況。（三）其他收入1.接受業(yè)主捐贈、政府補貼等其他收入，應按照相關規(guī)定辦理手續(xù)，并進行規(guī)范的財務核算。2.對其他收入的來源、金額、用途等情況應進行詳細記錄，確保收入合法、合規(guī)。五、支出管理（一）費用審批流程1.費用支出應填寫費用報銷單，注明支出事由、金額、支付方式等信息。2.報銷單需經相關負責人簽字審批，審批流程如下：一般費用支出：由經辦人填寫報銷單，部門負責人審核，財務負責人復核，業(yè)委會主任審批。重大費用支出（超過一定金額標準）：除上述流程外，還需經業(yè)主大會或業(yè)主代表大會審議通過。3.審批通過后的報銷單交財務部門辦理支付手續(xù)。（二）支出范圍1.物業(yè)管理服務費用：用于支付物業(yè)服務企業(yè)的酬金、人員工資、辦公費用等。2.公共設施設備維護費用：包括小區(qū)內房屋建筑、共用設施設備的日常維修、保養(yǎng)、更新等費用。3.環(huán)境衛(wèi)生費用：如清潔工具、垃圾清運等費用。4.綠化養(yǎng)護費用：用于小區(qū)綠化的養(yǎng)護、修剪、補種等支出。5.秩序維護費用：包括保安人員工資、安防設備維護等費用。6.辦公費用：如辦公用品、水電費、通訊費等。7.其他與小區(qū)公共事務相關的合理費用支出。（三）支出標準1.各項費用支出應根據實際情況制定合理的標準，確保支出合理、合規(guī)。2.例如，物業(yè)管理服務費用應按照物業(yè)服務合同約定的標準支付；公共設施設備維護費用應根據維修保養(yǎng)計劃和實際需求進行預算安排；辦公費用應控制在合理范圍內，避免浪費。六、財務核算與報表（一）財務核算1.業(yè)委會應按照國家統(tǒng)一的會計制度進行財務核算，設置總賬、明細賬、日記賬等賬簿。2.財務人員應及時記錄各項經濟業(yè)務，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。3.定期對財產物資進行清查盤點，確保資產安全完整。（二）財務報表1.每月末，財務人員應編制月度財務報表，包括資產負債表、收支明細表等。2.季度末和年末，應編制季度財務報表和年度財務決算報表，全面反映業(yè)委會的財務狀況和收支情況。3.財務報表應經財務負責人審核、業(yè)委會主任審批后，向全體業(yè)主公開。七、財務監(jiān)督與審計（一）內部監(jiān)督1.業(yè)委會應建立健全內部財務監(jiān)督制度，定期對財務收支情況進行檢查。2.財務人員應定期向業(yè)委會匯報財務工作情況，接受業(yè)委會成員的監(jiān)督。3.鼓勵業(yè)主對財務活動進行監(jiān)督，如有疑問或意見，可向業(yè)委會提出。（二）外部審計1.每年應委托專業(yè)的審計機構對業(yè)委會的財務收支情況進行審計。2.審計報告應向全體業(yè)主公開披露，接受業(yè)主監(jiān)督。3.根據審計意見，及時整改存在的問題，規(guī)范財務行為。八、財務檔案管理（一）檔案內容1.財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、合同協(xié)議、費用報銷單等與財務活動相關的資料。2.對涉及小區(qū)重大財務事項的文件、會議記錄等也應納入檔案管理。（二）檔案保管1.財務檔案應由專人負責保管，確保檔案安全、完整。2.檔案保管期限應按照國家規(guī)定執(zhí)行，一般會計憑證、賬簿等保管期限為10年，財務報表等保管期限為永久。3.檔案保管地點應具備防火、防潮、防蟲等條件，防止檔案損壞或丟失。（三）檔案查閱1.業(yè)主或相關人員如需查閱財務檔案，應按照規(guī)定辦理查閱手續(xù)。2.查閱檔案時，應在指定地點進行，不得擅自涂改、損毀檔案。3.