PAGE法人簽字章財務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司法人簽字章在財務(wù)活動中的使用，確保財務(wù)文件和事務(wù)的合法性、準確性與嚴肅性，保障公司財務(wù)安全，維護公司及相關(guān)利益方的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及法人簽字章使用的所有財務(wù)事項，包括但不限于財務(wù)報表簽署、財務(wù)合同簽訂、資金支付審批、財務(wù)文件蓋章等。（三）基本原則1.合法性原則：法人簽字章的使用必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)規(guī)章制度的要求。2.真實性原則：使用法人簽字章的財務(wù)文件和事務(wù)必須基于真實的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，確保信息真實可靠。3.審批授權(quán)原則：嚴格執(zhí)行審批流程，明確各級審批權(quán)限，未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用法人簽字章。4.責任追究原則：對于因法人簽字章使用不當導致的法律責任和經(jīng)濟損失，追究相關(guān)責任人的責任。二、法人簽字章的管理（一）印章保管1.法人簽字章由公司指定的專人負責保管，保管人員必須具備良好的職業(yè)道德和責任心。2.印章應(yīng)存放在安全可靠的保險柜或?qū)ｉT的印章保管箱內(nèi)，確保印章安全。3.保管人員不得擅自將法人簽字章交予他人使用，如有特殊情況需要委托他人代管，必須經(jīng)過嚴格的審批程序，并做好交接記錄。（二）印章使用登記1.建立法人簽字章使用登記簿，詳細記錄印章使用的日期、事由、文件名稱、金額、審批人等信息。2.使用人在使用印章前，應(yīng)填寫使用登記表，經(jīng)審批人簽字同意后，方可使用印章。3.每次印章使用完畢后，保管人員應(yīng)及時在登記簿上進行登記，并將登記簿妥善保管。（三）印章交接1.保管人員因工作調(diào)動、離職等原因需要交接法人簽字章時，必須辦理嚴格的交接手續(xù)。2.交接雙方應(yīng)在監(jiān)交人的監(jiān)督下，對印章的數(shù)量、完好情況、使用記錄等進行逐一核對，并填寫交接清單。3.交接清單經(jīng)交接雙方和監(jiān)交人簽字確認后，存檔備案。三、法人簽字章的使用流程（一）財務(wù)報表簽署1.財務(wù)部門在完成月度、季度或年度財務(wù)報表編制后，應(yīng)提交給財務(wù)負責人進行審核。2.財務(wù)負責人審核無誤后，在報表上簽字確認，并注明審核日期。3.法人簽字章保管人員根據(jù)財務(wù)負責人的簽字，在財務(wù)報表上加蓋法人簽字章，并在使用登記簿上進行登記。（二）財務(wù)合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門在簽訂涉及財務(wù)事項的合同前，應(yīng)將合同文本提交給財務(wù)部門進行審核。2.財務(wù)部門重點審核合同中的財務(wù)條款，如付款方式、結(jié)算周期、違約責任等，確保合同符合公司財務(wù)政策和風險控制要求。3.審核通過后，財務(wù)部門在合同文本上加蓋財務(wù)專用章，并注明審核意見和日期。4.法人簽字章保管人員根據(jù)財務(wù)負責人的審批意見，在合同文本上加蓋法人簽字章，并在使用登記簿上進行登記。（三）資金支付審批1.各部門在申請資金支付時，應(yīng)填寫資金支付申請表，詳細說明支付事由、金額、收款單位等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.部門負責人對資金支付申請進行初審，簽字確認后提交給財務(wù)部門。3.財務(wù)部門對資金支付申請進行審核，重點審核支付事項的真實性、合法性、合規(guī)性以及資金來源和用途的合理性。4.財務(wù)負責人根據(jù)審核情況，在資金支付申請表上簽字審批。5.法人簽字章保管人員根據(jù)財務(wù)負責人的審批意見，在資金支付憑證上加蓋法人簽字章，并在使用登記簿上進行登記。（四）財務(wù)文件蓋章1.其他涉及法人簽字章使用的財務(wù)文件，如財務(wù)報告、審計報告、稅務(wù)報表等，應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進行審批。2.審批通過后，法人簽字章保管人員在文件上加蓋法人簽字章，并在使用登記簿上進行登記。四、審批權(quán)限（一）一般財務(wù)事項1.金額在[X]元以下的財務(wù)報表簽署、財務(wù)文件蓋章等事項，由財務(wù)負責人審批后，法人簽字章保管人員方可加蓋印章。2.金額在[X]元以下的資金支付申請，由部門負責人初審，財務(wù)負責人審核后，法人簽字章保管人員方可加蓋印章。（二）重大財務(wù)事項1.金額在[X]元以上的財務(wù)報表簽署、財務(wù)文件蓋章等事項，由財務(wù)負責人審核后，報公司總經(jīng)理審批，法人簽字章保管人員方可加蓋印章。2.金額在[X]元以上的資金支付申請，由部門負責人初審，財務(wù)負責人審核，報公司總經(jīng)理審批后，法人簽字章保管人員方可加蓋印章。（三）特殊財務(wù)事項對于涉及重大投資、融資、資產(chǎn)重組等特殊財務(wù)事項，法人簽字章的使用需經(jīng)過公司董事會或股東會審批，按照相關(guān)決策程序執(zhí)行。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對法人簽字章的使用情況進行審計檢查，重點檢查印章使用是否符合規(guī)定的流程和審批權(quán)限，使用記錄是否完整準確。2.審計部門發(fā)現(xiàn)問題后，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保法人簽字章的使用規(guī)范。（二）財務(wù)部門自查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對法人簽字章的使用情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并向公司管理層報告。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對保管人員的培訓和管理，提高其風險意識和責任意識，確保法人簽字章的安全使用。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定使用法人簽字章的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、解除勞動合同等。2.對于因法人簽字章使用不當導致公司遭受經(jīng)濟損失或法律責任的，相關(guān)責任人應(yīng)承擔賠償責任，并依法追究其法律責任。六、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司財務(wù)部門負責