PAGE衛(wèi)生院內(nèi)部控制制度匯編一、總則（一）目的本內(nèi)部控制制度匯編旨在加強衛(wèi)生院管理，規(guī)范各項業(yè)務(wù)活動，防范風(fēng)險，提高衛(wèi)生院運營效率和效果，保障醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量和資產(chǎn)安全，確保衛(wèi)生院各項工作合法合規(guī)、有序開展，實現(xiàn)衛(wèi)生院的可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院各科室、各崗位及全體工作人員，涵蓋衛(wèi)生院醫(yī)療、護理、財務(wù)、后勤等所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域。（三）編制依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會計法》《醫(yī)療機構(gòu)管理條例》《醫(yī)療事故處理條例》等，以及醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)標準和規(guī)范，結(jié)合衛(wèi)生院實際情況編制。（四）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保衛(wèi)生院各項業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)。2.全面性原則：內(nèi)部控制涵蓋衛(wèi)生院所有業(yè)務(wù)和管理環(huán)節(jié)，不留死角。3.制衡性原則：在崗位設(shè)置、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，防止權(quán)力濫用。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)衛(wèi)生院內(nèi)外部環(huán)境變化，及時調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理控制成本，提高運營效率。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)衛(wèi)生院設(shè)立院領(lǐng)導(dǎo)班子，包括院長、副院長等職位。下設(shè)醫(yī)療、護理、財務(wù)、后勤等職能科室，各科室根據(jù)工作需要設(shè)置具體崗位。（二）職責(zé)分工1.院領(lǐng)導(dǎo)班子職責(zé)院長：全面負責(zé)衛(wèi)生院的管理工作，制定發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計劃，組織實施各項業(yè)務(wù)活動，對衛(wèi)生院的運營和發(fā)展負總責(zé)。副院長：協(xié)助院長開展工作，分管相關(guān)職能科室，負責(zé)具體業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和管理。2.職能科室職責(zé)醫(yī)療科室：負責(zé)醫(yī)療業(yè)務(wù)的開展，包括門診、住院、急診等工作，制定醫(yī)療質(zhì)量管理制度，組織醫(yī)療人員培訓(xùn)，提高醫(yī)療技術(shù)水平。護理科室：負責(zé)護理工作的組織和管理，制定護理質(zhì)量標準，開展護理人員培訓(xùn)和考核，確保護理服務(wù)質(zhì)量。財務(wù)科室：負責(zé)財務(wù)預(yù)算、核算、決算等工作，制定財務(wù)管理制度，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，合理控制經(jīng)費支出。后勤科室：負責(zé)衛(wèi)生院的物資采購、設(shè)備維護、環(huán)境衛(wèi)生等后勤保障工作，確保衛(wèi)生院正常運轉(zhuǎn)。3.崗位職責(zé)明確各崗位的具體職責(zé)和工作流程，確保每個崗位的工作人員各司其職，相互協(xié)作。三、預(yù)算控制制度（一）預(yù)算編制1.每年末，各科室根據(jù)下一年度工作計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，編制本科室預(yù)算草案，報財務(wù)科室匯總。2.財務(wù)科室對各科室預(yù)算草案進行審核、平衡，結(jié)合衛(wèi)生院整體發(fā)展戰(zhàn)略和財務(wù)狀況，編制衛(wèi)生院年度預(yù)算草案，提交院領(lǐng)導(dǎo)班子審議。3.院領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后，報上級主管部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各科室嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如有特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報經(jīng)批準。2.財務(wù)科室負責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向院領(lǐng)導(dǎo)班子匯報預(yù)算執(zhí)行進度和存在的問題。3.對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項目，及時查明原因，采取有效措施進行糾正。（三）預(yù)算調(diào)整1.當出現(xiàn)下列情況之一時，可進行預(yù)算調(diào)整：國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，影響衛(wèi)生院預(yù)算執(zhí)行。衛(wèi)生院發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整，導(dǎo)致預(yù)算需要變動。發(fā)生不可抗力事件，對預(yù)算執(zhí)行產(chǎn)生重大影響。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)按規(guī)定程序進行，由提出調(diào)整申請的科室或部門填寫預(yù)算調(diào)整申請表，詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排，經(jīng)財務(wù)科室審核、院領(lǐng)導(dǎo)班子審批后執(zhí)行。（四）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對各科室預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進度、預(yù)算執(zhí)行準確率、預(yù)算控制效果等方面。3.根據(jù)考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況好的科室給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行不力的科室進行通報批評，并要求其限期整改。四、收入控制制度（一）收費管理1.嚴格執(zhí)行國家物價政策，規(guī)范醫(yī)療服務(wù)收費行為。收費項目和標準應(yīng)在衛(wèi)生院顯著位置公示，接受患者監(jiān)督。2.收費人員應(yīng)經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，熟悉收費業(yè)務(wù)和相關(guān)政策法規(guī)，嚴格按照規(guī)定的收費標準和流程進行收費操作。3.建立收費票據(jù)管理制度，收費票據(jù)由專人負責(zé)保管、領(lǐng)用和核銷，確保票據(jù)的安全和規(guī)范使用。（二）收入核算1.財務(wù)科室應(yīng)按照國家財務(wù)會計制度的規(guī)定，及時、準確地核算各項收入。2.加強對收入的審核和監(jiān)督，確保收入的真實性、合法性和完整性。對于收入異常情況，應(yīng)及時查明原因并進行處理。3.定期對收入情況進行分析，為衛(wèi)生院決策提供依據(jù)。（三）醫(yī)保管理1.嚴格執(zhí)行醫(yī)保政策，規(guī)范醫(yī)保服務(wù)行為。加強與醫(yī)保部門的溝通協(xié)調(diào)，及時了解醫(yī)保政策變化，確保醫(yī)保工作順利開展。2.建立醫(yī)保管理制度，明確醫(yī)保管理職責(zé)和工作流程。加強對醫(yī)保報銷情況的審核和管理，防止醫(yī)保違規(guī)行為的發(fā)生。3.定期對醫(yī)保工作進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題，確保醫(yī)?；鸬暮侠硎褂谩Ｎ?、支出控制制度（一）支出審批1.建立健全支出審批制度，明確各類支出的審批權(quán)限和審批流程。2.一般支出由科室負責(zé)人審核，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出或特殊支出需經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。3.支出審批應(yīng)嚴格按照規(guī)定的審批權(quán)限和流程進行，不得越級審批或簡化審批程序。（二）采購管理1.制定物資采購管理制度，規(guī)范采購行為。采購應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，嚴格按照規(guī)定的采購程序進行。2.成立采購管理小組，負責(zé)對采購項目進行論證、審核和監(jiān)督。采購人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，熟悉采購業(yè)務(wù)和相關(guān)法律法規(guī)。3.加強對采購合同的管理，確保合同的合法性、有效性和完整性。采購合同簽訂后，應(yīng)及時歸檔保存。（三）費用報銷1.制定費用報銷制度，明確費用報銷的范圍、標準和流程。2.報銷人員應(yīng)按照規(guī)定填寫報銷憑證，提供真實、合法有效的報銷票據(jù)。報銷憑證經(jīng)科室負責(zé)人審核、財務(wù)科室審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可報銷。3.財務(wù)科室應(yīng)加強對費用報銷的審核和監(jiān)督，對不符合規(guī)定的報銷憑證予以退回，并要求報銷人員補充或更正。（四）成本控制1.建立成本核算制度，加強對衛(wèi)生院成本的核算和管理。定期對成本進行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點和薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施降低成本。2.加強對物資、設(shè)備、藥品等庫存的管理，合理控制庫存水平，減少庫存積壓和浪費。3.優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，降低運營成本。六、資產(chǎn)管理控制制度（一）貨幣資金管理1.嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，加強對現(xiàn)金收支的管理和監(jiān)督?，F(xiàn)金收入應(yīng)及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。2.加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬目，確保銀行存款的安全。嚴禁出租、出借銀行賬戶。3.建立貨幣資金盤點制度，定期對庫存現(xiàn)金、銀行存款等進行盤點，確保賬實相符。發(fā)現(xiàn)賬實不符時，應(yīng)及時查明原因并進行處理。（二）固定資產(chǎn)管理1.制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗收、入賬、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)的管理要求。2.加強對固定資產(chǎn)的登記和核算，建立固定資產(chǎn)臺賬和卡片，詳細記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、使用部門等信息。3.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因并按規(guī)定進行處理。4.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進行審批，并及時辦理相關(guān)手續(xù)。處置收入應(yīng)及時足額上繳財務(wù)科室。（三）庫存物資管理1.建立庫存物資管理制度，規(guī)范庫存物資的采購、驗收、入庫、保管、領(lǐng)用、盤點等環(huán)節(jié)的管理。2.加強對庫存物資的核算，建立庫存物資明細賬，及時記錄庫存物資的增減變動情況。3.定期對庫存物資進行盤點，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的庫存物資，應(yīng)及時查明原因并按規(guī)定進行處理。4.合理控制庫存物資的儲備量，避免庫存積壓和浪費。七、工程項目控制制度（一）項目立項與可行性研究1.根據(jù)衛(wèi)生院發(fā)展規(guī)劃和實際需求，提出工程項目立項申請。2.對工程項目進行可行性研究，分析項目的必要性、可行性和經(jīng)濟效益，編制可行性研究報告。3.可行性研究報告經(jīng)相關(guān)部門和專家論證后，報院領(lǐng)導(dǎo)班子審批。（二）項目招標與合同管理1.按照國家有關(guān)規(guī)定，對工程項目進行招標。招標應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇具有相應(yīng)資質(zhì)和信譽的施工單位。2.簽訂工程項目合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。合同應(yīng)包括工程內(nèi)容、工程價款、工期、質(zhì)量標準、付款方式等條款。3.加強對工程項目合同的管理，定期對合同執(zhí)行情況進行檢查和監(jiān)督，確保合同的有效履行。（三）項目建設(shè)與監(jiān)督1.成立工程項目建設(shè)管理小組，負責(zé)對工程項目建設(shè)過程進行管理和監(jiān)督。2.施工單位應(yīng)按照合同要求組織施工，確保工程質(zhì)量和進度。建設(shè)管理小組應(yīng)定期對工程進度、質(zhì)量等進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。3.加強對工程項目資金的管理，嚴格按照合同約定支付工程款，確保資金的安全和合理使用。（四）項目竣工驗收1.工程項目竣工后，施工單位應(yīng)提交竣工驗收申請。建設(shè)管理小組組織相關(guān)部門和人員對工程項目進行竣工驗收。2.竣工驗收應(yīng)按照國家有關(guān)標準和規(guī)范進行，對工程質(zhì)量、工程進度、工程資料等進行全面檢查。3.經(jīng)驗收合格的工程項目，辦理竣工驗收備案手續(xù)，并及時交付使用。對驗收不合格的工程項目，應(yīng)要求施工單位限期整改，直至達到驗收標準。八、合同管理控制制度（一）合同簽訂1.衛(wèi)生院對外簽訂合同應(yīng)遵循合法、公平、誠信的原則，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.合同簽訂前，應(yīng)進行充分的調(diào)查和論證，對合同對方的主體資格、信譽狀況、經(jīng)營能力等進行審查。3.合同文本應(yīng)采用規(guī)范的格式，明確合同條款，避免出現(xiàn)模糊不清或歧義的表述。合同簽訂后，應(yīng)及時加蓋衛(wèi)生院公章，并由專人負責(zé)保管。（二）合同履行1.合同簽訂后，雙方應(yīng)嚴格按照合同約定履行各自的義務(wù)。衛(wèi)生院應(yīng)指定專人負責(zé)合同的跟蹤和管理，及時了解合同履行情況。2.如發(fā)現(xiàn)合同履行過程中出現(xiàn)問題或糾紛，應(yīng)及時與合同對方溝通協(xié)商，采取有效措施解決問題。對于重大合同糾紛，應(yīng)及時向院領(lǐng)導(dǎo)班子匯報，并尋求法律支持。（三）合同變更與解除1.合同履行過程中，如需變更或解除合同，應(yīng)經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂書面協(xié)議。2.合同變更或解除協(xié)議簽訂后，應(yīng)及時辦理相關(guān)手續(xù)，并對合同變更或解除的原因、過程等進行記錄和歸檔。（四）合同檔案管理1.建立合同檔案管理制度，對合同文本及相關(guān)資料進行分類、編號、歸檔保存。2.合同檔案應(yīng)包括合同簽訂審批表、合同文本、合同履行記錄、合同變更或解除協(xié)議等資料。3.定期對合同檔案進行整理和檢查，確保合同檔案的安全和完整。九、信息系統(tǒng)控制制度（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.根據(jù)衛(wèi)生院業(yè)務(wù)需求和管理要求，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃。2.信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)遵循統(tǒng)一規(guī)劃、分步實施、注重實效的原則，選擇合適的技術(shù)方案和軟件產(chǎn)品。3.信息系統(tǒng)建設(shè)過程中，應(yīng)加強對項目的管理和監(jiān)督，確保項目按時、按質(zhì)、按量完成。（二）信息系統(tǒng)安全1.建立信息系統(tǒng)安全管理制度，加強對信息系統(tǒng)的安全防護。設(shè)置防火墻、入侵檢測系統(tǒng)等安全設(shè)備，防止網(wǎng)絡(luò)攻擊和數(shù)據(jù)泄露。2.對信息系統(tǒng)用戶進行權(quán)限管理，嚴格控制用戶對信息系統(tǒng)的訪問權(quán)限。定期更換用戶密碼，確保用戶賬戶的安全。3.加強對信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的備份和恢復(fù)管理，定期備份重要數(shù)據(jù)，并將備份數(shù)據(jù)存儲在安全的地方。制定數(shù)據(jù)恢復(fù)預(yù)案，確保在數(shù)據(jù)丟失或損壞時能夠及時恢復(fù)。（三）信息系統(tǒng)維護1.建立信息系統(tǒng)維護管理制度，定期對信息系統(tǒng)進行維護和升級。及時處理系統(tǒng)故障和問題，確保信息系統(tǒng)的正常運行。2.加強對信息系統(tǒng)操作人員的培訓(xùn)和管理，提高操作人員的業(yè)務(wù)水平和安全意識。操作人員應(yīng)嚴格按照操作規(guī)程進行操作，不得擅自更改系統(tǒng)設(shè)置。3.定期對信息系統(tǒng)的運行情況進行評估和分析，根據(jù)評估結(jié)果及時調(diào)整和優(yōu)化信息系統(tǒng)功能。十、風(fēng)險評估與控制制度（一）風(fēng)險識別與評估1.建立風(fēng)險識別與評估機制，定期對衛(wèi)生院面臨的內(nèi)外部風(fēng)險進行識別和評估。2.風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋醫(yī)療風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、管理風(fēng)險、法律風(fēng)險等各個方面。通過問卷調(diào)查、數(shù)據(jù)分析、案例分析等方法，全面了解風(fēng)險狀況。3.風(fēng)險評估應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，對識別出的風(fēng)險進行分析和評價，確定風(fēng)險的等級和影響程度。（二）風(fēng)險應(yīng)對策略1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略。風(fēng)險應(yīng)對策略包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔和風(fēng)險承受等。2.對于高風(fēng)險事項，應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避策略，避免風(fēng)險的發(fā)生。對于中等風(fēng)險事項，可采取風(fēng)險降低策略，通過采取措施降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或影響程度。對于低風(fēng)險事項，可根據(jù)實際情況采取風(fēng)險分擔或風(fēng)險承受策略。3.定期對風(fēng)險應(yīng)對策略的實施效果進行評估，及時調(diào)整和完善風(fēng)險應(yīng)對策略。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.建立風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警機制，對風(fēng)險狀況進行實時監(jiān)控。通過設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險指標，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況。2.當風(fēng)險指標超過設(shè)定的閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號。相關(guān)部門和人員應(yīng)根據(jù)預(yù)警信號，及時采取措施進行處理，防范風(fēng)險的擴大。3.定期對風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警機制的有效性進行評估，不斷優(yōu)化風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警指標和流程。十一、內(nèi)部監(jiān)督制度（一）監(jiān)督機構(gòu)與人員1.成立內(nèi)部監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)對衛(wèi)生院內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。領(lǐng)導(dǎo)小組由院領(lǐng)導(dǎo)班子成員和相關(guān)職能科室負責(zé)人組成。