PAGE銷售策劃公司財務(wù)制度一、總則1.目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范銷售策劃公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財務(wù)工作的規(guī)范化、科學化，保障公司的穩(wěn)健運營，實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標。2.適用范圍本制度適用于銷售策劃公司及其所屬各部門、分支機構(gòu)。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及財務(wù)規(guī)章制度。真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。完整性原則：涵蓋公司財務(wù)管理的各個方面，確保財務(wù)信息的全面性。及時性原則：及時進行財務(wù)核算、報告和分析，為公司決策提供及時準確的財務(wù)信息。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置1.財務(wù)部門職責負責公司財務(wù)核算、報表編制、財務(wù)分析等工作。制定和執(zhí)行公司財務(wù)管理制度、預(yù)算管理、資金管理等。參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務(wù)支持和風險評估。負責稅務(wù)申報、繳納及稅務(wù)籌劃等工作。對公司財務(wù)活動進行監(jiān)督和審計，防范財務(wù)風險。2.財務(wù)人員崗位設(shè)置及職責財務(wù)經(jīng)理全面負責公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃。組織編制財務(wù)預(yù)算、財務(wù)報表，進行財務(wù)分析和決策支持。建立健全財務(wù)管理制度，加強內(nèi)部控制和風險管理。協(xié)調(diào)與外部金融機構(gòu)、稅務(wù)機關(guān)等的關(guān)系。會計負責公司日常財務(wù)核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證填制等。根據(jù)會計準則和公司財務(wù)制度，準確記錄各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。協(xié)助編制財務(wù)報表，進行財務(wù)數(shù)據(jù)的整理和分析。負責財務(wù)檔案的整理和保管。出納辦理公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)。負責現(xiàn)金、銀行存款日記賬的登記和管理。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據(jù)等。協(xié)助會計做好資金核對工作。三、財務(wù)核算制度1.會計核算基礎(chǔ)公司采用權(quán)責發(fā)生制進行會計核算，以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行賬務(wù)處理。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。2.會計科目設(shè)置根據(jù)國家統(tǒng)一的會計準則和公司業(yè)務(wù)特點，設(shè)置會計科目。會計科目應(yīng)保持相對穩(wěn)定，如需變更，應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準，并在財務(wù)報表附注中說明。主要會計科目包括資產(chǎn)類、負債類、所有者權(quán)益類、成本類、損益類等。3.財務(wù)報表編制公司定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表應(yīng)按照會計準則和公司財務(wù)制度的規(guī)定編制，做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、報送及時。財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)經(jīng)會計主管審核、財務(wù)經(jīng)理復核，報公司管理層審批。四、預(yù)算管理制度1.預(yù)算編制原則以公司戰(zhàn)略目標為導向，結(jié)合市場情況和公司實際，科學合理地編制預(yù)算。堅持實事求是，確保預(yù)算指標的可行性和嚴肅性。實行全員參與、上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總的編制方法。2.預(yù)算編制流程下達預(yù)算編制通知：每年[具體時間]，由財務(wù)部門向各部門下達預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、時間要求等。各部門編制預(yù)算草案：各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和本部門業(yè)務(wù)計劃，編制本部門的預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資金預(yù)算等。預(yù)算匯總與審核：財務(wù)部門對各部門的預(yù)算草案進行匯總，進行初步審核，提出審核意見，反饋給各部門進行修改。預(yù)算調(diào)整：在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行申請和審批。3.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門應(yīng)嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。建立預(yù)算執(zhí)行考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價。五、資金管理制度1.資金籌集公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理籌集資金，拓寬融資渠道，降低融資成本。籌集資金應(yīng)符合國家法律法規(guī)和金融政策的要求，確保資金來源合法、合規(guī)。對籌集的資金進行統(tǒng)一管理和調(diào)度，提高資金使用效率。2.資金使用建立資金審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。資金使用應(yīng)嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用的合理性和有效性。加強對資金支付的審核，確保支付憑證真實、合法、有效。3.資金結(jié)算規(guī)范公司資金結(jié)算方式，包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算等。加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。建立資金結(jié)算檔案管理制度，妥善保管資金結(jié)算憑證和相關(guān)資料。4.資金風險管理識別、評估和監(jiān)控資金風險，制定相應(yīng)風險應(yīng)對措施。關(guān)注市場利率、匯率等變化，合理安排資金，防范利率風險和匯率風險。加強對資金流動性的管理，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。六、成本費用管理制度1.成本費用分類公司成本費用主要包括營業(yè)成本、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用等。營業(yè)成本是指公司在銷售商品或提供勞務(wù)過程中發(fā)生的直接成本。銷售費用是指公司為銷售商品或提供勞務(wù)而發(fā)生的各項費用。管理費用是指公司行政管理部門為組織和管理公司經(jīng)營活動而發(fā)生的各項費用。財務(wù)費用是指公司為籌集資金而發(fā)生的各項費用。2.成本費用控制原則嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度，控制成本費用支出。實行成本費用預(yù)算管理，將成本費用控制在預(yù)算范圍內(nèi)。堅持效益優(yōu)先，優(yōu)化成本費用結(jié)構(gòu)，提高成本費用效益。3.成本費用核算與分析按照規(guī)定的成本核算方法，準確核算各項成本費用。定期對成本費用進行分析，找出成本費用變動的原因，提出降低成本費用的措施和建議。建立成本費用考核制度，對各部門成本費用控制情況進行考核評價。七、資產(chǎn)管理1.流動資產(chǎn)貨幣資金：包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。加強對貨幣資金的管理，確保資金安全。應(yīng)收賬款：建立應(yīng)收賬款管理制度，加強應(yīng)收賬款的催收和管理，降低壞賬風險。存貨：制定存貨管理制度，加強存貨的采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，確保存貨安全，降低存貨成本。2.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)購置：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，合理購置固定資產(chǎn)，嚴格按照審批程序進行。固定資產(chǎn)折舊：按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提固定資產(chǎn)折舊。固定資產(chǎn)清查：定期對固定資產(chǎn)進行清查，確保固定資產(chǎn)賬實相符。固定資產(chǎn)處置：對閑置、報廢等固定資產(chǎn)進行處置，按照規(guī)定的程序進行審批和賬務(wù)處理。3.無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)取得：公司通過外購、自行研發(fā)等方式取得無形資產(chǎn)，按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。無形資產(chǎn)攤銷：按照規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限對無形資產(chǎn)進行攤銷。無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓：對轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的行為進行規(guī)范管理，按照規(guī)定進行審批和賬務(wù)處理。八、稅務(wù)管理制度1.稅務(wù)登記與申報按照國家稅收法律法規(guī)的要求，及時辦理稅務(wù)登記。按時進行納稅申報，確保稅款足額、及時繳納。建立稅務(wù)申報檔案管理制度，妥善保管稅務(wù)申報資料。2.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，進行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負。關(guān)注稅收政策變化，及時調(diào)整稅務(wù)籌劃方案。加強與稅務(wù)機關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，爭取稅收優(yōu)惠政策。3.稅務(wù)風險管理識別、評估和監(jiān)控稅務(wù)風險，制定相應(yīng)風險應(yīng)對措施。加強對稅務(wù)法律法規(guī)的學習和研究，確保公司稅務(wù)處理符合規(guī)定。定期進行稅務(wù)自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正稅務(wù)問題。九、利潤分配制度1.利潤分配原則按照國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進行利潤分配。兼顧公司發(fā)展和股東利益，合理確定利潤分配比例。保持利潤分配政策的穩(wěn)定性和連續(xù)性。2.利潤分配順序彌補以前年度虧損。提取法定盈余公積金。提取任意盈余公積金。向股東分配利潤。3.利潤分配方案制定與審批財務(wù)部門根據(jù)公司年度經(jīng)營成果，提出利潤分配方案。利潤分配方案經(jīng)公司董事會審議通過后，報股東會批準。十、財務(wù)內(nèi)部控制與審計1.財務(wù)內(nèi)部控制建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，規(guī)范財務(wù)流程，防范財務(wù)風險。對財務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題薄弱環(huán)節(jié)。加強對財務(wù)人員的培訓和教育，提高財務(wù)人員的內(nèi)部控制意識和業(yè)務(wù)水平。2.內(nèi)部審計定期開展內(nèi)部審計工作，對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)獨立行使審計職權(quán)，不受其他部門和個人的干涉。對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見和建議，督促相關(guān)部門進行整改。十一、財務(wù)檔案管理制度1.財務(wù)檔案范圍包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)申報資料、財務(wù)預(yù)算資料、資金結(jié)算憑證等。2.財務(wù)檔案整理與歸檔財務(wù)人員應(yīng)及時對財務(wù)檔案進行整理和歸檔，確保檔案資料的完整性和準確性。按照檔案管理的要求，對財務(wù)檔案進行分類、編號、裝訂等。3.財