PAGE業(yè)委會成立財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范業(yè)主委員會（以下簡稱“業(yè)委會”）的財務(wù)管理行為，保障業(yè)主的合法權(quán)益，確保業(yè)委會財務(wù)活動合法、合規(guī)、透明、有序進行，提高資金使用效益，促進小區(qū)物業(yè)管理的健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于業(yè)委會在管理小區(qū)公共事務(wù)過程中涉及的所有財務(wù)收支活動，包括但不限于物業(yè)費、公共收益、維修資金等的收取、使用和管理。（三）基本原則1.合法性原則：業(yè)委會的財務(wù)活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，依法進行會計核算和財務(wù)管理。2.公開透明原則：財務(wù)信息應(yīng)定期向全體業(yè)主公開，接受業(yè)主監(jiān)督，確保業(yè)主知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)的有效行使。3.收支平衡原則：合理安排收支，量入為出，確保財務(wù)狀況穩(wěn)健，避免出現(xiàn)財務(wù)赤字。4.專款專用原則：各項收入和支出應(yīng)嚴格按照規(guī)定用途使用，不得擅自挪用、擠占。二、財務(wù)管理職責(zé)（一）業(yè)委會職責(zé)1.負責(zé)制定本小區(qū)的財務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.審核年度財務(wù)預(yù)算和決算報告，決定重大財務(wù)事項。3.監(jiān)督財務(wù)收支情況，檢查財務(wù)賬目和資產(chǎn)狀況。4.定期向業(yè)主大會報告財務(wù)工作情況，接受業(yè)主監(jiān)督。（二）財務(wù)人員職責(zé)1.負責(zé)業(yè)委會財務(wù)的日常核算工作，按照國家統(tǒng)一的會計制度進行賬務(wù)處理。2.編制財務(wù)報表，如實反映業(yè)委會財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度，對各項收支進行審核把關(guān)。4.負責(zé)財務(wù)檔案的整理、保管和歸檔工作。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年年底，業(yè)委會應(yīng)根據(jù)小區(qū)實際情況和下一年度工作計劃，編制年度財務(wù)預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分，收入預(yù)算應(yīng)詳細列出各項收入來源及金額，支出預(yù)算應(yīng)分類明細列出各項費用支出項目及金額。3.預(yù)算編制過程中應(yīng)充分征求業(yè)主意見，確保預(yù)算合理、可行。（二）預(yù)算審批1.年度財務(wù)預(yù)算草案編制完成后，提交業(yè)主大會審議通過。2.經(jīng)業(yè)主大會批準的財務(wù)預(yù)算，應(yīng)嚴格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如遇特殊情況確需調(diào)整的，應(yīng)按照規(guī)定程序報業(yè)主大會審批。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.財務(wù)人員應(yīng)按照預(yù)算安排組織收入、控制支出，確保預(yù)算的嚴格執(zhí)行。2.業(yè)委會應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。如發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差較大，應(yīng)及時調(diào)整預(yù)算或采取其他補救措施。四、收入管理（一）物業(yè)費收入1.按照物業(yè)服務(wù)合同約定的收費標準和方式，及時足額收取物業(yè)費。2.建立物業(yè)費臺賬，詳細記錄業(yè)主繳費情況，包括業(yè)主姓名、房號、繳費金額、繳費時間等。3.對于逾期未繳納物業(yè)費的業(yè)主，應(yīng)按照合同約定進行催繳，并做好記錄。（二）公共收益收入1.小區(qū)公共區(qū)域的廣告收入、停車費收入、場地租賃收入等公共收益，應(yīng)及時足額收取，并納入業(yè)委會財務(wù)管理。2.公共收益的收取應(yīng)簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，明確收費標準、收費期限、付款方式等條款。3.定期對公共收益進行核算和清理，確保收入準確、完整。（三）其他收入1.接受業(yè)主捐贈、政府補助等其他收入，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，并及時入賬。2.對其他收入的來源、金額、用途等情況應(yīng)進行詳細記錄，確保收入合法、合規(guī)。五、支出管理（一）費用分類1.物業(yè)管理費用：包括物業(yè)服務(wù)企業(yè)的酬金、物業(yè)人員工資、福利、辦公費用、維修保養(yǎng)費用等。2.公共設(shè)施設(shè)備維修費用：用于小區(qū)公共設(shè)施設(shè)備的維修、更新、改造等支出。3.環(huán)境衛(wèi)生費用：包括清潔工具、垃圾清運、綠化養(yǎng)護等費用。4.秩序維護費用：如安保人員工資、安防設(shè)備維護等費用。5.其他費用：如水電費、通訊費、會議費、審計費等與小區(qū)管理相關(guān)的其他支出。（二）審批流程1.費用支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進行，一般包括經(jīng)辦人填寫費用報銷單、部門負責(zé)人審核、財務(wù)人員審核、業(yè)委會主任審批等環(huán)節(jié)。2.費用報銷單應(yīng)詳細填寫支出事由、金額、附件張數(shù)等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)、合同等原始憑證。3.對于金額較大的支出，應(yīng)提交業(yè)委會會議審議通過后，方可支付。（三）支出控制1.嚴格控制各項費用支出，確保支出合理、必要。對于不合理的支出，財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。2.加強對費用支出的審核監(jiān)督，定期對支出情況進行分析和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.建立費用支出預(yù)警機制，當某項費用支出接近或超過預(yù)算時，及時提醒相關(guān)人員采取措施控制支出。六、財務(wù)核算與報表（一）會計核算1.業(yè)委會應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度，設(shè)置會計賬簿，進行會計核算。2.會計核算應(yīng)真實、準確、完整地記錄業(yè)委會的財務(wù)收支情況，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。3.財務(wù)人員應(yīng)定期對會計賬簿進行核對和結(jié)賬，編制會計報表。（二）財務(wù)報表1.業(yè)委會應(yīng)定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、收支明細表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)如實反映業(yè)委會的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，數(shù)據(jù)準確、內(nèi)容完整、報送及時。3.在業(yè)主大會召開前，應(yīng)將財務(wù)報表向全體業(yè)主公開，接受業(yè)主監(jiān)督。七、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.業(yè)委會應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動的日常監(jiān)督檢查。2.定期對財務(wù)收支情況進行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并將整改情況向業(yè)主大會報告。（二）業(yè)主監(jiān)督1.業(yè)委會應(yīng)定期向業(yè)主公開財務(wù)信息，包括財務(wù)預(yù)算、決算報告、財務(wù)報表等，接受業(yè)主監(jiān)督。2.業(yè)主有權(quán)查閱業(yè)委會財務(wù)賬目和相關(guān)資料，對財務(wù)問題提出疑問和建議，業(yè)委會應(yīng)及時給予答復(fù)和處理。（三）審計監(jiān)督1.業(yè)委會應(yīng)定期聘請專業(yè)審計機構(gòu)對業(yè)委會財務(wù)進行審計，審計報告應(yīng)向全體業(yè)主公開。2.審計內(nèi)容包括財務(wù)收支的真實性、合法性、合規(guī)性，財務(wù)制度的執(zhí)行情況等。3.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，業(yè)委會應(yīng)及時整改，并將整改情況向業(yè)主大會報告。八、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、財務(wù)預(yù)算和決算報告、合同協(xié)議、發(fā)票收據(jù)、銀行對賬單等與財務(wù)活動相關(guān)的各類資料。（二）檔案整理1.財務(wù)人員應(yīng)定期對財務(wù)檔案進行整理，按照類別、年度、月份等進行分類編號，確保檔案整齊、有序。2.對電子檔案應(yīng)進行備份，并妥善保管，防止數(shù)據(jù)丟失。（三）檔案保管1.財務(wù)檔案應(yīng)指定專人負責(zé)保管，保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.檔案保管地點應(yīng)安全、防火、防潮、防蟲，確保檔案的完整性和安全性。（四）檔案查閱1.業(yè)主或相關(guān)人員因工作需要查閱財務(wù)檔