PAGE酒店工程財務制度一、總則（一）目的為加強酒店工程財務管理，規(guī)范工程財務行為，確保工程資金的合理使用和有效控制，提高資金使用效益，保障酒店工程建設的順利進行，根據(jù)國家相關法律法規(guī)和酒店實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于酒店所有新建、改建、擴建工程及設備購置、安裝等項目的財務管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務制度，確保工程財務活動合法合規(guī)。2.預算管理原則：加強工程預算編制、執(zhí)行和控制，確保工程資金按預算使用。3.成本效益原則：合理控制工程成本，提高資金使用效益，確保工程質(zhì)量和進度。4.風險防控原則：識別、評估和控制工程財務風險，保障酒店資產(chǎn)安全。二、工程預算管理（一）預算編制1.工程預算應根據(jù)工程設計文件、施工圖紙、工程量清單及相關定額標準等資料進行編制。2.預算編制應包括工程直接費用（如建筑材料、設備購置、人工費用等）、間接費用（如管理費、規(guī)費、利潤等）以及其他費用（如預備費、建設期利息等）。3.工程預算應按年度和季度進行細化分解，明確各階段的資金需求。4.預算編制完成后，應經(jīng)工程管理部門、財務部門及相關領導審核批準。（二）預算執(zhí)行1.工程管理部門應嚴格按照批準的預算組織工程實施，確保各項費用支出在預算范圍內(nèi)。2.財務部門應建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中的問題。3.如因工程變更等原因需要調(diào)整預算，應按規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。（三）預算調(diào)整1.工程實施過程中，因以下原因?qū)е骂A算需要調(diào)整的，應及時辦理調(diào)整手續(xù)：工程設計變更、工程量增加或減少、材料價格波動、政策法規(guī)變化等。2.預算調(diào)整申請應包括調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額等，并附相關證明材料。3.預算調(diào)整申請經(jīng)工程管理部門、財務部門及相關領導審核批準后，方可進行調(diào)整。三、工程資金管理（一）資金籌集1.酒店應根據(jù)工程建設需要，合理籌集工程資金，確保資金及時足額到位。2.工程資金來源包括自有資金、銀行貸款、債券發(fā)行等。3.籌集資金應按規(guī)定程序辦理相關手續(xù)，簽訂借款合同或協(xié)議，明確資金用途、還款方式、利率等條款。（二）資金支付1.工程資金支付應嚴格按照合同約定和預算執(zhí)行，實行審批制度。2.支付申請應包括支付事項、支付金額、收款單位等信息，并附相關合同、發(fā)票、驗收報告等證明材料。3.支付審批流程：施工單位提交支付申請→工程管理部門審核→財務部門審核→分管領導審批→總經(jīng)理審批。4.財務部門應嚴格審核支付憑證，確保支付款項真實、合法、合規(guī)。（三）資金核算1.財務部門應設置專門的工程資金核算賬戶，對工程資金進行單獨核算。2.工程資金核算應按照會計制度和財務準則的要求，準確記錄資金收支情況，定期編制財務報表。3.工程竣工后，應及時進行工程竣工決算，清理工程資金賬戶，辦理資金結(jié)算手續(xù)。四、工程成本管理（一）成本核算對象1.工程成本核算應以單項工程或單位工程為對象，分別核算各工程的成本。2.對于規(guī)模較大、工期較長的工程，可以按工程進度分階段進行成本核算。（二）成本項目1.工程成本包括直接成本和間接成本。2.直接成本包括建筑材料、設備購置、人工費用、機械使用費等。3.間接成本包括工程管理費、規(guī)費、利潤等。（三）成本核算方法1.工程成本核算應采用權責發(fā)生制原則，按照實際發(fā)生的成本進行核算。2.成本核算應根據(jù)工程進度和實際成本支出情況，及時歸集和分配成本費用。3.對于共同費用，應按照合理的方法進行分攤，確保成本核算的準確性。（四）成本控制1.工程管理部門應加強工程成本控制，采取有效措施降低工程成本。2.成本控制措施包括優(yōu)化工程設計、合理安排施工進度、控制材料采購成本、加強施工現(xiàn)場管理等。3.財務部門應定期對工程成本進行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)成本控制中的問題，并提出改進建議。五、工程物資管理（一）物資采購1.工程物資采購應按照預算和合同要求進行，確保物資質(zhì)量和供應及時性。2.采購申請應經(jīng)工程管理部門和財務部門審核批準，采購過程應遵循公開、公平、公正的原則。3.采購合同應明確物資規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、付款方式等條款。（二）物資驗收1.工程物資到貨后，工程管理部門應組織相關人員進行驗收，確保物資符合合同要求。2.驗收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、型號等，驗收合格后應出具驗收報告。3.對于驗收不合格的物資，應及時與供應商協(xié)商處理，確保工程不受影響。（三）物資保管1.工程物資應妥善保管，建立物資臺賬，記錄物資的收發(fā)存情況。2.物資保管應符合安全、防火、防潮、防盜等要求，確保物資質(zhì)量不受損。3.定期對物資進行盤點，做到賬實相符，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。（四）物資領用1.工程物資領用應嚴格按照審批程序進行，領用申請應注明領用物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等。2.領用審批流程：施工單位提交領用申請→工程管理部門審核→財務部門審核→分管領導審批。3.財務部門應根據(jù)審批后的領用申請，及時辦理物資出庫手續(xù)，并進行賬務處理。六、工程合同管理（一）合同簽訂1.工程合同應按照《中華人民共和國民法典》等相關法律法規(guī)的要求簽訂，并明確雙方的權利和義務。2.合同簽訂前，應進行合同條款的審核，確保合同內(nèi)容合法合規(guī)、公平合理。3.合同簽訂后，應及時將合同副本送財務部門備案。（二）合同執(zhí)行1.工程管理部門應嚴格按照合同約定組織工程實施，確保合同履行。2.財務部門應根據(jù)合同約定和工程進度，及時支付工程款項，監(jiān)督合同執(zhí)行情況。3.如發(fā)現(xiàn)合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)問題，應及時與對方協(xié)商解決，必要時可通過法律途徑維護酒店權益。（三）合同變更與終止1.工程合同變更應經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂書面變更協(xié)議。變更協(xié)議應作為原合同的補充文件，送財務部門備案。2.合同終止應按照合同約定和相關法律法規(guī)辦理手續(xù)，財務部門應及時清理合同款項，進行賬務處理。七、工程竣工決算管理（一）決算編制1.工程竣工后，工程管理部門應及時組織編制工程竣工決算報告。2.竣工決算報告應包括工程概況、工程結(jié)算情況、工程成本情況、資金使用情況等內(nèi)容。3.竣工決算報告編制完成后，應經(jīng)工程管理部門、財務部門及相關領導審核批準。（二）決算審計1.工程竣工決算報告應按規(guī)定進行審計，審計機構(gòu)應具備相應的資質(zhì)和信譽。2.審計內(nèi)容包括工程結(jié)算的真實性、合法性、合理性，工程成本的核算情況，資金使用的合規(guī)性等。3.審計機構(gòu)應出具審計報告，對審計結(jié)果負責。（三）資產(chǎn)移交1.工程竣工決算審計通過后，應及時辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。2.資產(chǎn)移交應包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等，移交清單應詳細記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價值等信息。3.財務部門應根據(jù)資產(chǎn)移交清單，及時進行賬務處理，確保資產(chǎn)入賬準確。八、財務監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.酒店應建立健全工程財務內(nèi)部監(jiān)督制度，加強對工程財務活動的日常監(jiān)督。2.財務部門應定期對工程財務收支情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.工程管理部門應配合財務部門做好內(nèi)部監(jiān)督工作，提供相關資料和信息。（二）外部審計1.酒店應定期聘請外部審計機構(gòu)對工程財務進行審計，確保工程財務活動合法合規(guī)。2.外部審計機構(gòu)應出具審計報告，對審計結(jié)果負責。3.酒店應根據(jù)審計意見，及時整改存在的問題，完善工程財務管理制度。（三）