PAGE衛(wèi)生室報(bào)損制度一、總則1.目的為加強(qiáng)衛(wèi)生室資產(chǎn)管理，規(guī)范報(bào)損流程，確保衛(wèi)生室資產(chǎn)的安全與完整，合理反映資產(chǎn)的實(shí)際狀況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本公司衛(wèi)生室所涉及的各類(lèi)資產(chǎn)，包括但不限于醫(yī)療器械、藥品、辦公用品、設(shè)施設(shè)備等。3.基本原則真實(shí)性原則：報(bào)損資產(chǎn)的信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映資產(chǎn)的實(shí)際損耗、損壞情況。合規(guī)性原則：報(bào)損處理應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部規(guī)定。責(zé)任明確原則：明確各環(huán)節(jié)責(zé)任，確保報(bào)損工作的有序進(jìn)行，避免出現(xiàn)推諉扯皮現(xiàn)象。效益性原則：在保證資產(chǎn)質(zhì)量和醫(yī)療服務(wù)需求的前提下，合理控制報(bào)損成本，提高資產(chǎn)使用效益。二、報(bào)損資產(chǎn)范圍1.醫(yī)療器械類(lèi)損壞無(wú)法修復(fù)：因使用年限過(guò)長(zhǎng)、頻繁使用、意外事故等原因?qū)е箩t(yī)療器械出現(xiàn)嚴(yán)重?fù)p壞，經(jīng)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員鑒定無(wú)法修復(fù)，影響正常使用功能的。技術(shù)淘汰：隨著醫(yī)療技術(shù)的發(fā)展，現(xiàn)有醫(yī)療器械因技術(shù)落后，已被新型設(shè)備完全替代，繼續(xù)使用會(huì)影響醫(yī)療質(zhì)量的。質(zhì)量問(wèn)題：醫(yī)療器械經(jīng)檢驗(yàn)不符合國(guó)家質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，存在安全隱患，無(wú)法整改或整改后仍不能達(dá)到使用要求的。2.藥品類(lèi)過(guò)期失效：藥品超過(guò)有效期，其質(zhì)量和療效無(wú)法保證，不能再用于臨床治療的。變質(zhì)損壞：藥品因保存不當(dāng)、受污染等原因發(fā)生變質(zhì)，外觀、氣味、質(zhì)地等出現(xiàn)明顯變化，失去藥用價(jià)值的。破損滲漏：藥品包裝破損，導(dǎo)致藥品泄漏、污染，無(wú)法正常使用的。3.辦公用品類(lèi)損壞嚴(yán)重：辦公桌椅、文件柜、電腦、打印機(jī)等辦公用品因長(zhǎng)期使用、自然老化或意外損壞，無(wú)法正常修復(fù)或修復(fù)成本過(guò)高，影響正常辦公的。使用年限過(guò)長(zhǎng)：按照公司規(guī)定的辦公用品使用年限標(biāo)準(zhǔn)，已達(dá)到使用期限，性能?chē)?yán)重下降，維修后仍不能滿(mǎn)足工作需要的。丟失被盜：辦公用品因保管不善或發(fā)生盜竊事件，導(dǎo)致無(wú)法找回，影響正常辦公秩序的。4.設(shè)施設(shè)備類(lèi)房屋建筑物：衛(wèi)生室房屋因自然災(zāi)害、年久失修等原因出現(xiàn)嚴(yán)重?fù)p壞，存在安全隱患，經(jīng)專(zhuān)業(yè)鑒定需要拆除或報(bào)廢的。水電暖設(shè)施：水管爆裂、電線老化、暖氣設(shè)備損壞等，經(jīng)維修無(wú)法恢復(fù)正常使用功能，影響衛(wèi)生室正常運(yùn)營(yíng)的。消防設(shè)施：消防器材過(guò)期、損壞，無(wú)法正常使用，不能滿(mǎn)足消防安全要求的。三、報(bào)損流程1.資產(chǎn)使用部門(mén)申報(bào)資產(chǎn)使用部門(mén)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在報(bào)損情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)《衛(wèi)生室資產(chǎn)報(bào)損申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)置時(shí)間、損壞原因、報(bào)損情況等信息，并附上相關(guān)證明材料，如照片、檢測(cè)報(bào)告、維修記錄等。將填寫(xiě)完整的《申請(qǐng)表》提交至衛(wèi)生室負(fù)責(zé)人進(jìn)行初步審核。2.衛(wèi)生室負(fù)責(zé)人審核衛(wèi)生室負(fù)責(zé)人收到報(bào)損申請(qǐng)后，應(yīng)對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審核，核實(shí)資產(chǎn)的實(shí)際情況。對(duì)于簡(jiǎn)單的報(bào)損情況，可直接進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查看，確認(rèn)后簽署審核意見(jiàn)；對(duì)于復(fù)雜的報(bào)損情況，可組織相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果簽署審核意見(jiàn)。如審核通過(guò)，將《申請(qǐng)表》及相關(guān)材料一并提交至公司資產(chǎn)管理部門(mén)；如審核不通過(guò)，應(yīng)及時(shí)反饋給資產(chǎn)使用部門(mén)，說(shuō)明原因，要求補(bǔ)充或修改相關(guān)材料。3.資產(chǎn)管理部門(mén)復(fù)核資產(chǎn)管理部門(mén)收到報(bào)損申請(qǐng)后，對(duì)提交的材料進(jìn)行復(fù)核?？蓪?shí)地查看報(bào)損資產(chǎn)，與資產(chǎn)使用部門(mén)和衛(wèi)生室負(fù)責(zé)人溝通了解情況，必要時(shí)可咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員。對(duì)符合報(bào)損條件的資產(chǎn)，在《申請(qǐng)表》上簽署復(fù)核意見(jiàn)，并提交至公司財(cái)務(wù)部門(mén)。4.財(cái)務(wù)部門(mén)審批財(cái)務(wù)部門(mén)收到報(bào)損申請(qǐng)后，對(duì)資產(chǎn)的賬面價(jià)值、已計(jì)提折舊等情況進(jìn)行核對(duì)。根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，對(duì)報(bào)損資產(chǎn)的處理進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，在《申請(qǐng)表》上簽署審批意見(jiàn)，并將相關(guān)材料返回資產(chǎn)管理部門(mén)。5.報(bào)損資產(chǎn)處置資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)的審批意見(jiàn)，組織對(duì)報(bào)損資產(chǎn)進(jìn)行處置。對(duì)于有殘值的報(bào)損資產(chǎn)，可通過(guò)拍賣(mài)、變賣(mài)等方式進(jìn)行處理，所得收入按照公司財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行入賬；對(duì)于無(wú)殘值的報(bào)損資產(chǎn)，可進(jìn)行報(bào)廢處理，如拆除、銷(xiāo)毀等。在報(bào)損資產(chǎn)處置過(guò)程中，應(yīng)做好記錄，包括處置時(shí)間、處置方式、處置收入等信息。四、報(bào)損資產(chǎn)鑒定1.鑒定人員組成成立報(bào)損資產(chǎn)鑒定小組，成員包括衛(wèi)生室負(fù)責(zé)人、專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員（如醫(yī)療器械維修人員、藥劑師等）、資產(chǎn)管理部門(mén)人員和財(cái)務(wù)部門(mén)人員。2.鑒定流程資產(chǎn)使用部門(mén)提出報(bào)損申請(qǐng)后，鑒定小組對(duì)報(bào)損資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查看和評(píng)估。專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員根據(jù)資產(chǎn)的損壞情況、技術(shù)狀態(tài)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行分析判斷，提出鑒定意見(jiàn)。資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)人員結(jié)合資產(chǎn)的購(gòu)置時(shí)間、賬面價(jià)值、折舊情況等，對(duì)鑒定意見(jiàn)進(jìn)行審核和確認(rèn)。鑒定小組形成最終的鑒定結(jié)論，填寫(xiě)《衛(wèi)生室報(bào)損資產(chǎn)鑒定報(bào)告》，作為報(bào)損處理的依據(jù)。五、賬務(wù)處理1.固定資產(chǎn)報(bào)損經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)損的固定資產(chǎn)，按照其賬面價(jià)值，借記“固定資產(chǎn)清理”科目，按照已計(jì)提的折舊，借記“累計(jì)折舊”科目，按照固定資產(chǎn)原價(jià)，貸記“固定資產(chǎn)”科目。報(bào)損固定資產(chǎn)發(fā)生的清理費(fèi)用，借記“固定資產(chǎn)清理”科目，貸記“銀行存款”等科目；取得的殘值收入，借記“銀行存款”等科目，貸記“固定資產(chǎn)清理”科目。固定資產(chǎn)清理完成后，如為凈損失，借記“營(yíng)業(yè)外支出——處置非流動(dòng)資產(chǎn)損失”科目，貸記“固定資產(chǎn)清理”科目；如為凈收益，借記“固定資產(chǎn)清理”科目，貸記“營(yíng)業(yè)外收入——處置非流動(dòng)資產(chǎn)收益”科目。2.流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)損經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)損的流動(dòng)資產(chǎn)，如藥品、辦公用品等，按照其賬面價(jià)值，借記“待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢”科目，貸記相關(guān)資產(chǎn)科目。報(bào)損流動(dòng)資產(chǎn)查明原因后，如屬于正常損耗、管理不善等原因造成的，經(jīng)批準(zhǔn)后，借記“管理費(fèi)用”科目，貸記“待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢”科目；如屬于責(zé)任人賠償?shù)?，借記“其他?yīng)收款”科目，貸記該科目；如屬于保險(xiǎn)公司賠償范圍的，借記“其他應(yīng)收款——保險(xiǎn)公司”科目，貸記該科目。六、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)衛(wèi)生室報(bào)損制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查報(bào)損流程是否合規(guī)、報(bào)損資產(chǎn)鑒定是否準(zhǔn)確、賬務(wù)處理是否正確等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改，確保報(bào)損工作規(guī)范有序進(jìn)行。2.日常檢查資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)衛(wèi)生室資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，檢查資產(chǎn)的使用狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的報(bào)損資產(chǎn)，并督促資產(chǎn)使用部門(mén)按照規(guī)定流程進(jìn)行報(bào)損處理。衛(wèi)生室負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門(mén)資產(chǎn)的日常管理，定期檢查資產(chǎn)的使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告，配合做好報(bào)損工作。七、責(zé)任追究1.因人為因素導(dǎo)致資產(chǎn)報(bào)損對(duì)于因使用不當(dāng)、保管不善、違規(guī)操作等人為因素導(dǎo)致資產(chǎn)提前報(bào)損的，由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。根據(jù)情節(jié)輕重，對(duì)責(zé)任人給予批評(píng)教育、警告、罰款、降職、辭退等處罰。2.因失職導(dǎo)致資產(chǎn)報(bào)損對(duì)于因資產(chǎn)管理部門(mén)、衛(wèi)生室負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員失職，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞情況或未按規(guī)定