PAGE衛(wèi)生院票據(jù)作廢制度一、總則1.目的為加強衛(wèi)生院票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)作廢行為，確保財務(wù)信息的真實性、準確性和完整性，防范財務(wù)風險，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及財務(wù)管理制度，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院所有涉及的各類票據(jù)，包括但不限于醫(yī)療收費票據(jù)、往來結(jié)算票據(jù)、財政票據(jù)等。3.基本原則合法性原則：票據(jù)作廢必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。真實性原則：確保票據(jù)作廢是基于真實的經(jīng)濟業(yè)務(wù)背景，嚴禁虛假作廢。完整性原則：作廢票據(jù)的相關(guān)信息應完整保存，以備查驗。審批規(guī)范原則：嚴格按照規(guī)定的審批流程進行票據(jù)作廢操作。二、票據(jù)作廢的條件1.開具錯誤因開票人員疏忽，如票號填寫錯誤、項目內(nèi)容填寫錯誤、金額計算錯誤等導致票據(jù)信息與實際業(yè)務(wù)不符。開票時發(fā)現(xiàn)客戶信息有誤，如姓名、賬號、地址等錯誤，且無法及時更正，需要重新開具票據(jù)的情況。2.交易取消由于患者原因取消就診或治療項目，相應的收費票據(jù)需要作廢。例如患者在掛號后未進行任何檢查或治療，要求退費，此時原掛號票據(jù)應作廢。因衛(wèi)生院自身原因?qū)е陆灰谉o法完成，如醫(yī)療設(shè)備故障無法進行某項檢查，已開具的檢查收費票據(jù)需作廢。3.其他合理原因經(jīng)衛(wèi)生院與患者協(xié)商一致，因特殊情況需要對已開具的票據(jù)進行作廢處理。例如患者因經(jīng)濟困難無法支付全部費用，經(jīng)協(xié)商減免部分費用后，原票據(jù)需作廢重新開具。法律法規(guī)規(guī)定或政策調(diào)整導致已開具票據(jù)需要作廢的情況。三、票據(jù)作廢的流程1.發(fā)現(xiàn)需要作廢票據(jù)開票人員在開具票據(jù)過程中發(fā)現(xiàn)錯誤或其他需要作廢的情況，應立即停止開票操作，并在票據(jù)上注明“作廢”字樣。對于已交付患者的票據(jù)，由相關(guān)業(yè)務(wù)科室或人員在發(fā)現(xiàn)需要作廢時及時通知開票人員。2.填寫票據(jù)作廢申請表開票人員需填寫《票據(jù)作廢申請表》，詳細注明票據(jù)的基本信息，包括票據(jù)號碼、開票日期、金額、作廢原因等。申請表應經(jīng)相關(guān)業(yè)務(wù)科室負責人簽字確認，以證明該票據(jù)作廢的真實性和必要性。3.審批《票據(jù)作廢申請表》提交至財務(wù)部門，由財務(wù)負責人進行審核。審核內(nèi)容包括作廢原因是否合理、相關(guān)手續(xù)是否齊全等。對于涉及金額較大或情況較為復雜的票據(jù)作廢申請，需報衛(wèi)生院分管領(lǐng)導審批。4.作廢操作經(jīng)審批通過后，開票人員按照財務(wù)管理制度的規(guī)定進行票據(jù)作廢操作。在票據(jù)管理系統(tǒng)中進行作廢處理，并在紙質(zhì)票據(jù)上加蓋“作廢”戳記。作廢后的票據(jù)應妥善保管，不得隨意丟棄或銷毀。5.重新開具票據(jù)根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況，開票人員重新開具正確的票據(jù)。重新開具的票據(jù)應確保信息準確無誤，并按照正常開票流程進行操作。6.登記備案財務(wù)部門對票據(jù)作廢情況進行詳細登記，包括作廢日期、票據(jù)號碼、作廢原因、審批人等信息。定期對票據(jù)作廢情況進行統(tǒng)計分析，以便及時發(fā)現(xiàn)問題并采取相應措施進行改進。四、票據(jù)作廢的管理1.票據(jù)保管作廢后的票據(jù)應按照順序號裝訂成冊，妥善保管。保管期限按照國家財務(wù)檔案管理規(guī)定執(zhí)行，一般為[X]年。保管地點應具備安全、防火、防潮、防蟲等條件，確保票據(jù)的完整性和安全性。2.監(jiān)督檢查財務(wù)部門定期對票據(jù)作廢情況進行自查，檢查票據(jù)作廢流程是否合規(guī)、申請表填寫是否完整、審批手續(xù)是否齊全等。衛(wèi)生院內(nèi)部審計部門不定期對票據(jù)作廢情況進行審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改，并追究相關(guān)人員責任。3.責任追究對于違反本制度規(guī)定，擅自作廢票據(jù)或虛假作廢票據(jù)的行為，將視情節(jié)輕重給予相關(guān)責任人批評教育直至紀律處分。因票據(jù)作廢不當給衛(wèi)生院造成經(jīng)濟損失的，相關(guān)責任人應承擔相應的賠償責任。五、與其他制度的銜接1.財務(wù)管理制度本制度是衛(wèi)生院財務(wù)管理制度的重要組成部分，與財務(wù)收支管理、預算管理、資產(chǎn)管理等制度相互銜接。票據(jù)作廢的相關(guān)數(shù)據(jù)應及時準確地反映在財務(wù)報表中，確保財務(wù)信息的真實性和完整性。2.醫(yī)療業(yè)務(wù)管理制度票據(jù)作廢與醫(yī)療業(yè)務(wù)流程緊密相關(guān)。在患者就診、治療過程中涉及的票據(jù)作廢，應與醫(yī)療業(yè)務(wù)科室密切配合，確保信息溝通順暢，避免因業(yè)務(wù)流程不暢導致票據(jù)作廢不及時或不準確的情況發(fā)生。3.檔案管理制度作廢票據(jù)作為財務(wù)檔案的一部分，應按照檔案管理制度的要求進行整理、歸檔和保管。檔案管理人員