PAGE衛(wèi)生院票據(jù)使用制度一、總則1.目的為加強衛(wèi)生院票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)使用行為，確保票據(jù)使用的合法性、真實性和完整性，保障衛(wèi)生院財務收支的準確核算，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院及其所屬各科室在醫(yī)療服務、藥品銷售、行政事業(yè)性收費等活動中涉及的各類票據(jù)使用管理。3.基本原則依法依規(guī)原則：嚴格按照國家法律法規(guī)和財務制度的規(guī)定使用票據(jù)，確保票據(jù)使用合法合規(guī)。規(guī)范有序原則：明確票據(jù)使用流程和要求，做到票據(jù)領用、開具、保管、核銷等環(huán)節(jié)規(guī)范有序。準確完整原則：保證票據(jù)內(nèi)容填寫準確、完整，字跡清晰，印章齊全，確保財務信息真實可靠。安全保密原則：加強票據(jù)安全管理，防止票據(jù)丟失、被盜、損毀，妥善保管相關財務信息，防止泄露。二、票據(jù)種類及適用范圍1.醫(yī)療收費票據(jù)門診收費票據(jù)：用于收取門診患者的掛號費、診查費、檢查費、治療費、藥費等各項醫(yī)療費用。住院收費票據(jù)：用于收取住院患者的床位費、護理費、檢查費、治療費、藥費、手術費等住院期間發(fā)生的所有費用。2.財政票據(jù)非稅收入一般繳款書：用于收取納入預算管理的非稅收入，如行政事業(yè)性收費、政府性基金等。捐贈票據(jù)：用于接受社會捐贈資金或物資時開具，證明捐贈事項的真實性和合法性。3.稅務發(fā)票增值稅普通發(fā)票：在銷售藥品、提供醫(yī)療服務等應稅行為時，按照國家稅收法規(guī)規(guī)定開具，作為繳納增值稅的合法憑證。三、票據(jù)的領用與保管1.票據(jù)領用衛(wèi)生院財務部門設專人負責票據(jù)的管理工作，建立票據(jù)領用登記臺賬。各科室根據(jù)業(yè)務需要，填寫《票據(jù)領用申請表》，注明領用票據(jù)的種類、數(shù)量、領用時間等信息，經(jīng)科室負責人簽字后，報財務部門審核批準。財務部門根據(jù)審批后的申請表，向科室發(fā)放相應的票據(jù)，并在登記臺賬上詳細記錄領用情況，包括領用日期、票據(jù)種類、數(shù)量、起止號碼、領用人等信息。2.票據(jù)保管衛(wèi)生院應設置專門的票據(jù)保管場所，配備必要的安全設施，如保險柜、防盜門窗等，確保票據(jù)存放安全。票據(jù)保管人員應妥善保管各類票據(jù)，按照票據(jù)種類、號碼順序進行存放，不得隨意堆放或混放。對于已開具的票據(jù)存根聯(lián)和作廢票據(jù)，應按照規(guī)定的保存期限進行保管，期滿后經(jīng)財務部門審核批準，方可銷毀。銷毀時應建立銷毀記錄，注明銷毀日期、票據(jù)種類、數(shù)量、起止號碼等信息，并由監(jiān)銷人員簽字確認。四、票據(jù)的開具與使用1.開具要求票據(jù)開具人員應嚴格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫票據(jù)，做到字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全。票據(jù)上的各項信息應與實際業(yè)務相符，包括患者姓名、性別、年齡、身份證號碼、收費項目、金額、日期等。開具醫(yī)療收費票據(jù)時，應使用國家統(tǒng)一規(guī)定的收費項目編碼和收費標準，不得擅自增加或減少收費項目，不得擅自提高或降低收費標準。開具財政票據(jù)和稅務發(fā)票時，應按照相關稅收法規(guī)和財政制度的規(guī)定填寫，確保票據(jù)內(nèi)容真實、準確、合法。2.使用規(guī)范票據(jù)應按照順序號依次開具，不得跳號、空號或重復開具。作廢票據(jù)應加蓋“作廢”戳記，并全聯(lián)保存，不得擅自銷毀。開具后的票據(jù)應及時交付給付款方，并要求付款方簽字確認。嚴禁虛開、代開票據(jù)，嚴禁利用票據(jù)進行套取現(xiàn)金、貪污挪用等違法違規(guī)行為。五、票據(jù)的審核與核銷1.審核內(nèi)容財務部門應定期對各科室領用和開具的票據(jù)進行審核，審核內(nèi)容包括票據(jù)的真實性、完整性、合法性、準確性等。審核票據(jù)上的各項信息是否與實際業(yè)務相符，收費項目是否合規(guī)，金額計算是否正確，印章是否齊全等。檢查票據(jù)的領用、開具、保管、核銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，登記臺賬是否完整、準確。2.核銷流程各科室在使用完票據(jù)后，應及時將已開具的票據(jù)存根聯(lián)和作廢票據(jù)整理好，交回財務部門進行核銷。財務部門核對交回的票據(jù)存根聯(lián)與登記臺賬上的記錄是否一致，包括票據(jù)號碼、數(shù)量、金額等信息。對審核無誤的票據(jù)，財務部門在登記臺賬上進行核銷記錄，并在票據(jù)存根聯(lián)上加蓋“核銷”章。對于存在問題的票據(jù)，如信息填寫錯誤、作廢票據(jù)未按規(guī)定保存等，財務部門應及時通知相關科室進行整改，并視情節(jié)輕重給予相應的處理。六、票據(jù)的遺失與處理1.遺失報告如發(fā)生票據(jù)遺失情況，票據(jù)使用科室應立即向財務部門報告，并說明遺失票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號碼等信息。財務部門接到報告后，應及時采取措施，防止因票據(jù)遺失可能造成的經(jīng)濟損失和不良影響。2.聲明作廢在當?shù)孛襟w上刊登遺失聲明，聲明遺失票據(jù)的種類、號碼、聲明作廢的日期等信息，以公告社會，防止他人冒用遺失票據(jù)。3.責任追究對于因保管不善導致票據(jù)遺失的相關責任人，衛(wèi)生院將視情節(jié)輕重給予批評教育、經(jīng)濟處罰等處理。如因票據(jù)遺失引發(fā)經(jīng)濟糾紛或法律問題，相關責任人應承擔相應的法律責任。七、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督衛(wèi)生院內(nèi)部審計部門應定期對票據(jù)使用情況進行審計監(jiān)督，檢查票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。財務部門應加強對各科室票據(jù)使用的日常監(jiān)督管理，定期檢查票據(jù)領用、開具、保管、核銷等環(huán)節(jié)的工作情況，確保票據(jù)使用規(guī)范有序。2.外部檢查積極配合財政、稅務等相關部門的監(jiān)督檢查，如實提供票據(jù)使用