PAGE衛(wèi)生院報銷審批制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范衛(wèi)生院報銷審批流程，確保費用支出合理、合規(guī)、透明，提高資金使用效益，保障衛(wèi)生院各項工作的正常開展。2.適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院全體員工因公務(wù)活動產(chǎn)生的費用報銷，包括但不限于差旅費、辦公用品費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、設(shè)備購置及維修費用等。3.基本原則真實性原則：報銷費用必須真實發(fā)生，提供的票據(jù)和憑證應(yīng)與實際業(yè)務(wù)相符。合法性原則：報銷行為應(yīng)符合國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。合理性原則：費用支出應(yīng)具有合理性，符合衛(wèi)生院的業(yè)務(wù)需求和預(yù)算安排。審批規(guī)范原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行報銷審批，確保審批環(huán)節(jié)嚴(yán)謹(jǐn)、公正。二、報銷流程1.費用發(fā)生員工在開展公務(wù)活動過程中，應(yīng)按照實際發(fā)生的費用取得合法有效的票據(jù)。票據(jù)應(yīng)具備以下要素：發(fā)票：由稅務(wù)部門統(tǒng)一監(jiān)制，加蓋發(fā)票專用章，內(nèi)容包括開票日期、購買方信息、服務(wù)或商品名稱、數(shù)量、單價、金額等。行政事業(yè)性收費收據(jù)：由財政部門監(jiān)制，用于行政事業(yè)單位的收費項目。其他合規(guī)票據(jù)：如財政監(jiān)制的捐贈收據(jù)、醫(yī)院自制的收費票據(jù)等，應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定。2.填寫報銷單員工應(yīng)在費用發(fā)生后及時填寫報銷單，報銷單應(yīng)清晰、準(zhǔn)確地填寫以下內(nèi)容：基本信息：姓名、部門、報銷日期、聯(lián)系方式等。費用明細(xì)：詳細(xì)列出各項費用的名稱、金額、用途等，并注明費用所屬項目或業(yè)務(wù)。附件說明：注明所附票據(jù)的張數(shù)、金額及相關(guān)證明材料。3.部門負(fù)責(zé)人審核員工所在部門負(fù)責(zé)人對報銷事項的真實性、合理性進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括：業(yè)務(wù)真實性：核實費用是否因本部門業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生，是否與工作實際相符。費用合理性：審查費用支出是否符合預(yù)算安排和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，有無鋪張浪費現(xiàn)象。票據(jù)合規(guī)性：檢查票據(jù)是否合法有效，填寫是否完整、準(zhǔn)確。審批意見：部門負(fù)責(zé)人在報銷單上簽署審核意見，如同意報銷或不同意報銷及理由。4.財務(wù)審核財務(wù)部門對報銷單進(jìn)行財務(wù)審核，審核重點包括：票據(jù)合規(guī)性：再次審查票據(jù)的真實性、合法性、完整性，核對票據(jù)與報銷單信息是否一致。費用核算準(zhǔn)確性：檢查費用是否按照規(guī)定的會計科目進(jìn)行核算，金額計算是否正確。預(yù)算執(zhí)行情況：核實報銷費用是否在預(yù)算范圍內(nèi)，如有超預(yù)算情況，需提供相關(guān)說明和審批文件。審批意見：財務(wù)人員在報銷單上簽署審核意見，如審核通過或提出修改意見。5.分管領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)報銷金額大小，分別由不同級別的分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批：小額費用報銷：金額在[X]元以下的報銷，由分管相關(guān)業(yè)務(wù)的副院長審批。大額費用報銷：金額在[X]元以上的報銷，需經(jīng)院長審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)重點關(guān)注報銷事項的必要性、合理性及對衛(wèi)生院整體工作的影響，簽署審批意見。6.報銷支付經(jīng)各級審核審批通過的報銷單，由財務(wù)部門按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行報銷支付。支付方式包括：銀行轉(zhuǎn)賬：對于金額較大或符合轉(zhuǎn)賬支付規(guī)定的報銷款項，通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付到員工指定的銀行賬戶?，F(xiàn)金支付：對于符合現(xiàn)金支付范圍和金額標(biāo)準(zhǔn)的報銷款項，以現(xiàn)金形式支付給員工。公務(wù)卡結(jié)算：鼓勵員工使用公務(wù)卡結(jié)算費用，按照公務(wù)卡管理規(guī)定進(jìn)行報銷還款。三、各類費用報銷規(guī)定1.差旅費定義：差旅費是指員工因公務(wù)出差期間發(fā)生的交通、住宿、伙食補助等費用。報銷標(biāo)準(zhǔn)：交通費用：根據(jù)出差的實際情況，按照規(guī)定的交通工具等級標(biāo)準(zhǔn)報銷。乘坐飛機應(yīng)嚴(yán)格控制經(jīng)濟(jì)艙，特殊情況需乘坐商務(wù)艙或頭等艙的，需提前經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。乘坐火車、輪船等交通工具，應(yīng)選擇合理的車次和艙位。住宿費用：根據(jù)出差目的地的不同，按照相應(yīng)的住宿標(biāo)準(zhǔn)報銷。一般地區(qū)按照[X]元/天的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，特殊地區(qū)（如一線城市、旅游熱點地區(qū)等）按照[X]元/天的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。住宿應(yīng)選擇安全、衛(wèi)生、便捷的正規(guī)酒店或賓館，并取得合法有效的發(fā)票?；锸逞a助：按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天補助標(biāo)準(zhǔn)為[X]元。出差期間由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，應(yīng)扣除相應(yīng)的伙食補助。報銷要求：員工應(yīng)提供出差審批單、機票、車票、住宿發(fā)票等相關(guān)憑證，并在報銷單上詳細(xì)注明出差事由、起止時間、地點等信息。出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用，應(yīng)提供相應(yīng)的發(fā)票或其他有效憑證，如出租車發(fā)票、公交車票等。對于超標(biāo)準(zhǔn)的差旅費支出，需詳細(xì)說明原因，并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報銷。2.辦公用品費采購流程：各部門根據(jù)工作需要，填寫辦公用品采購申請單，注明所需辦公用品的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，并提交部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人審核通過后，交至采購部門統(tǒng)一采購。采購部門應(yīng)選擇正規(guī)的供應(yīng)商，確保辦公用品的質(zhì)量和價格合理。采購?fù)瓿珊螅少彶块T應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，并將采購發(fā)票及入庫清單交至財務(wù)部門。報銷規(guī)定：員工領(lǐng)用辦公用品時，應(yīng)填寫領(lǐng)用登記表，注明領(lǐng)用日期、辦公用品名稱、數(shù)量等信息。財務(wù)部門根據(jù)采購發(fā)票及入庫清單，按照實際采購金額進(jìn)行報銷。報銷時應(yīng)提供發(fā)票、入庫清單、領(lǐng)用登記表等相關(guān)憑證。對于批量采購的辦公用品，應(yīng)按照實際使用情況分?jǐn)傎M用，不得一次性全部報銷。3.業(yè)務(wù)招待費定義：業(yè)務(wù)招待費是指衛(wèi)生院為開展業(yè)務(wù)活動需要而發(fā)生的接待費用，包括餐飲、住宿、禮品等支出。報銷標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)招待應(yīng)嚴(yán)格控制標(biāo)準(zhǔn)，遵循必要、合理、節(jié)儉的原則。單次業(yè)務(wù)招待費用一般不得超過[X]元，特殊情況需超過標(biāo)準(zhǔn)的，需提前經(jīng)院長批準(zhǔn)。招待費用應(yīng)明確招待對象、事由、時間、地點等信息，并提供相應(yīng)的發(fā)票及消費清單。報銷要求：報銷業(yè)務(wù)招待費時，應(yīng)在報銷單上詳細(xì)注明招待對象的單位、姓名、職務(wù)等信息，以及招待事由、時間、地點等情況。嚴(yán)禁以業(yè)務(wù)招待費名義進(jìn)行變相的個人消費或其他違規(guī)支出。對于不符合規(guī)定的業(yè)務(wù)招待費，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。4.培訓(xùn)費培訓(xùn)計劃：各部門根據(jù)工作需要和員工培訓(xùn)需求，制定年度培訓(xùn)計劃，明確培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)對象、培訓(xùn)時間、培訓(xùn)地點等信息，并提交至衛(wèi)生院培訓(xùn)管理部門審核。培訓(xùn)管理部門對各部門提交的培訓(xùn)計劃進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合衛(wèi)生院的整體發(fā)展規(guī)劃和預(yù)算安排，制定全院年度培訓(xùn)計劃，報院長審批后實施。報銷規(guī)定：員工參加經(jīng)批準(zhǔn)的培訓(xùn)課程，應(yīng)提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)證書等相關(guān)憑證。培訓(xùn)發(fā)票應(yīng)注明培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)時間、培訓(xùn)費用等信息。培訓(xùn)期間發(fā)生的交通、住宿等費用，按照差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。對于培訓(xùn)后取得的相關(guān)證書或資質(zhì)，符合衛(wèi)生院獎勵政策的，可按照規(guī)定給予相應(yīng)的獎勵。5.設(shè)備購置及維修費用設(shè)備購置：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，填寫設(shè)備購置申請單，詳細(xì)說明設(shè)備名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置理由、預(yù)算金額等信息，并提交部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人審核通過后，提交至設(shè)備管理部門進(jìn)行技術(shù)論證和審核。設(shè)備管理部門應(yīng)組織相關(guān)專業(yè)人員對設(shè)備的必要性、可行性、技術(shù)先進(jìn)性等進(jìn)行評估，并提出審核意見。設(shè)備購置申請經(jīng)設(shè)備管理部門審核通過后，報分管領(lǐng)導(dǎo)和院長審批。審批通過后，由采購部門按照規(guī)定的采購程序進(jìn)行采購。設(shè)備購置完成后，采購部門應(yīng)及時辦理驗收手續(xù)，并將發(fā)票、驗收報告等相關(guān)憑證交至財務(wù)部門。財務(wù)部門按照合同約定和實際支付金額進(jìn)行報銷。設(shè)備維修：設(shè)備出現(xiàn)故障需要維修時，使用部門應(yīng)填寫設(shè)備維修申請單，注明設(shè)備名稱、故障情況、維修預(yù)算等信息，并提交部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人審核同意后，交至設(shè)備管理部門安排維修。設(shè)備管理部門應(yīng)選擇具有資質(zhì)的維修單位進(jìn)行維修，并簽訂維修合同。維修完成后，設(shè)備管理部門應(yīng)組織驗收，填寫驗收報告。維修費用報銷時，應(yīng)提供維修發(fā)票、維修合同、驗收報告等相關(guān)憑證。財務(wù)部門按照合同約定和實際支付金額進(jìn)行報銷。四、審批權(quán)限與責(zé)任1.審批權(quán)限部門負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)對本部門員工的報銷事項進(jìn)行初審，重點審核業(yè)務(wù)真實性、費用合理性和票據(jù)合規(guī)性。財務(wù)人員：負(fù)責(zé)對報銷單進(jìn)行財務(wù)審核，確保費用核算準(zhǔn)確、預(yù)算執(zhí)行合規(guī)、票據(jù)合法有效。財務(wù)審核通過后，方可提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)：根據(jù)報銷金額大小，分別對報銷事項進(jìn)行審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)重點關(guān)注報銷事項的必要性、合理性及對衛(wèi)生院整體工作的影響。院長：對重大費用報銷事項或特殊情況進(jìn)行最終審批。院長應(yīng)從衛(wèi)生院整體發(fā)展戰(zhàn)略和財務(wù)管理角度出發(fā)，綜合考慮各項因素，做出審批決策。2.審批責(zé)任各級審批人員應(yīng)認(rèn)真履行審批職責(zé)，對審批結(jié)果負(fù)責(zé)。如因?qū)徟粐?yán)導(dǎo)致不合理或違規(guī)費用報銷的，審批人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。對于虛假報銷、故意騙取報銷款項等違規(guī)行為，一經(jīng)查實，將追究相關(guān)人員的責(zé)任，并按照法律法規(guī)和衛(wèi)生院相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。五、報銷時間規(guī)定1.員工應(yīng)在費用發(fā)生后[X]個工作日內(nèi)填寫報銷單，并提交相關(guān)審批流程。如因特殊原因未能及時報銷的，需提前向財務(wù)部門說明情況。2.財務(wù)部門應(yīng)在收到報銷單及相關(guān)憑證后的[X]個工作日內(nèi)完成審核工作。對于審核通過的報銷單，應(yīng)及時提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)完成審批。3.經(jīng)各級審批通過的報銷單，財務(wù)部門應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)完成報銷支付。如遇特殊情況需要延期支付的，財務(wù)部門應(yīng)向報銷人說明原因。六、監(jiān)督與檢查1.衛(wèi)生院成立內(nèi)部審計小組，定期對報銷審批制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。審計小組應(yīng)重點檢查報銷流程的合規(guī)性、費用支出的合理性、審批手續(xù)的完整性等方面。2.對于檢查中發(fā)現(xiàn)