PAGE衛(wèi)生監(jiān)督所票據管理制度一、總則（一）目的為加強本衛(wèi)生監(jiān)督所票據管理，規(guī)范票據使用行為，保障財政收入，維護經濟秩序，根據國家有關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本所實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本衛(wèi)生監(jiān)督所在開展衛(wèi)生監(jiān)督執(zhí)法及相關業(yè)務活動中涉及的各類票據管理，包括但不限于行政事業(yè)性收費票據、罰沒票據等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴格按照國家法律法規(guī)及財政部門關于票據管理的規(guī)定，辦理票據的領購、使用、保管、核銷等事宜。2.專人專管原則設立專門的票據管理人員，負責票據的日常管理工作，明確職責，確保票據管理工作的規(guī)范有序。3.安全保密原則加強票據的安全防范措施，確保票據存放安全，防止票據丟失、被盜、損毀等情況發(fā)生。同時，對票據相關信息嚴格保密，不得泄露。4.規(guī)范使用原則票據使用必須符合規(guī)定的范圍和用途，填寫內容真實、準確、完整，字跡清晰，不得擅自涂改、轉讓、代開票據。二、票據的種類及適用范圍（一）行政事業(yè)性收費票據1.收費項目涵蓋衛(wèi)生監(jiān)督所依法開展的各類行政事業(yè)性收費項目，如衛(wèi)生許可證發(fā)放費、健康證工本費等。2.適用范圍適用于向被監(jiān)督單位或個人收取行政事業(yè)性費用的情況。（二）罰沒票據1.罰款項目針對衛(wèi)生監(jiān)督執(zhí)法過程中發(fā)現的違法行為所作出的罰款處罰。2.適用范圍在對違法單位或個人實施罰款處罰時使用。三、票據的領購與發(fā)放（一）領購1.票據管理人員根據本所實際業(yè)務需求，定期編制票據領購計劃，報經財政部門審核批準后，到指定的票據管理機構領購票據。2.領購票據時，應提供有效的領購憑證，如單位介紹信、票據領購證等，并按照規(guī)定的格式和內容填寫領購申請表，注明所需票據的種類、數量等信息。3.票據管理機構對領購申請進行審核，確認無誤后，按照規(guī)定的程序和要求發(fā)放票據，并開具票據領購證明。（二）發(fā)放1.票據管理人員將領購的票據及時登記入賬，建立票據臺賬，詳細記錄票據的種類、數量、起止號碼、領購日期、發(fā)放日期等信息。2.根據各業(yè)務部門的實際工作需要，按照規(guī)定的程序和審批手續(xù)，向業(yè)務部門發(fā)放票據。發(fā)放時，應填寫票據發(fā)放登記表，注明發(fā)放票據的種類、數量、起止號碼、領取部門、領取人等信息，并由領取人簽字確認。3.對首次領取票據的業(yè)務部門或個人，票據管理人員應進行票據使用培訓，明確票據的使用范圍、填寫要求、保管規(guī)定等注意事項，確保其正確使用票據。四、票據的使用（一）使用要求1.業(yè)務部門在使用票據時，必須嚴格按照規(guī)定的范圍和用途使用，不得擅自擴大使用范圍或挪作他用。2.票據填寫應使用藍黑墨水或碳素墨水，字跡清晰、工整，不得涂改、挖補、刮擦。填寫內容應完整、準確，包括開票日期、付款單位（個人）名稱、項目名稱、數量、單價、金額、開票人等信息。3.票據應按照號碼順序依次使用，不得跳號、重號。如發(fā)生填寫錯誤或其他原因需要作廢票據的，應在票據上加蓋“作廢”戳記，并將作廢票據的所有聯次妥善保管，不得擅自銷毀。4.開具票據后，應及時交付付款單位（個人），并要求其在票據的相應聯次上簽字確認。（二）收費票據使用1.收費前，業(yè)務部門應向被收費單位或個人出具收費告知書，明確收費項目、標準、依據等內容，告知其繳費義務。2.收費時，應按照規(guī)定的收費標準和程序進行操作，使用符合規(guī)定的收費票據進行收費，并在票據上加蓋本所財務專用章或收費專用章。3.收費票據應一式多聯，分別作為收款憑證、記賬憑證、存根聯等。各聯次應嚴格按照規(guī)定的用途使用，不得混淆。（三）罰沒票據使用1.在實施行政處罰時，執(zhí)法人員應按照行政處罰決定書確定的罰款金額開具罰沒票據，并向被處罰單位或個人說明罰款的依據、標準和繳納方式。2.罰沒票據應使用財政部門統一印制的專用票據，不得使用其他票據代替。開具罰沒票據時，應在票據上注明行政處罰決定書的編號、處罰日期、處罰內容等信息。3.罰沒款應按照規(guī)定及時足額上繳財政，不得截留、挪用、坐支。五、票據的保管（一）保管要求1.設立專門的票據保管場所，配備必要的安全設施，如保險柜、防盜門窗等，確保票據存放安全。2.票據管理人員應定期對票據進行盤點核對，確保賬實相符。如發(fā)現票據丟失、被盜、損毀等情況，應及時報告本所領導，并按照規(guī)定的程序向財政部門和相關部門掛失、聲明作廢。3.對已使用完畢的票據存根聯和作廢票據，應按照規(guī)定的期限妥善保管，不得擅自銷毀。保管期限屆滿后，經財政部門批準，方可按照規(guī)定的程序進行銷毀。（二）保管期限1.行政事業(yè)性收費票據存根聯和作廢票據的保管期限為五年。2.罰沒票據存根聯和作廢票據的保管期限為十年。六、票據的核銷（一）核銷要求1.票據管理人員應定期對已使用完畢的票據進行核銷，核對票據的使用情況、開票金額、收款情況等信息，確保票據使用的真實性、準確性和完整性。2.核銷時，應將票據存根聯與記賬憑證、收款憑證等進行核對，檢查票據號碼是否連續(xù)、填寫內容是否一致、收款金額是否相符等。如發(fā)現問題，應及時查明原因，并進行相應的處理。3.對核銷無誤的票據，應在票據存根聯上加蓋“核銷”戳記，并登記核銷臺賬。核銷臺賬應詳細記錄票據的種類名、起止號碼、開票金額、收款金額、核銷日期等信息。（二）核銷程序1.業(yè)務部門在票據使用完畢后，應及時將票據存根聯及相關資料交回票據管理人員。2.票據管理人員對交回的票據存根聯進行初步審核，核對票據的使用情況和填寫內容是否符合要求。如發(fā)現問題，應及時通知業(yè)務部門進行更正或補充。3.票據管理人員將審核無誤的票據存根聯與記賬憑證、收款憑證等進行核對，編制票據核銷清單。核銷清單應包括票據號碼、開票日期、付款單位（個人）名稱、項目名稱、金額等信息。4.票據管理人員將票據核銷清單報本所財務負責人審核簽字后，按照規(guī)定的程序向財政部門辦理票據核銷手續(xù)。財政部門對核銷情況進行審核，確認無誤后，在票據領購證上進行核銷登記。七、票據的監(jiān)督檢查（一）內部監(jiān)督1.本所財務部門應定期對票據管理情況進行檢查，檢查內容包括票據的領購、使用、保管、核銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，票據臺賬是否健全，票據使用是否規(guī)范等。2.業(yè)務部門應配合財務部門的檢查工作，如實提供票據使用情況和相關資料。對檢查中發(fā)現的問題，應及時進行整改，并將整改情況報告本所領導。（二）外部監(jiān)督1.接受財政部門、審計部門等相關部門的監(jiān)督檢查，如實提供票據管理情況和相關資料，積極配合監(jiān)督檢查工作。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現的問題，應按照要求及時進行整改，并將整改情況報告相關部門。對違反票據管理規(guī)定的行為，將依法依規(guī)追究相關人員的責任。八、責任追究（一）違規(guī)行為界定1.未按照規(guī)定領購、使用、保管、核銷票據的。2.擅自涂改、轉讓、代開票據的。3.偽造、變造票據的。4.截留、挪用、坐支罰沒款的。5.其他違反票據管理規(guī)定的行為。（二）責任追究方式1.對違反票據管理規(guī)定的直接責任人員，視情節(jié)輕重，給予批評教育