PAGE檳榔業(yè)務(wù)員財務(wù)制度一、總則1.目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范檳榔業(yè)務(wù)部門的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理與監(jiān)督，確保公司財務(wù)信息的準確性、完整性和及時性，保障公司資產(chǎn)安全，提高資金使用效益，促進檳榔業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司檳榔業(yè)務(wù)部門的所有員工，包括但不限于業(yè)務(wù)員、業(yè)務(wù)主管、業(yè)務(wù)經(jīng)理等。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度，依法進行財務(wù)活動。真實性原則：財務(wù)信息應(yīng)真實、準確、完整地反映檳榔業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。完整性原則：涵蓋檳榔業(yè)務(wù)財務(wù)活動的各個方面，確保制度無遺漏。及時性原則：及時記錄、核算和報告財務(wù)信息，以便管理層及時決策。權(quán)責對等原則：明確各崗位在財務(wù)活動中的職責和權(quán)限，做到責任與權(quán)利相匹配。二、檳榔業(yè)務(wù)員職責與財務(wù)權(quán)限1.職責負責檳榔產(chǎn)品的市場推廣與銷售，拓展客戶資源，完成銷售任務(wù)。及時收集客戶訂單信息，確保訂單準確無誤，并傳遞給相關(guān)部門。跟進訂單執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決客戶問題，維護良好的客戶關(guān)系。協(xié)助財務(wù)部門進行應(yīng)收賬款的催收工作，提供相關(guān)客戶信息和交易明細。定期對市場動態(tài)進行調(diào)研分析，為公司銷售策略調(diào)整提供建議。2.財務(wù)權(quán)限在授權(quán)范圍內(nèi)，可根據(jù)業(yè)務(wù)需要申請一定額度的業(yè)務(wù)費用，如差旅費、招待費等。有權(quán)查閱與自身業(yè)務(wù)相關(guān)的財務(wù)報表和數(shù)據(jù)，以便了解業(yè)務(wù)財務(wù)狀況。對于客戶付款情況有知情權(quán)，可協(xié)助財務(wù)核實款項到賬情況。三、財務(wù)流程1.銷售合同簽訂業(yè)務(wù)員與客戶達成銷售意向后，應(yīng)及時簽訂銷售合同。銷售合同應(yīng)明確產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、付款方式等條款。簽訂后的銷售合同副本應(yīng)及時提交給財務(wù)部門備案，財務(wù)部門據(jù)此進行銷售核算和應(yīng)收賬款管理。2.發(fā)貨與開票根據(jù)銷售合同約定，業(yè)務(wù)部門安排發(fā)貨。發(fā)貨時應(yīng)確保產(chǎn)品質(zhì)量和數(shù)量準確無誤，并填寫發(fā)貨單。財務(wù)部門根據(jù)發(fā)貨單和銷售合同開具發(fā)票。發(fā)票開具應(yīng)嚴格按照稅務(wù)法規(guī)要求，確保發(fā)票內(nèi)容真實、準確、完整。發(fā)票開具后，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時將發(fā)票送達客戶，并跟進客戶簽收情況。3.收款管理業(yè)務(wù)員負責應(yīng)收賬款的催收工作。應(yīng)按照銷售合同約定的付款方式和時間，及時與客戶溝通收款事宜。收到客戶款項后，應(yīng)及時通知財務(wù)部門進行核對。財務(wù)部門核對無誤后，辦理收款入賬手續(xù)。對于逾期未付款的客戶，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時向業(yè)務(wù)主管和財務(wù)部門匯報，共同制定催收措施。4.費用報銷業(yè)務(wù)員因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的費用，如差旅費、招待費、業(yè)務(wù)宣傳費等，應(yīng)按照公司費用報銷制度進行申請和報銷。費用報銷申請應(yīng)填寫詳細的費用報銷單，注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票和憑證。業(yè)務(wù)主管對費用報銷申請進行審核，審核通過后提交財務(wù)部門。財務(wù)部門對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，審核無誤后予以報銷。四、應(yīng)收賬款管理1.賬齡分析財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，按照賬齡長短將應(yīng)收賬款分為不同類別，如1個月以內(nèi)、13個月、36個月、6個月以上等。2.催收責任對于1個月以內(nèi)的應(yīng)收賬款，業(yè)務(wù)員應(yīng)重點關(guān)注，確?？铐棸磿r收回。對于13個月的應(yīng)收賬款，業(yè)務(wù)主管應(yīng)協(xié)助業(yè)務(wù)員進行催收，并制定催收計劃。對于36個月的應(yīng)收賬款，業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)參與催收工作，協(xié)調(diào)各方資源，加大催收力度。對于6個月以上的應(yīng)收賬款，公司應(yīng)成立專項催收小組，采取法律手段等進行催收。3.壞賬處理對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，經(jīng)公司內(nèi)部審批后，按照壞賬處理程序進行核銷。壞賬核銷應(yīng)提供充分的證據(jù)，如客戶破產(chǎn)證明、法院判決書等，并經(jīng)財務(wù)審計部門審核。五、費用管理1.差旅費業(yè)務(wù)員因出差開展檳榔業(yè)務(wù)，應(yīng)提前填寫出差申請單，注明出差地點、時間、事由等信息。出差費用應(yīng)按照公司規(guī)定的標準執(zhí)行，包括交通、住宿、餐飲等費用。出差結(jié)束后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)提交差旅費報銷單，并附上相關(guān)發(fā)票和憑證。2.招待費業(yè)務(wù)員因業(yè)務(wù)需要招待客戶，應(yīng)提前填寫招待費申請單，注明招待對象、時間、地點、預(yù)計金額等信息。招待費應(yīng)遵循必要、合理、節(jié)儉的原則，不得鋪張浪費。招待結(jié)束后，應(yīng)及時提交招待費報銷單，并附上發(fā)票和消費清單。3.業(yè)務(wù)宣傳費業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)市場推廣計劃，合理安排業(yè)務(wù)宣傳費。業(yè)務(wù)宣傳費的支出應(yīng)符合公司規(guī)定的預(yù)算范圍，并取得合法有效的發(fā)票。業(yè)務(wù)宣傳活動結(jié)束后，應(yīng)及時提交業(yè)務(wù)宣傳費報銷申請，附上活動方案、照片、發(fā)票等相關(guān)資料。六、財務(wù)報表與分析1.財務(wù)報表編制財務(wù)部門應(yīng)定期編制檳榔業(yè)務(wù)相關(guān)的財務(wù)報表，包括銷售日報表、銷售月報表、應(yīng)收賬款明細表、費用明細表等。財務(wù)報表應(yīng)數(shù)據(jù)準確、內(nèi)容完整，能夠真實反映檳榔業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.財務(wù)分析財務(wù)部門應(yīng)定期對檳榔業(yè)務(wù)的財務(wù)數(shù)據(jù)進行分析，為管理層提供決策支持。財務(wù)分析內(nèi)容包括銷售業(yè)績分析、應(yīng)收賬款分析、費用分析、利潤分析等，通過對比分析、趨勢分析等方法，找出存在的問題和潛在風險。根據(jù)財務(wù)分析結(jié)果，提出改進建議和措施，促進檳榔業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展。七、財務(wù)監(jiān)督與審計1.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部設(shè)立財務(wù)監(jiān)督崗位，對檳榔業(yè)務(wù)部門的財務(wù)活動進行日常監(jiān)督。監(jiān)督內(nèi)容包括銷售合同簽訂、發(fā)貨開票、收款管理、費用報銷等環(huán)節(jié)，確保財務(wù)制度的執(zhí)行和財務(wù)信息的真實性。2.內(nèi)部審計公司定期對檳榔業(yè)務(wù)部門進行內(nèi)部審計，審計內(nèi)容包括財務(wù)收支、內(nèi)部控制、經(jīng)濟效益等方面。內(nèi)部審計應(yīng)形成審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。八、附則1.制度解釋本制度由公司財務(wù)部門負責解釋。如有未盡事宜或在執(zhí)行