PAGE代理招標(biāo)公司財務(wù)制度一、總則（一）制定目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范代理招標(biāo)公司的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，保障公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于[代理招標(biāo)公司具體名稱]及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保財務(wù)信息的可靠性。4.完整性原則：涵蓋公司財務(wù)活動的各個方面，保證財務(wù)制度的全面性。5.及時性原則：及時進(jìn)行財務(wù)核算、報告和分析，為公司決策提供及時有效的財務(wù)信息。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財務(wù)核算、財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督工作。2.編制財務(wù)預(yù)算、決算報告，為公司經(jīng)營決策提供財務(wù)依據(jù)。3.負(fù)責(zé)資金籌集、調(diào)配和使用，確保公司資金安全和正常運轉(zhuǎn)。4.制定和執(zhí)行財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)工作流程。5.負(fù)責(zé)稅務(wù)申報、繳納及稅務(wù)籌劃工作。6.定期進(jìn)行財務(wù)分析，評估公司財務(wù)狀況和經(jīng)營績效，提出改進(jìn)建議。（二）財務(wù)人員崗位職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)工作，制定財務(wù)工作計劃和目標(biāo)。組織編制財務(wù)預(yù)算、決算報告，審核重要財務(wù)事項。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系。指導(dǎo)和監(jiān)督財務(wù)人員工作，組織財務(wù)人員培訓(xùn)和考核。2.會計人員負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿。定期編制財務(wù)報表，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。3.出納人員辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，定期盤點現(xiàn)金。負(fù)責(zé)支票、匯票等票據(jù)的保管和使用。（三）財務(wù)人員任職要求1.具備會計從業(yè)資格證書，財務(wù)相關(guān)專業(yè)大專及以上學(xué)歷。2.熟悉國家財務(wù)法規(guī)和稅收政策，具有較強(qiáng)的財務(wù)核算和財務(wù)管理能力。3.具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，遵守財務(wù)紀(jì)律。4.熟練使用財務(wù)軟件和辦公軟件。三、財務(wù)核算（一）會計核算基礎(chǔ)1.公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會計核算，以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行賬務(wù)處理。2.會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。（二）會計科目設(shè)置1.按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目，確保會計核算的規(guī)范性和一致性。2.根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點和管理需要，合理設(shè)置明細(xì)科目，以便準(zhǔn)確反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（三）記賬方法采用借貸記賬法進(jìn)行記賬，遵循“有借必有貸，借貸必相等”的記賬規(guī)則。（四）財務(wù)報表編制1.定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表，真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.財務(wù)報表編制完成后，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、公司負(fù)責(zé)人審批后對外報送。四、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.積極拓展融資渠道，如銀行貸款、股權(quán)融資等，確保公司資金需求。3.對籌集的資金進(jìn)行嚴(yán)格管理，確保資金來源合法、合規(guī)。（二）資金使用1.建立資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。2.資金使用應(yīng)遵循合理、節(jié)約、高效的原則，確保資金用于公司主營業(yè)務(wù)和發(fā)展需要。3.嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范圍，超過規(guī)定限額的支出應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（三）資金預(yù)算1.每年編制資金預(yù)算，合理安排資金收支，確保資金平衡。2.資金預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營計劃、投資計劃等進(jìn)行編制，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行。3.定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和考核，及時調(diào)整預(yù)算，提高資金使用效益。（四）資金安全1.加強(qiáng)資金安全管理，建立健全資金內(nèi)部控制制度。2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金、銀行存款等資金管理制度，確保資金收付安全。3.定期進(jìn)行資金盤點和對賬，及時發(fā)現(xiàn)和處理資金安全問題。五、費用報銷管理（一）費用報銷原則1.真實性原則：費用報銷必須是實際發(fā)生的，且與公司業(yè)務(wù)相關(guān)。2.合理性原則：費用報銷應(yīng)符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍，具有合理性。3.審批原則：費用報銷需經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)部門審核，公司負(fù)責(zé)人審批。（二）費用報銷流程1.報銷人填寫費用報銷單，注明費用明細(xì)、金額、用途等。2.將費用報銷單及相關(guān)原始憑證提交給部門負(fù)責(zé)人審核。3.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，提交給財務(wù)部門審核。4.財務(wù)部門審核費用的真實性、合理性和合規(guī)性，審核通過后提交給公司負(fù)責(zé)人審批。5.公司負(fù)責(zé)人審批通過后，報銷人到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。（三）費用報銷標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要和實際情況，制定合理的差旅費標(biāo)準(zhǔn)，包括交通、住宿、餐飲等費用標(biāo)準(zhǔn)。2.業(yè)務(wù)招待費：嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費支出，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和審批程序進(jìn)行報銷。3.辦公費：根據(jù)公司實際需要，制定辦公費報銷標(biāo)準(zhǔn)，如辦公用品、印刷品等費用標(biāo)準(zhǔn)。六、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金：包括現(xiàn)金、銀行存款等，按照資金管理規(guī)定進(jìn)行核算和管理。2.應(yīng)收賬款：建立應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的催收和管理，定期進(jìn)行賬齡分析，確保應(yīng)收賬款及時收回。3.存貨：對存貨進(jìn)行分類核算和管理，定期進(jìn)行盤點，確保存貨賬實相符。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置：根據(jù)公司經(jīng)營需要，編制固定資產(chǎn)購置計劃，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審批后進(jìn)行購置。2.固定資產(chǎn)折舊：按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提固定資產(chǎn)折舊，確保固定資產(chǎn)價值合理分?jǐn)偂?.固定資產(chǎn)清查：定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，核實固定資產(chǎn)數(shù)量、價值和使用狀況，及時處理盤盈、盤虧和毀損等情況。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)取得：對公司取得的無形資產(chǎn)進(jìn)行登記和核算，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。2.無形資產(chǎn)攤銷：按照規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限對無形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷，計入當(dāng)期損益。七、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報1.按照國家稅收法律法規(guī)規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)。2.按時進(jìn)行納稅申報，確保稅款足額、及時繳納。（二）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。2.關(guān)注國家稅收政策變化，及時調(diào)整稅務(wù)籌劃方案。（三）稅務(wù)風(fēng)險管理1.建立稅務(wù)風(fēng)險管理制度，加強(qiáng)對稅務(wù)風(fēng)險的識別、評估和控制。2.定期進(jìn)行稅務(wù)自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正稅務(wù)問題，避免稅務(wù)風(fēng)險。八、財務(wù)審計與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.定期開展內(nèi)部審計工作，對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動等進(jìn)行審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)獨立行使審計職權(quán)，不受其他部門和個人的干涉。3.對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改建議，并跟蹤整改情況。（二）外部審計1.按照國家規(guī)定聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所進(jìn)行年度財務(wù)審計。2.配合外部審計機(jī)構(gòu)開展工作，提供必要的財務(wù)資料和信息。（三）財務(wù)監(jiān)督1.公司負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門及其他相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對公司財務(wù)活動的監(jiān)督，確保財務(wù)制度的有效執(zhí)行。2.對違反財務(wù)制度的行為及時進(jìn)行糾正和處理，情節(jié)嚴(yán)重的追究相關(guān)人員責(zé)任。九、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、審計報告等各類財務(wù)檔案。（二）檔案整理與歸檔1.財務(wù)人員應(yīng)及時對財務(wù)檔案進(jìn)行整理，確保檔案資料完整、齊全。2.按照檔案管理要求進(jìn)行分類、編號、裝訂，定期歸檔保管。（三）檔案保管期限根據(jù)國家規(guī)定，確定各類財務(wù)檔案的保管