PAGE業(yè)務(wù)員欠款財(cái)務(wù)制度范本一、總則1.目的為規(guī)范公司業(yè)務(wù)員欠款行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全與正常運(yùn)營(yíng)，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體業(yè)務(wù)員在業(yè)務(wù)活動(dòng)中涉及的欠款管理。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保制度的制定與執(zhí)行合法合規(guī)。風(fēng)險(xiǎn)防控原則：通過(guò)完善的流程和措施，有效控制業(yè)務(wù)員欠款帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。責(zé)任明確原則：明確各部門(mén)及相關(guān)人員在業(yè)務(wù)員欠款管理中的職責(zé)，做到責(zé)任清晰。規(guī)范透明原則：對(duì)業(yè)務(wù)員欠款的審批、核算、監(jiān)控等環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范操作，確保過(guò)程透明。二、欠款審批管理1.業(yè)務(wù)洽談階段業(yè)務(wù)員在與客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談時(shí)，應(yīng)充分了解客戶的信用狀況、經(jīng)營(yíng)情況等信息。對(duì)于可能產(chǎn)生欠款的業(yè)務(wù)，需提前填寫(xiě)《業(yè)務(wù)欠款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表》，詳細(xì)說(shuō)明客戶情況、預(yù)計(jì)欠款金額、欠款期限等內(nèi)容，并提交給部門(mén)負(fù)責(zé)人。部門(mén)負(fù)責(zé)人收到評(píng)估表后，應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果決定是否繼續(xù)推進(jìn)該業(yè)務(wù)。如評(píng)估認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較大，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)員溝通，調(diào)整業(yè)務(wù)策略。2.欠款申請(qǐng)審批流程若業(yè)務(wù)最終確定存在欠款情況，業(yè)務(wù)員需填寫(xiě)《業(yè)務(wù)員欠款申請(qǐng)表》，注明欠款原因、金額、還款計(jì)劃等。申請(qǐng)表需依次經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批。業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)審查業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性以及還款計(jì)劃的可行性。如認(rèn)為申請(qǐng)不符合要求，應(yīng)提出修改意見(jiàn)或拒絕申請(qǐng)。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批時(shí)，需審核欠款金額的準(zhǔn)確性、對(duì)公司資金流的影響以及還款計(jì)劃的合規(guī)性。同時(shí)，應(yīng)查閱客戶以往信用記錄，評(píng)估還款風(fēng)險(xiǎn)。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)的意見(jiàn)，綜合考慮公司整體利益和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，做出最終審批決定。對(duì)于金額較大或風(fēng)險(xiǎn)較高的欠款申請(qǐng)，需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)。三、欠款核算與監(jiān)控1.財(cái)務(wù)核算財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)立專門(mén)的業(yè)務(wù)員欠款臺(tái)賬，對(duì)每筆欠款進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括欠款日期、欠款金額、客戶信息、還款情況等。臺(tái)賬應(yīng)定期更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。每月末，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)員欠款進(jìn)行匯總分析，編制《業(yè)務(wù)員欠款情況報(bào)表》，報(bào)送業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理。報(bào)表應(yīng)清晰反映各業(yè)務(wù)員欠款金額、賬齡結(jié)構(gòu)、還款進(jìn)度等情況。2.欠款監(jiān)控業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)業(yè)務(wù)員的欠款客戶進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)了解客戶經(jīng)營(yíng)狀況和還款能力變化。如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難、財(cái)務(wù)狀況惡化等可能影響還款的情況，應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門(mén)和分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并協(xié)助制定應(yīng)對(duì)措施。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)欠款的日常監(jiān)控，定期與客戶核對(duì)欠款余額，確保賬目清晰。對(duì)于逾期未還款的欠款，應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知，明確告知客戶逾期后果及還款要求。催款通知可采用書(shū)面、電話、郵件等多種方式，并做好記錄。建立欠款預(yù)警機(jī)制，根據(jù)欠款賬齡和還款計(jì)劃設(shè)定不同的預(yù)警級(jí)別。當(dāng)欠款達(dá)到預(yù)警級(jí)別時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向業(yè)務(wù)部門(mén)和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒關(guān)注欠款風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)措施。四、還款管理1.還款計(jì)劃執(zhí)行業(yè)務(wù)員應(yīng)嚴(yán)格按照經(jīng)審批的還款計(jì)劃督促客戶按時(shí)還款。如客戶因特殊原因無(wú)法按時(shí)還款，業(yè)務(wù)員需提前向業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明情況，并提交書(shū)面的延期還款申請(qǐng)。申請(qǐng)應(yīng)包括延期原因、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等內(nèi)容，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可生效。業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)跟蹤延期還款申請(qǐng)的執(zhí)行情況，確保客戶在承諾的延期時(shí)間內(nèi)還款。如客戶再次出現(xiàn)逾期還款情況，應(yīng)加大催款力度，并對(duì)業(yè)務(wù)員進(jìn)行相應(yīng)考核。2.還款方式客戶還款方式應(yīng)優(yōu)先選擇銀行轉(zhuǎn)賬等安全、便捷的方式。業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)將客戶還款信息告知財(cái)務(wù)部門(mén)，確?？铐?xiàng)及時(shí)到賬并準(zhǔn)確核銷(xiāo)。如客戶采用現(xiàn)金還款，業(yè)務(wù)員應(yīng)要求客戶在還款時(shí)填寫(xiě)《現(xiàn)金還款確認(rèn)單》，注明還款金額、客戶名稱、還款日期等信息，并簽字確認(rèn)。業(yè)務(wù)員應(yīng)在收到現(xiàn)金后及時(shí)交至財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的現(xiàn)金清點(diǎn)和入賬操作。五、壞賬處理1.壞賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)符合下列條件之一的業(yè)務(wù)員欠款，可認(rèn)定為壞賬：欠款逾期超過(guò)規(guī)定期限（如[X]年），經(jīng)多次催款仍無(wú)法收回，且客戶已停止經(jīng)營(yíng)或下落不明，無(wú)法聯(lián)系到相關(guān)責(zé)任人?？蛻粢驀?yán)重財(cái)務(wù)危機(jī)或其他不可抗力因素導(dǎo)致無(wú)法償還欠款，且已通過(guò)法律程序確認(rèn)無(wú)法收回。經(jīng)公司內(nèi)部審計(jì)或外部審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)認(rèn)定為壞賬的欠款。2.壞賬申報(bào)與審批業(yè)務(wù)員如認(rèn)為某筆欠款符合壞賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)填寫(xiě)《壞賬申報(bào)表》，詳細(xì)說(shuō)明欠款情況、認(rèn)定壞賬的原因及相關(guān)證據(jù)材料。申報(bào)表需依次經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終報(bào)總經(jīng)理審批。業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核時(shí)，應(yīng)核實(shí)業(yè)務(wù)真實(shí)性及欠款無(wú)法收回的原因，提供相關(guān)證明材料。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核時(shí)，需對(duì)申報(bào)壞賬金額進(jìn)行核對(duì)，并審查相關(guān)財(cái)務(wù)處理的合規(guī)性。分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理根據(jù)申報(bào)情況進(jìn)行綜合判斷，做出是否確認(rèn)為壞賬的決定。3.壞賬財(cái)務(wù)處理經(jīng)批準(zhǔn)確認(rèn)為壞賬的欠款，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)處理，沖減應(yīng)收賬款，并在業(yè)務(wù)員欠款臺(tái)賬中進(jìn)行核銷(xiāo)記錄。已核銷(xiāo)的壞賬如后期收回，應(yīng)按照原核銷(xiāo)路徑進(jìn)行反向賬務(wù)處理，恢復(fù)應(yīng)收賬款，并及時(shí)入賬。同時(shí)，應(yīng)將收回情況告知相關(guān)部門(mén)和人員。六、責(zé)任追究1.業(yè)務(wù)員責(zé)任業(yè)務(wù)員在欠款管理過(guò)程中應(yīng)承擔(dān)主要責(zé)任。如因業(yè)務(wù)員自身原因?qū)е虑房顭o(wú)法收回，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)處罰。處罰措施包括但不限于扣減績(jī)效獎(jiǎng)金、降職、辭退等。對(duì)于故意隱瞞客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、違規(guī)操作導(dǎo)致欠款的業(yè)務(wù)員，公司將依法追究其法律責(zé)任。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人責(zé)任業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)業(yè)務(wù)員欠款管理負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。如部門(mén)內(nèi)欠款管理不善，導(dǎo)致公司出現(xiàn)較大金額壞賬或財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，公司將對(duì)部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行批評(píng)教育、扣減績(jī)效獎(jiǎng)金等處罰。情節(jié)嚴(yán)重的，將給予降職、免職等處分。3.其他相關(guān)人員責(zé)任財(cái)務(wù)部門(mén)及其他相關(guān)部門(mén)人員在欠款管理過(guò)程中，如因工作失誤或未盡職責(zé)導(dǎo)致欠款管理出現(xiàn)問(wèn)題，公司將