PAGE衛(wèi)生院收費(fèi)室交賬制度一、總則1.目的本交賬制度旨在規(guī)范衛(wèi)生院收費(fèi)室的財(cái)務(wù)管理流程，確保收費(fèi)工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和透明度，保障衛(wèi)生院資金的安全與合理使用，維護(hù)患者及衛(wèi)生院的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院收費(fèi)室的所有工作人員，包括收費(fèi)員、審核員、財(cái)務(wù)管理人員等。3.依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定（試行）》以及醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)財(cái)務(wù)管理制度等制定。二、交賬流程1.每日交賬收費(fèi)員操作收費(fèi)員在每日工作結(jié)束后，需對當(dāng)日所收取的各類款項(xiàng)進(jìn)行整理。包括現(xiàn)金、支票、醫(yī)保卡、電子支付等不同支付方式的款項(xiàng)。將每一筆收費(fèi)記錄與對應(yīng)的收費(fèi)票據(jù)進(jìn)行仔細(xì)核對，確保金額一致、票據(jù)完整。編制日報(bào)表根據(jù)核對無誤的收費(fèi)記錄，收費(fèi)員編制收費(fèi)日報(bào)表。日報(bào)表應(yīng)詳細(xì)列出當(dāng)日各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目的收入金額、收費(fèi)筆數(shù)、支付方式分類統(tǒng)計(jì)等信息。同時(shí)，對特殊收費(fèi)情況，如退費(fèi)、優(yōu)惠減免等進(jìn)行單獨(dú)注明。款項(xiàng)繳存將當(dāng)日收取的現(xiàn)金款項(xiàng)足額繳存至衛(wèi)生院指定的銀行賬戶。繳存時(shí)，填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存金額、繳存日期、收款賬戶等信息，并確?，F(xiàn)金繳存單與銀行回單信息一致。對于支票，按照支票管理規(guī)定進(jìn)行妥善保管，并及時(shí)辦理入賬手續(xù)。與審核員交接收費(fèi)員完成上述工作后，將收費(fèi)日報(bào)表及相關(guān)原始票據(jù)（如收費(fèi)發(fā)票存根聯(lián)、現(xiàn)金繳存單、支票存根等）一并交給審核員。交接過程中，雙方需在交接清單上簽字確認(rèn)，明確交接內(nèi)容及責(zé)任。2.審核員審核票據(jù)審核審核員收到收費(fèi)員提交的資料后，首先對收費(fèi)票據(jù)進(jìn)行審核。檢查票據(jù)的真實(shí)性、完整性，包括票據(jù)號(hào)碼是否連續(xù)、填寫內(nèi)容是否清晰準(zhǔn)確、印章是否齊全等。核實(shí)收費(fèi)項(xiàng)目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否相符，有無擅自提高或降低收費(fèi)價(jià)格的情況。日報(bào)表核對將收費(fèi)日報(bào)表中的各項(xiàng)數(shù)據(jù)與原始票據(jù)進(jìn)行逐一核對。檢查收入金額計(jì)算是否正確，收費(fèi)筆數(shù)與實(shí)際業(yè)務(wù)量是否一致，支付方式的分類統(tǒng)計(jì)是否準(zhǔn)確。對發(fā)現(xiàn)的差異或疑問，及時(shí)與收費(fèi)員溝通核實(shí)。特殊情況審查對于日報(bào)表中注明的特殊收費(fèi)情況，如退費(fèi)、優(yōu)惠減免等，審核員要嚴(yán)格審查相關(guān)審批手續(xù)是否齊全。檢查退費(fèi)是否符合衛(wèi)生院規(guī)定的退費(fèi)條件，有無患者簽字確認(rèn)；優(yōu)惠減免是否經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)，減免依據(jù)是否充分。審核結(jié)果處理審核員在審核過程中如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)記錄并要求收費(fèi)員進(jìn)行更正。審核無誤后，在收費(fèi)日報(bào)表上簽字確認(rèn)，并將審核后的日報(bào)表及原始票據(jù)傳遞給財(cái)務(wù)管理人員。3.財(cái)務(wù)管理人員處理賬目匯總財(cái)務(wù)管理人員收到審核后的日報(bào)表及原始票據(jù)后，對每日收費(fèi)情況進(jìn)行匯總。按照會(huì)計(jì)科目分類，將各項(xiàng)收入準(zhǔn)確記錄到相應(yīng)的賬簿中，生成當(dāng)日收入總賬。核對總賬與日報(bào)表的數(shù)據(jù)一致性，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。資金核對與銀行進(jìn)行資金核對，確認(rèn)當(dāng)日繳存的現(xiàn)金及支票等款項(xiàng)已足額到賬。核對銀行對賬單與衛(wèi)生院賬目記錄，檢查是否存在未達(dá)賬項(xiàng)或異常交易。如有差異，及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。財(cái)務(wù)報(bào)表編制根據(jù)每日收費(fèi)匯總情況，編制財(cái)務(wù)日報(bào)表、周報(bào)、月報(bào)等相關(guān)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)清晰反映衛(wèi)生院每日、每周及每月的收入狀況，包括收入總額、各收費(fèi)項(xiàng)目明細(xì)、不同支付方式占比等信息。報(bào)表編制完成后，進(jìn)行審核、簽章，確保報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。存檔管理將每日的收費(fèi)日報(bào)表、原始票據(jù)及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表等資料進(jìn)行妥善存檔保管。按照檔案管理規(guī)定，建立電子和紙質(zhì)檔案，分類存放，便于日后查詢和審計(jì)。檔案保存期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)及衛(wèi)生院相關(guān)規(guī)定要求。三、交賬時(shí)間規(guī)定1.每日交賬時(shí)間收費(fèi)員應(yīng)在每日下班前完成當(dāng)日收費(fèi)款項(xiàng)的整理、日報(bào)表編制及款項(xiàng)繳存工作，并與審核員進(jìn)行交接。審核員應(yīng)在收到收費(fèi)員提交資料后的[X]小時(shí)內(nèi)完成審核工作，并傳遞給財(cái)務(wù)管理人員。財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)在當(dāng)日營業(yè)結(jié)束后[X]小時(shí)內(nèi)完成賬目匯總、資金核對及財(cái)務(wù)報(bào)表編制等工作。2.節(jié)假日及特殊情況在節(jié)假日或特殊情況下，收費(fèi)工作仍需正常進(jìn)行。收費(fèi)員應(yīng)按照正常流程完成當(dāng)日交賬工作，確保資金安全。如遇緊急情況無法按時(shí)完成交賬，應(yīng)及時(shí)向科室負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并說明原因及預(yù)計(jì)完成時(shí)間。科室負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況協(xié)調(diào)處理，確保交賬工作不受影響。四、交賬人員職責(zé)1.收費(fèi)員職責(zé)嚴(yán)格遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和衛(wèi)生院收費(fèi)管理制度，準(zhǔn)確、及時(shí)地收取各項(xiàng)醫(yī)療費(fèi)用。認(rèn)真核對每一筆收費(fèi)業(yè)務(wù)，確保收費(fèi)金額與收費(fèi)項(xiàng)目相符，票據(jù)開具規(guī)范、準(zhǔn)確。每日按時(shí)完成收費(fèi)款項(xiàng)的整理、日報(bào)表編制及款項(xiàng)繳存工作，保證交賬資料的完整性和準(zhǔn)確性。妥善保管收費(fèi)票據(jù)、現(xiàn)金、支票等有價(jià)證券，防止丟失、被盜或損壞。積極配合審核員和財(cái)務(wù)管理人員的工作，對交賬過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行更正和說明。2.審核員職責(zé)負(fù)責(zé)對收費(fèi)員提交的收費(fèi)日報(bào)表及原始票據(jù)進(jìn)行審核，確保收費(fèi)工作符合規(guī)定要求。嚴(yán)格審查收費(fèi)票據(jù)的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性，核對收費(fèi)項(xiàng)目與標(biāo)準(zhǔn)，檢查特殊收費(fèi)情況的審批手續(xù)。認(rèn)真核對日報(bào)表數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正數(shù)據(jù)錯(cuò)誤和問題，對審核結(jié)果負(fù)責(zé)。與收費(fèi)員保持良好溝通，對審核中發(fā)現(xiàn)的疑問及時(shí)核實(shí)，確保審核工作順利進(jìn)行。按時(shí)完成審核工作，并將審核后的資料傳遞給財(cái)務(wù)管理人員。3.財(cái)務(wù)管理人員職責(zé)負(fù)責(zé)對審核后的收費(fèi)資料進(jìn)行賬目匯總、資金核對及財(cái)務(wù)報(bào)表編制等工作，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確和及時(shí)。嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算方法處理收費(fèi)業(yè)務(wù)，確保財(cái)務(wù)賬目清晰、規(guī)范。定期對收費(fèi)情況進(jìn)行分析，為衛(wèi)生院財(cái)務(wù)管理提供數(shù)據(jù)支持和決策依據(jù)。妥善保管財(cái)務(wù)檔案資料，遵守檔案管理規(guī)定，確保檔案安全、完整。配合相關(guān)部門的審計(jì)、檢查工作，提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息和資料。五、交賬監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督衛(wèi)生院設(shè)立專門的財(cái)務(wù)監(jiān)督小組，定期對收費(fèi)室交賬制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。監(jiān)督小組由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、審計(jì)人員及相關(guān)科室代表組成，負(fù)責(zé)對交賬流程、交賬時(shí)間、人員職責(zé)履行等方面進(jìn)行全面監(jiān)督。財(cái)務(wù)監(jiān)督小組應(yīng)定期抽查收費(fèi)日報(bào)表、原始票據(jù)及財(cái)務(wù)報(bào)表等資料，檢查數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、手續(xù)完整性及檔案管理情況。對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。加強(qiáng)對收費(fèi)員、審核員及財(cái)務(wù)管理人員的培訓(xùn)和教育，提高其對交賬制度重要性的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。定期組織內(nèi)部審計(jì)，對交賬制度的執(zhí)行效果進(jìn)行評估，不斷完善制度流程。2.外部審計(jì)按照國家法律法規(guī)及衛(wèi)生行政部門要求，定期接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)。積極配合審計(jì)工作，提供真實(shí)、完整的收費(fèi)資料和財(cái)務(wù)信息。對于外部審計(jì)提出的意見和建議，認(rèn)真分析研究，及時(shí)整改落實(shí)。將整改情況向衛(wèi)生院管理層匯報(bào)，并在內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)，確保全體工作人員引以為戒，規(guī)范交賬行為。根據(jù)外部審計(jì)結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，對交賬制度進(jìn)行修訂和完善，不斷提高衛(wèi)生院財(cái)務(wù)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防控能力。六、交賬差錯(cuò)處理1.差錯(cuò)發(fā)現(xiàn)與報(bào)告在交賬過程中，如發(fā)現(xiàn)收費(fèi)日報(bào)表數(shù)據(jù)與原始票據(jù)不符、款項(xiàng)繳存錯(cuò)誤或其他交賬差錯(cuò)，發(fā)現(xiàn)人員應(yīng)立即停止相關(guān)操作，并及時(shí)報(bào)告科室負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部門。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括差錯(cuò)發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、涉及金額、差錯(cuò)情況及初步原因分析等。2.差錯(cuò)調(diào)查與核實(shí)科室負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部門接到報(bào)告后，應(yīng)立即組織人員對差錯(cuò)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。通過查閱原始記錄、核對相關(guān)資料、與當(dāng)事人溝通等方式，查明差錯(cuò)原因，確定差錯(cuò)責(zé)任。3.差錯(cuò)處理措施對于一般性差錯(cuò)，如數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤、票據(jù)填寫失誤等，經(jīng)核實(shí)后應(yīng)及時(shí)更正。更正過程需詳細(xì)記錄，包括更正時(shí)間、更正人員、更正內(nèi)容及相關(guān)證明材料等。更正后的資料應(yīng)重新進(jìn)行審核和交賬流程。對于重大差錯(cuò)，如貪污、挪用公款等違法違規(guī)行為，應(yīng)立即啟動(dòng)調(diào)查程序，并按照國家法律法規(guī)及衛(wèi)生院相關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。同時(shí)，及時(shí)向上級主管部門報(bào)告，配合相關(guān)部門做好后續(xù)工作。對因交賬差錯(cuò)給患者或衛(wèi)生院造成損失的情況，應(yīng)根據(jù)責(zé)任認(rèn)定結(jié)果，由責(zé)任人員承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。如涉及保險(xiǎn)理賠等事項(xiàng)，應(yīng)按照保險(xiǎn)合同規(guī)定及時(shí)辦理。七、交賬資料管理1.資料范圍交賬資料包括收費(fèi)日報(bào)表、原始票據(jù)（收費(fèi)發(fā)票存根聯(lián)、現(xiàn)金繳存單、支票存根、退費(fèi)憑證、優(yōu)惠減免審批表等）、銀行對賬單、財(cái)務(wù)報(bào)表（日報(bào)表、周報(bào)、月報(bào)等）以及其他與收費(fèi)業(yè)務(wù)相關(guān)的文件和記錄。2.存檔要求交賬資料應(yīng)按照時(shí)間順序和類別進(jìn)行分類整理，確保資料的完整性和系統(tǒng)性。采用電子和紙質(zhì)兩種方式進(jìn)行存檔。電子檔案應(yīng)存儲(chǔ)在安全可靠的服務(wù)器或存儲(chǔ)設(shè)備上，并定期進(jìn)行備份。紙質(zhì)檔案應(yīng)存放在專門的檔案柜中，按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行編號(hào)、裝訂和存放。明確交賬資料的保存期限，一般收費(fèi)日報(bào)表、原始票據(jù)等保存期限為[X]年，財(cái)務(wù)報(bào)表等重要資料保存期限為[X]年。保存期限屆滿后，按照檔案銷毀程序進(jìn)行處理，確保資料銷毀過程可追溯、合規(guī)。3.查閱與借閱衛(wèi)生院內(nèi)部人員因工作需要查閱交賬資料，應(yīng)填寫查閱申請表，注明查閱目的及資料范圍，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，在指定地點(diǎn)查閱。查閱過程中不得擅自涂改、復(fù)印或帶出資料原件。因特殊原因需要借閱交賬資料的，應(yīng)辦理借閱手續(xù)，填寫借閱申請表，經(jīng)相