PAGE酒店返傭金財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為規(guī)范酒店返傭金業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和合規(guī)性，保障酒店及相關(guān)各方的合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于酒店與各類(lèi)合作伙伴之間涉及返傭金業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)處理，包括但不限于旅行社、在線旅游平臺(tái)、會(huì)議組織者等。（三）基本原則1.合法性原則：返傭金業(yè)務(wù)必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保交易的真實(shí)性、合法性。2.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，如實(shí)反映返傭金業(yè)務(wù)的發(fā)生情況，為財(cái)務(wù)分析和決策提供可靠依據(jù)。3.及時(shí)性原則：及時(shí)處理返傭金業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)核算和結(jié)算，保證資金流動(dòng)的順暢，避免因延誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.保密性原則：對(duì)涉及返傭金業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)信息嚴(yán)格保密，防止信息泄露給酒店及合作伙伴帶來(lái)不利影響。二、返傭金業(yè)務(wù)流程及財(cái)務(wù)處理（一）業(yè)務(wù)合作洽談1.酒店銷(xiāo)售部門(mén)與合作伙伴就合作事宜進(jìn)行洽談，明確合作內(nèi)容、返傭比例、返傭周期、支付方式等關(guān)鍵條款，并簽訂合作協(xié)議。2.合作協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括但不限于業(yè)務(wù)范圍、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)算方式、違約責(zé)任等，作為返傭金業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)處理的重要依據(jù)。（二）訂單確認(rèn)與記錄1.當(dāng)合作伙伴為酒店帶來(lái)業(yè)務(wù)訂單時(shí)，酒店相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)確認(rèn)訂單信息，包括訂單編號(hào)、客戶(hù)信息、入住日期、退房日期、房?jī)r(jià)、房量等。2.將訂單信息準(zhǔn)確記錄在酒店業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)中，同時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)，作為后續(xù)返傭金計(jì)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。（三）返傭金計(jì)算1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)合作協(xié)議約定的返傭比例和訂單實(shí)際情況，按照以下公式計(jì)算返傭金金額：返傭金金額=訂單實(shí)際消費(fèi)金額×返傭比例訂單實(shí)際消費(fèi)金額為客戶(hù)實(shí)際支付的房?jī)r(jià)、餐飲消費(fèi)、其他服務(wù)消費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用之和。2.在計(jì)算返傭金時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照合作協(xié)議規(guī)定的口徑進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，確保計(jì)算結(jié)果的準(zhǔn)確性。對(duì)于因特殊情況導(dǎo)致的返傭調(diào)整，需經(jīng)相關(guān)部門(mén)審批后執(zhí)行。（四）返傭金核算1.財(cái)務(wù)人員根據(jù)計(jì)算得出的返傭金金額，按照會(huì)計(jì)核算原則進(jìn)行賬務(wù)處理。借：銷(xiāo)售費(fèi)用返傭金貸：應(yīng)付賬款合作伙伴名稱(chēng)2.在核算過(guò)程中，應(yīng)確保會(huì)計(jì)憑證的編制準(zhǔn)確、完整，摘要清晰反映返傭金業(yè)務(wù)的具體情況，便于日后查詢(xún)和核對(duì)。（五）返傭金支付1.根據(jù)合作協(xié)議約定的返傭周期，財(cái)務(wù)部門(mén)定期統(tǒng)計(jì)應(yīng)支付給合作伙伴的返傭金金額，并編制返傭金支付清單。2.返傭金支付清單應(yīng)包括合作伙伴名稱(chēng)、返傭周期、返傭金額、支付方式等詳細(xì)信息，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給酒店管理層審批。3.酒店管理層審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照支付清單上的信息進(jìn)行支付操作。支付方式可根據(jù)合作協(xié)議約定選擇銀行轉(zhuǎn)賬、支票、電子支付等方式。4.在支付返傭金時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算制度和公司資金管理制度，確保支付過(guò)程的安全、準(zhǔn)確。同時(shí)，及時(shí)取得合作伙伴的收款確認(rèn)憑證，作為支付完成的依據(jù)。（六）賬務(wù)核對(duì)與調(diào)整定期與合作伙伴進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，確保雙方記錄的返傭金金額一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。1.核對(duì)內(nèi)容包括訂單信息、返傭計(jì)算依據(jù)、支付記錄等，確保雙方數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。2.對(duì)于因業(yè)務(wù)操作失誤、系統(tǒng)故障等原因?qū)е碌馁~務(wù)差異，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行更正，并記錄差異原因及處理結(jié)果。3.如因合作協(xié)議變更、業(yè)務(wù)調(diào)整等原因?qū)е路祩蚪鸾痤~發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)與合作伙伴溝通協(xié)調(diào)，簽訂補(bǔ)充協(xié)議，并按照新的協(xié)議進(jìn)行賬務(wù)處理和支付調(diào)整。三、財(cái)務(wù)審批與監(jiān)督（一）審批流程1.返傭金業(yè)務(wù)的每筆財(cái)務(wù)處理均需經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批流程，確保業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性。2.具體審批流程如下：訂單確認(rèn)后，業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)訂單信息進(jìn)行審核，確認(rèn)訂單的真實(shí)性和有效性。財(cái)務(wù)人員根據(jù)訂單信息計(jì)算返傭金金額，并編制返傭金核算憑證，提交給財(cái)務(wù)主管審核。財(cái)務(wù)主管審核返傭金核算憑證的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，簽署審核意見(jiàn)后提交給酒店管理層審批。酒店管理層對(duì)返傭金業(yè)務(wù)進(jìn)行全面審批，重點(diǎn)審查合作協(xié)議的執(zhí)行情況、返傭計(jì)算依據(jù)是否合理、支付金額是否準(zhǔn)確等。審批通過(guò)后，在返傭金支付清單上簽字確認(rèn)。3.對(duì)于金額較大或存在特殊情況的返傭金業(yè)務(wù)，需經(jīng)酒店總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過(guò)后方可執(zhí)行。（二）監(jiān)督機(jī)制1.建立健全返傭金業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)返傭金業(yè)務(wù)全過(guò)程的監(jiān)督檢查，確保財(cái)務(wù)制度的有效執(zhí)行。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)返傭金業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、財(cái)務(wù)處理的準(zhǔn)確性、審批手續(xù)的完整性等。3.審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。對(duì)于違反財(cái)務(wù)制度和法律法規(guī)的行為，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。4.同時(shí)，鼓勵(lì)員工對(duì)返傭金業(yè)務(wù)中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的給予獎(jiǎng)勵(lì)，并嚴(yán)格保護(hù)舉報(bào)人權(quán)益。四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）信用風(fēng)險(xiǎn)1.對(duì)合作伙伴進(jìn)行信用評(píng)估，建立合作伙伴信用檔案，記錄其經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等信息。2.根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，合理確定合作方式和返傭政策，對(duì)于信用狀況不佳的合作伙伴，應(yīng)謹(jǐn)慎開(kāi)展合作或采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求提供擔(dān)保、縮短返傭周期等。3.在合作過(guò)程中，密切關(guān)注合作伙伴的經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)和信用變化情況，如發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時(shí)調(diào)整合作策略，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。（二）資金風(fēng)險(xiǎn)1.加強(qiáng)資金管理，合理安排返傭金支付資金，確保酒店資金的正常周轉(zhuǎn)。2.定期對(duì)返傭金業(yè)務(wù)的資金流動(dòng)情況進(jìn)行分析，預(yù)測(cè)資金需求，提前做好資金準(zhǔn)備。3.防范因合作伙伴賬戶(hù)信息錯(cuò)誤、支付渠道故障等原因?qū)е碌馁Y金支付風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全、準(zhǔn)確地支付到合作伙伴賬戶(hù)。（三）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1.嚴(yán)格按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，正確處理返傭金業(yè)務(wù)的稅務(wù)事項(xiàng)，確保稅務(wù)申報(bào)和繳納的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)熟悉相關(guān)稅收政策，準(zhǔn)確計(jì)算返傭金業(yè)務(wù)涉及的各項(xiàng)稅費(fèi)，如增值稅、企業(yè)所得稅等，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。3.定期與稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行溝通，及時(shí)了解稅收政策變化，避免因政策理解偏差導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查工作，提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)資料。五、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.與返傭金業(yè)務(wù)相關(guān)的財(cái)務(wù)檔案包括合作協(xié)議、訂單信息、返傭金計(jì)算清單、支付清單、收款確認(rèn)憑證、會(huì)計(jì)憑證、審計(jì)報(bào)告等。2.確保檔案資料的完整性和真實(shí)性，對(duì)每一份檔案進(jìn)行編號(hào)和分類(lèi)，便于查詢(xún)和管理。（二）檔案保管1.設(shè)立專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)檔案室，配備必要的檔案保管設(shè)備，如檔案柜、防火防潮設(shè)施等，確保檔案的安全存放。2.按照檔案管理規(guī)定，確定各類(lèi)檔案的保管期限。一般來(lái)說(shuō)，合作協(xié)議、訂單信息等重要檔案應(yīng)長(zhǎng)期保存，會(huì)計(jì)憑證、支付清單等檔案保存期限不少于規(guī)定年限。3.定期對(duì)檔案進(jìn)行整理和盤(pán)點(diǎn)，確保檔案的存放有序，無(wú)丟失、損壞等情況。（三）檔案查閱1.建立檔案查閱制度，明確查閱權(quán)限和審批流程。未經(jīng)授權(quán)，任何人不得擅自查閱財(cái)務(wù)檔案。2.因工作需要查閱檔案的，應(yīng)填寫(xiě)檔案查閱申請(qǐng)表，注明查閱原因、查閱內(nèi)容、查閱期限，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批同意后，方可在檔案室查閱。3.查閱檔案時(shí)，應(yīng)在檔案管理人員的監(jiān)督下進(jìn)行，不得擅自涂改、復(fù)印、抽取檔案資料。查閱完畢后，應(yīng)及時(shí)歸還檔案，并由檔案管理人員進(jìn)行核對(duì)和簽收。六、附則（一）解釋權(quán)本制度由酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。在執(zhí)行過(guò)程中，如遇本制度未涵蓋的事項(xiàng)或存在爭(zhēng)議的問(wèn)題，由財(cái)務(wù)部根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和酒店