PAGE不直接分管人財務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，防范財務(wù)風險，確保公司資金安全和正常運營，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，制定本不直接分管人財務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保公司財務(wù)管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：保障公司資金安全，防止財務(wù)風險，維護公司利益。3.規(guī)范性原則：規(guī)范財務(wù)核算流程，明確財務(wù)審批權(quán)限，確保財務(wù)管理工作有序進行。4.公開透明原則：財務(wù)信息公開透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和外部審計。二、財務(wù)管理制度（一）財務(wù)審批流程1.日常費用報銷：員工填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、用途等，經(jīng)部門負責人審核簽字后，提交財務(wù)部門。財務(wù)部門審核票據(jù)真實性、合法性及報銷金額合理性后，報總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，財務(wù)部門予以報銷。2.重大支出審批：對于金額較大的重大支出項目，如固定資產(chǎn)購置、對外投資等，需由相關(guān)部門提出可行性報告，經(jīng)財務(wù)部門審核預(yù)算及資金來源后，提交公司管理層會議審議。審議通過后，報總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，方可實施。3.預(yù)算審批：公司年度預(yù)算由各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展計劃編制，經(jīng)財務(wù)部門匯總審核后，提交公司管理層會議審議。審議通過后，報董事會批準。預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇重大調(diào)整事項，需按上述流程重新審批。（二）資金管理制度1.資金收付：公司資金收付通過銀行賬戶進行，嚴禁現(xiàn)金坐支。財務(wù)部門應(yīng)嚴格審核資金收付憑證，確保資金流向合法合規(guī)。2.銀行賬戶管理：公司開設(shè)銀行賬戶需經(jīng)總經(jīng)理審批，并指定專人負責賬戶管理。定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。3.資金安全保障：加強資金安全防范措施，如設(shè)置支付密碼、定期更換密碼等。財務(wù)人員應(yīng)妥善保管財務(wù)印章和票據(jù)，防止丟失被盜。（三）財務(wù)核算制度1.會計核算：公司按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，設(shè)置會計科目，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。2.財務(wù)報表編制：財務(wù)部門應(yīng)定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，確保報表數(shù)據(jù)真實、準確、完整。3.財務(wù)分析：定期對公司財務(wù)狀況進行分析，為公司管理層提供決策支持。分析內(nèi)容包括財務(wù)指標分析、財務(wù)趨勢分析、財務(wù)風險分析等。三、人事管理制度（一）人員招聘與錄用1.招聘計劃：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要制定人員招聘計劃，報人力資源部門審核。人力資源部門匯總后，報總經(jīng)理審批。2.招聘流程：人力資源部門通過多種渠道發(fā)布招聘信息，收集應(yīng)聘人員簡歷。對應(yīng)聘人員進行資格審查、面試、筆試等環(huán)節(jié)，確定擬錄用人員名單。擬錄用人員名單報總經(jīng)理審批后，辦理錄用手續(xù)。3.試用期管理：新員工試用期為[X]個月，試用期內(nèi)由用人部門負責考核。試用期滿，考核合格的予以轉(zhuǎn)正，考核不合格的予以辭退。（二）薪酬福利管理1.薪酬體系：公司建立完善的薪酬體系，包括基本工資、績效工資、獎金等部分。薪酬標準根據(jù)崗位性質(zhì)、工作業(yè)績等因素確定。2.薪酬核算與發(fā)放：人力資源部門負責薪酬核算，財務(wù)部門負責薪酬發(fā)放。每月[具體日期]發(fā)放上月工資，如遇節(jié)假日提前發(fā)放。3.福利管理：公司為員工提供法定福利，如五險一金等。同時，根據(jù)公司實際情況，提供其他福利，如帶薪年假、節(jié)日福利等。（三）績效考核管理1.考核指標設(shè)定：各部門根據(jù)崗位說明書制定績效考核指標，明確考核標準和權(quán)重?？冃Э己酥笜藨?yīng)具有可衡量性、可操作性和導(dǎo)向性。2.考核周期：績效考核周期為[具體周期]，如月度、季度、年度等。3.考核流程：考核期結(jié)束后，員工先進行自評，然后由上級領(lǐng)導(dǎo)進行評價。人力資源部門匯總考核結(jié)果，報總經(jīng)理審批。根據(jù)考核結(jié)果，兌現(xiàn)績效工資和獎金。四、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.審計機構(gòu)與人員：公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，配備專業(yè)審計人員。內(nèi)部審計部門獨立于財務(wù)部門和其他業(yè)務(wù)部門，直接對董事會負責。2.審計職責：內(nèi)部審計部門負責對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計監(jiān)督。定期開展內(nèi)部審計工作，出具審計報告，提出審計意見和建議。3.審計整改：對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，被審計部門應(yīng)及時整改。整改情況報內(nèi)部審計部門和公司管理層備案。（二）財務(wù)監(jiān)督1.財務(wù)部門監(jiān)督：財務(wù)部門負責對公司財務(wù)活動進行日常監(jiān)督，審核財務(wù)收支憑證，檢查財務(wù)制度執(zhí)行情況。2.管理層監(jiān)督：公司管理層定期對財務(wù)工作進行檢查，了解公司財務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。3.員工監(jiān)督：全體員工有權(quán)對公司財務(wù)活動進行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，可向公