PAGE公司報銷及財務(wù)制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司報銷流程，加強(qiáng)財務(wù)管理，確保公司資金的合理使用，保障公司及員工的合法權(quán)益，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括正式員工、試用期員工以及臨時聘用人員。3.基本原則真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，能夠準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實際情況。合理性原則：費用報銷應(yīng)符合公司的業(yè)務(wù)需求和相關(guān)規(guī)定，具有合理性和必要性。合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保報銷行為合法合規(guī)。及時性原則：員工應(yīng)在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，避免逾期報銷。二、報銷流程1.費用申請員工因工作需要發(fā)生費用支出時，應(yīng)提前填寫《費用申請表》，詳細(xì)說明費用的用途、金額、預(yù)計發(fā)生時間等信息，并按照審批權(quán)限提交相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實際情況對費用申請進(jìn)行審核，確保費用支出的合理性和必要性，并簽署審批意見。2.費用報銷費用發(fā)生后，員工應(yīng)及時收集相關(guān)報銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等，并按照要求粘貼在《費用報銷單》上。報銷憑證應(yīng)具備以下要素：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額等。員工應(yīng)在《費用報銷單》上填寫報銷金額、報銷事由、附件張數(shù)等信息，并簽字確認(rèn)。3.部門審核員工將填寫完整的《費用報銷單》及相關(guān)報銷憑證提交至所在部門，部門負(fù)責(zé)人對報銷內(nèi)容的真實性、合理性進(jìn)行再次審核，并簽署審核意見。如發(fā)現(xiàn)報銷憑證不符合要求或費用支出不合理，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)要求員工補充或更正相關(guān)信息，直至審核通過。4.財務(wù)審核部門審核通過后的《費用報銷單》及相關(guān)報銷憑證提交至財務(wù)部門，財務(wù)人員對報銷憑證的合法性、合規(guī)性以及報銷金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。財務(wù)審核主要包括以下內(nèi)容：報銷憑證是否符合國家法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定；報銷金額是否與費用申請一致；報銷事由是否清晰明確，與公司業(yè)務(wù)相關(guān)；附件張數(shù)是否與報銷單填寫一致；審批流程是否完整，簽字是否齊全。如財務(wù)審核發(fā)現(xiàn)問題，財務(wù)人員應(yīng)及時與員工溝通，要求其補充或更正相關(guān)信息，直至審核通過。5.審批支付財務(wù)審核通過后的《費用報銷單》及相關(guān)報銷憑證按照公司審批權(quán)限提交至各級領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)公司資金情況安排支付報銷款項。報銷款項原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至員工個人銀行賬戶，特殊情況需現(xiàn)金支付的，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。三、報銷標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費交通費用：員工乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定選擇合適的艙位或座位等級，超出標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。因工作需要乘坐出租車的，應(yīng)在發(fā)票上注明起止地點、事由等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。住宿費用：根據(jù)出差目的地的不同，分為不同的住宿標(biāo)準(zhǔn)。員工應(yīng)選擇符合標(biāo)準(zhǔn)的酒店或住宿場所，并取得合法有效的發(fā)票。餐飲補貼：按照出差天數(shù)給予一定的餐飲補貼，補貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)地區(qū)差異分為不同檔次。餐飲補貼用于補貼員工在出差期間的餐飲費用支出，不再報銷其他餐飲發(fā)票。2.業(yè)務(wù)招待費業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴(yán)格控制在合理范圍內(nèi)，遵循必要性、合理性原則。招待客戶時應(yīng)提前填寫《業(yè)務(wù)招待申請表》，詳細(xì)說明招待對象、事由、預(yù)計金額等信息，并按照審批權(quán)限提交審批。業(yè)務(wù)招待費報銷時應(yīng)提供發(fā)票、消費清單等憑證，并注明招待對象、事由等信息。嚴(yán)禁以業(yè)務(wù)招待費名義進(jìn)行任何形式的個人消費或違規(guī)支出。3.辦公用品及設(shè)備購置辦公用品及設(shè)備購置應(yīng)根據(jù)公司實際需求進(jìn)行，遵循勤儉節(jié)約的原則。購置辦公用品及設(shè)備應(yīng)填寫《辦公用品及設(shè)備購置申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門備案后，由采購部門統(tǒng)一采購。購置金額較大的設(shè)備應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行審批和入賬。辦公用品及設(shè)備購置報銷時應(yīng)提供發(fā)票、購置清單等憑證，并注明購置物品名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。4.通訊費公司根據(jù)員工崗位性質(zhì)和工作需要，制定不同的通訊費補貼標(biāo)準(zhǔn)。通訊費補貼在每月工資中發(fā)放，員工不再報銷通訊費用發(fā)票。如員工因工作需要發(fā)生額外通訊費用支出，應(yīng)提前申請并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，按照公司規(guī)定的報銷流程進(jìn)行報銷。四、報銷憑證要求1.發(fā)票發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等信息。發(fā)票應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章，印章清晰、完整。發(fā)票不得涂改、挖補，如有錯誤應(yīng)重新開具。2.收據(jù)除發(fā)票外，部分費用支出可使用財政部門監(jiān)制的收據(jù)作為報銷憑證。收據(jù)應(yīng)具備收據(jù)名稱、收據(jù)號碼、開票日期、收款單位名稱、付款單位名稱、收款事由、金額等信息，并加蓋收款單位財務(wù)專用章。3.其他憑證如火車票、飛機(jī)票、汽車票等交通運輸憑證，應(yīng)真實、有效，能夠證明員工的出行情況。對于一些特殊業(yè)務(wù)，如會議費、培訓(xùn)費等，還應(yīng)提供會議通知、培訓(xùn)協(xié)議、簽到表等相關(guān)證明材料。五、報銷時間規(guī)定1.員工應(yīng)在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，特殊情況經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后可適當(dāng)延長，但最長不得超過[X]個工作日。2.每月[X]日為報銷截止日期，財務(wù)部門將在截止日期后對當(dāng)月報銷情況進(jìn)行整理和審核，并安排支付報銷款項。3.逾期未辦理報銷手續(xù)的，財務(wù)部門將不再受理，由此產(chǎn)生的費用由員工自行承擔(dān)。4.對于因業(yè)務(wù)需要提前預(yù)支費用的，員工應(yīng)在費用發(fā)生后及時辦理報銷沖賬手續(xù)，預(yù)支期限不得超過[X]天。六、審批權(quán)限1.一般費用報銷報銷金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。報銷金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。報銷金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報總經(jīng)理審批。2.重大費用支出對于涉及金額較大、影響公司財務(wù)狀況的重大費用支出，如重大投資項目、大額資產(chǎn)購置等，應(yīng)按照公司重大事項決策程序進(jìn)行審批，必要時需提交公司董事會或股東會審議。七、財務(wù)監(jiān)督與審計1.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司報銷情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正報銷過程中存在的問題。2.公司內(nèi)部審計部門有權(quán)對報銷業(yè)務(wù)進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查報銷憑證的真實性、合法性、合規(guī)性以及報銷流程的執(zhí)行情況。3.對于違反本制度的報銷行為，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷