PAGE衛(wèi)生院零星報銷制度一、總則（一）目的為加強衛(wèi)生院財務管理，規(guī)范零星費用報銷行為，確保資金使用合理、合規(guī)、透明，保障衛(wèi)生院各項工作的正常開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院全體員工在執(zhí)行公務或開展業(yè)務活動過程中發(fā)生的零星費用報銷。（三）基本原則1.真實性原則：報銷費用必須是實際發(fā)生的，相關憑證應真實、合法、有效。2.合理性原則：費用支出應符合衛(wèi)生院的業(yè)務需要和財務規(guī)定，具有合理性和必要性。3.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、財務制度以及衛(wèi)生院的相關規(guī)定，確保報銷行為合規(guī)。4.及時性原則：員工應在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，避免逾期。二、報銷范圍（一）辦公費1.辦公用品：包括文具、紙張、文件夾、筆記本、計算器等日常辦公所需物品。2.辦公設備耗材：如打印機墨盒、硒鼓、復印機紙張、傳真機色帶等。3.辦公家具及維修：辦公桌椅、文件柜等家具的維修費用。（二）差旅費1.交通費用：員工因公務出差乘坐火車、飛機、汽車等交通工具的費用，以及市內交通費用（如公交車票、出租車票等）。2.住宿費用：符合規(guī)定標準的出差期間住宿費用。3.伙食補助費：按照出差目的地的標準給予的伙食補貼。（三）業(yè)務招待費因業(yè)務需要招待來訪客人的餐飲、住宿、禮品等費用，但應嚴格控制標準和范圍。（四）通訊費員工因工作需要發(fā)生的手機通訊費用，按照規(guī)定的標準報銷。（五）郵電費郵寄文件、資料等發(fā)生的郵政費用以及固定電話費用。（六）培訓費參加各類業(yè)務培訓的培訓費用，包括培訓學費、教材費、住宿費等。（七）會議費召開或參加會議的場地租賃、資料印刷、餐飲、住宿等費用。（八）其他零星費用1.水電費：衛(wèi)生院辦公區(qū)域、醫(yī)療區(qū)域等發(fā)生的水電費。2.物業(yè)管理費：辦公場所的物業(yè)管理費用。3.設備維護費：小型設備的日常維護、保養(yǎng)費用。4.其他經衛(wèi)生院領導批準的合理費用。三、報銷標準（一）辦公費1.辦公用品應根據實際需求采購，單次采購金額較大的應進行審批。2.辦公設備耗材應選擇質量可靠、性價比高的產品，采購價格應符合市場行情。（二）差旅費1.交通費用乘坐飛機應選擇經濟艙，特殊情況需乘坐商務艙的應經領導批準。乘坐火車應優(yōu)先選擇硬座、硬臥，因工作需要乘坐軟臥的應經領導批準。市內交通費用應提供有效票據，按照實際發(fā)生額報銷。2.住宿費用根據出差目的地的不同，分為不同的住宿標準。一線城市及經濟發(fā)達地區(qū)標準相對較高，二三線城市標準適中，縣級及以下地區(qū)標準較低。具體標準由衛(wèi)生院根據實際情況制定并適時調整。3.伙食補助費按照出差自然（日歷）天數計算，執(zhí)行統(tǒng)一的伙食補助標準。不同地區(qū)的補助標準根據當地消費水平有所差異。（三）業(yè)務招待費1.招待費用應嚴格控制，不得超支。招待標準應根據招待對象、業(yè)務性質等因素合理確定。2.招待費報銷時應注明招待事由、招待對象等詳細信息。（四）通訊費按照員工職級和崗位需求設定不同的通訊費報銷標準，如科級干部每月報銷[X]元，一般員工每月報銷[X]元等。（五）郵電費按照實際發(fā)生的有效票據報銷，不得虛報。（六）培訓費1.參加外部培訓應選擇正規(guī)培訓機構，培訓費用應合理、合規(guī)。2.培訓期間的住宿費、餐飲費等應符合培訓組織方的規(guī)定和衛(wèi)生院的報銷標準。（七）會議費1.會議場地租賃應選擇性價比高的場所，會議資料印刷應控制成本。2.會議期間的餐飲、住宿等費用應按照規(guī)定標準執(zhí)行。（八）其他零星費用1.水電費、物業(yè)管理費等按照實際發(fā)生額報銷，應提供相關繳費憑證。2.設備維護費應根據設備維護合同和實際維修情況報銷，維修費用應合理。四、報銷流程（一）費用發(fā)生員工在開展業(yè)務活動過程中發(fā)生零星費用時，應及時取得合法、有效的原始憑證，如發(fā)票、收據、車票、住宿發(fā)票等，并在憑證上注明費用發(fā)生的日期、事由、金額等信息。（二）填寫報銷單1.員工根據取得的原始憑證，按照報銷單格式要求填寫報銷內容，包括報銷日期、報銷人姓名、部門、費用明細、金額合計等。2.報銷單應字跡清晰、內容完整，不得涂改。（三）部門負責人審核1.報銷人所在部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，確認費用支出符合業(yè)務需要和部門工作實際情況。2.部門負責人在報銷單上簽署審核意見并簽字。（四）財務審核1.財務人員對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進行審核，檢查發(fā)票是否真實有效、報銷金額是否符合標準、報銷手續(xù)是否齊全等。2.財務人員對不符合規(guī)定的報銷憑證應及時通知報銷人補充或更正，對不符合報銷標準的費用予以核減。3.財務人員在報銷單上簽署審核意見并簽字。（五）領導審批1.根據衛(wèi)生院的財務審批權限，報銷金額較小的由分管領導審批，金額較大的由院長審批。2.領導對報銷事項進行最終審批，簽署審批意見并簽字。（六）報銷支付1.經領導審批通過的報銷單，財務人員按照規(guī)定的支付方式進行報銷支付。2.報銷支付方式包括現金支付、銀行轉賬等，具體方式根據實際情況確定。3.財務人員在報銷支付完成后，在報銷單上加蓋“已報銷”印章，并登記入賬。五、報銷憑證要求（一）發(fā)票1.發(fā)票必須是由稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內容應填寫完整，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內容、金額、稅率、稅額等。2.發(fā)票應加蓋銷售方發(fā)票專用章，印章應清晰、完整。3.發(fā)票不得涂改、挖補，如有錯誤應重新開具。（二）收據1.行政事業(yè)性收費收據應是由財政部門統(tǒng)一印制的正規(guī)收據，收據內容應填寫完整，包括收據名稱、收據號碼、開票日期、收款單位名稱、交款單位名稱、收費項目、金額等。2.收據應加蓋收款單位財務專用章，印章應清晰、完整。（三）車票、機票等1.車票、機票等應是由交通運輸部門或航空公司等正規(guī)機構出具的有效憑證，憑證上應注明乘車（機）日期、出發(fā)地、目的地、票價等信息。2.車票、機票應保持票面完整，不得有破損、涂改等情況。（四）其他憑證1.其他報銷憑證應符合國家法律法規(guī)和財務制度的規(guī)定，具有真實性、合法性、有效性。2.憑證上應注明費用發(fā)生的詳細情況，如事由、時間、地點等。六、報銷時間規(guī)定（一）日常報銷員工應在費用發(fā)生后的[X]個工作日內辦理報銷手續(xù)，將填寫完整的報銷單及相關憑證提交給部門負責人審核。（二）差旅費報銷員工出差返回后應在[X]個工作日內辦理差旅費報銷手續(xù)，逾期未辦理的，財務部門有權不予受理。（三）定期報銷衛(wèi)生院可根據實際情況設定定期報銷時間，如每月的[具體日期]為集中報銷時間，員工應在規(guī)定時間內將符合報銷條件的費用一次性提交報銷。七、特殊情況處理（一）預借差旅費員工因公務需要提前預借差旅費的，應填寫借款單，并經部門負責人、財務審核、領導審批后，到財務部門辦理借款手續(xù)。預借金額應根據出差實際需要合理確定，出差返回后應及時辦理報銷沖賬手續(xù)。（二）臨時緊急費用因工作緊急需要發(fā)生的零星費用，無法及時取得正規(guī)發(fā)票的，報銷人應填寫情況說明，并經部門負責人、財務審核、領導審批后，可先以收據等其他有效憑證報銷，但應在規(guī)定時間內取得正規(guī)發(fā)票并更換報銷憑證。（三）多人共同費用多人共同發(fā)生的費用，如會議費、培訓費用等，應由主辦人統(tǒng)一辦理報銷手續(xù)，并將費用明細及分攤情況告知其他參與人員。報銷憑證上應注明所有參與人員的姓名。八、監(jiān)督與檢查（一）內部審計衛(wèi)生院內部審計部門定期對零星報銷業(yè)務進行審計檢查，重點檢查報銷憑證的真實性、合法性、合規(guī)性，報銷流程的執(zhí)行情況，報銷標準的遵守情況等。（二）財務監(jiān)督財務部門對報銷業(yè)務進行日常監(jiān)督，及時發(fā)現和糾正報銷過程中存在的問題，對不符合規(guī)定的報銷行為有權拒絕辦理。（三）違規(guī)處理1.對違反本制度規(guī)