PAGE衛(wèi)浴財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范[公司/組織名稱(chēng)]（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）衛(wèi)浴業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行，提高資金使用效率，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，保障公司資產(chǎn)安全，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于公司衛(wèi)浴業(yè)務(wù)涉及的所有部門(mén)和人員，包括但不限于采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、倉(cāng)儲(chǔ)等環(huán)節(jié)。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司衛(wèi)浴業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。完整性原則：涵蓋衛(wèi)浴業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，確保制度無(wú)遺漏。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制等應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，避免出現(xiàn)錯(cuò)誤和漏洞。及時(shí)性原則：及時(shí)記錄、處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息，滿(mǎn)足公司決策和管理需要。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)負(fù)責(zé)制定和完善公司衛(wèi)浴業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。組織衛(wèi)浴業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)衛(wèi)浴業(yè)務(wù)資金的籌集、調(diào)配和使用，合理控制資金成本，確保資金安全。參與衛(wèi)浴業(yè)務(wù)的預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)控，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)建議。負(fù)責(zé)衛(wèi)浴業(yè)務(wù)的稅務(wù)管理，依法納稅，合理避稅，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。配合公司內(nèi)外部審計(jì)、稅務(wù)檢查等工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和信息。2.財(cái)務(wù)人員崗位設(shè)置及職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司衛(wèi)浴業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司決策提供支持。負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。建立健全財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。協(xié)調(diào)與其他部門(mén)的關(guān)系，參與公司重大決策，提供財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)衛(wèi)浴業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和稅務(wù)申報(bào)工作。出納負(fù)責(zé)衛(wèi)浴業(yè)務(wù)資金的收付、結(jié)算和保管，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。開(kāi)具發(fā)票，辦理稅務(wù)相關(guān)事宜。協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)和資金盤(pán)點(diǎn)工作。三、財(cái)務(wù)核算1.會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)公司采用[具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則]作為衛(wèi)浴業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)，遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)于固定資產(chǎn)折舊方法、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)方法、存貨計(jì)價(jià)方法等會(huì)計(jì)估計(jì)，應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況和行業(yè)慣例合理確定，并保持相對(duì)穩(wěn)定。如有變更，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和披露。2.會(huì)計(jì)科目設(shè)置根據(jù)衛(wèi)浴業(yè)務(wù)特點(diǎn)和財(cái)務(wù)核算要求，設(shè)置相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目。主要包括資產(chǎn)類(lèi)科目（如庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)等）、負(fù)債類(lèi)科目（如應(yīng)付賬款、短期借款、應(yīng)付職工薪酬等）、所有者權(quán)益類(lèi)科目（如實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等）、成本類(lèi)科目（如生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用等）和損益類(lèi)科目（如主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等）。在日常核算中，應(yīng)按照會(huì)計(jì)科目分類(lèi)準(zhǔn)確記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，確保賬務(wù)清晰、準(zhǔn)確。3.賬務(wù)處理流程采購(gòu)業(yè)務(wù)采購(gòu)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需求填寫(xiě)采購(gòu)訂單，經(jīng)審批后發(fā)送給供應(yīng)商。貨物到達(dá)后，倉(cāng)庫(kù)管理人員進(jìn)行驗(yàn)收，填寫(xiě)驗(yàn)收單，并將驗(yàn)收單傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)審核采購(gòu)發(fā)票、驗(yàn)收單等原始憑證，與采購(gòu)訂單核對(duì)無(wú)誤后，編制記賬憑證，記錄應(yīng)付賬款和存貨增加。支付貨款時(shí)，出納根據(jù)審批后的付款申請(qǐng)，辦理資金支付手續(xù)，并登記銀行存款日記賬和應(yīng)付賬款減少。生產(chǎn)業(yè)務(wù)生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃安排生產(chǎn)，記錄生產(chǎn)過(guò)程中的各項(xiàng)成本費(fèi)用，如原材料領(lǐng)用、人工成本、制造費(fèi)用等。財(cái)務(wù)部門(mén)定期收集生產(chǎn)部門(mén)的成本核算資料，進(jìn)行成本歸集和分配，計(jì)算產(chǎn)品生產(chǎn)成本。產(chǎn)品完工入庫(kù)時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理人員填寫(xiě)入庫(kù)單，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)入庫(kù)單和生產(chǎn)成本計(jì)算單，編制記賬憑證，記錄存貨增加和生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)。銷(xiāo)售業(yè)務(wù)銷(xiāo)售部門(mén)簽訂銷(xiāo)售合同后，開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票，并將發(fā)票傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)。倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)銷(xiāo)售發(fā)貨單發(fā)貨，填寫(xiě)出庫(kù)單，并將出庫(kù)單傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)審核銷(xiāo)售發(fā)票、出庫(kù)單等原始憑證，與銷(xiāo)售合同核對(duì)無(wú)誤后，編制記賬憑證，記錄主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款增加。收到客戶(hù)貨款時(shí)，出納根據(jù)收款憑證辦理資金收款手續(xù)，并登記銀行存款日記賬和應(yīng)收賬款減少。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)員工填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明費(fèi)用發(fā)生事由、金額等，并附上相關(guān)原始憑證。部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)審核費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性，審核通過(guò)后，編制記賬憑證，記錄相關(guān)費(fèi)用增加和庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款減少。四、資金管理1.資金預(yù)算管理財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司衛(wèi)浴業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，組織編制年度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)涵蓋衛(wèi)浴業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)的資金收支情況，包括采購(gòu)資金、生產(chǎn)資金、銷(xiāo)售資金、費(fèi)用支出等。在編制資金預(yù)算過(guò)程中，應(yīng)充分考慮業(yè)務(wù)發(fā)展需求、市場(chǎng)變化、資金周轉(zhuǎn)等因素，確保預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性。資金預(yù)算經(jīng)公司管理層審批后，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整，確保資金預(yù)算的有效執(zhí)行。2.資金籌集與使用根據(jù)衛(wèi)浴業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權(quán)融資、債券發(fā)行等。在籌集資金過(guò)程中，應(yīng)充分考慮資金成本、融資風(fēng)險(xiǎn)等因素，選擇合適的融資渠道和方式。資金籌集到位后，應(yīng)按照規(guī)定用途合理使用資金，確保資金用于衛(wèi)浴業(yè)務(wù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不得挪作他用。加強(qiáng)資金使用的審批管理，嚴(yán)格執(zhí)行資金審批流程。重大資金支出應(yīng)經(jīng)過(guò)公司管理層集體決策，確保資金使用的安全性和效益性。3.資金結(jié)算管理規(guī)范資金結(jié)算方式，主要包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、票據(jù)結(jié)算等。根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，合理選擇結(jié)算方式，確保資金結(jié)算的安全、快捷和準(zhǔn)確。加強(qiáng)銀行賬戶(hù)管理，嚴(yán)格按照銀行賬戶(hù)管理規(guī)定開(kāi)設(shè)、使用和撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)。定期核對(duì)銀行賬戶(hù)余額，確保資金安全。建立健全資金結(jié)算內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算過(guò)程的監(jiān)督和管理。對(duì)資金結(jié)算憑證、票據(jù)等進(jìn)行嚴(yán)格審核，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。五、資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、分類(lèi)方法、折舊政策等。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄固定資產(chǎn)的購(gòu)置時(shí)間、原值、折舊、凈值等信息。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照公司采購(gòu)審批流程進(jìn)行，購(gòu)置后及時(shí)辦理入賬手續(xù)。固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。固定資產(chǎn)報(bào)廢、處置時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷(xiāo)固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，并及時(shí)清理相關(guān)資產(chǎn)。2.存貨管理建立健全存貨管理制度，包括存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、發(fā)出、盤(pán)點(diǎn)等環(huán)節(jié)的管理規(guī)定。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)與采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)等部門(mén)密切配合，定期核對(duì)存貨賬目，確保賬賬相符。定期對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。存貨計(jì)價(jià)應(yīng)采用合理的方法，如先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等，并保持相對(duì)穩(wěn)定。存貨采購(gòu)成本應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行核算，包括購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)以及其他可歸屬于存貨采購(gòu)成本的費(fèi)用。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的存貨，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定程序進(jìn)行審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。存貨減值準(zhǔn)備應(yīng)按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定計(jì)提，確保存貨賬面價(jià)值真實(shí)反映其實(shí)際價(jià)值。六、成本費(fèi)用管理1.成本核算與控制建立完善的衛(wèi)浴業(yè)務(wù)成本核算體系，明確成本核算對(duì)象、成本項(xiàng)目和成本計(jì)算方法。成本核算對(duì)象應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況合理確定，如產(chǎn)品品種、批次、生產(chǎn)步驟等。加強(qiáng)成本控制，從采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等環(huán)節(jié)入手，降低各項(xiàng)成本費(fèi)用。采購(gòu)環(huán)節(jié)應(yīng)通過(guò)招標(biāo)、比價(jià)等方式降低采購(gòu)成本；生產(chǎn)環(huán)節(jié)應(yīng)優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本；銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)合理控制銷(xiāo)售費(fèi)用，提高銷(xiāo)售效益。定期進(jìn)行成本分析，找出成本變動(dòng)原因，提出改進(jìn)措施。通過(guò)成本分析，為公司決策提供依據(jù)，促進(jìn)公司成本管理水平的不斷提高。2.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理明確費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)范圍、標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行，不得超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。員工報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的原始憑證，并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明費(fèi)用發(fā)生事由、金額等。部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性，簽字確認(rèn)后提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審核，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)予以退回。對(duì)于重大費(fèi)用支出，應(yīng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，確保費(fèi)用支出的真實(shí)性和合法性。七、銷(xiāo)售與收款管理1.銷(xiāo)售合同管理銷(xiāo)售部門(mén)簽訂銷(xiāo)售合同前，應(yīng)進(jìn)行合同評(píng)審，確保合同條款符合公司利益和法律法規(guī)要求。合同評(píng)審內(nèi)容包括客戶(hù)信用狀況、產(chǎn)品價(jià)格、交貨期、付款方式、售后服務(wù)等。銷(xiāo)售合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)合同條款，對(duì)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤和管理，確保合同的有效執(zhí)行。加強(qiáng)銷(xiāo)售合同變更管理，對(duì)于合同變更事項(xiàng)，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。2.應(yīng)收賬款管理建立應(yīng)收賬款管理制度，明確應(yīng)收賬款的管理責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)掌握應(yīng)收賬款的回收情況。銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)的信用管理，對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)估，確定合理的信用額度和信用期限。對(duì)于信用狀況不佳的客戶(hù)，應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求客戶(hù)提供擔(dān)保、縮短信用期限等。加強(qiáng)應(yīng)收賬款催收工作，對(duì)逾期應(yīng)收賬款應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知，采取多種方式進(jìn)行催收。對(duì)于長(zhǎng)期拖欠的應(yīng)收賬款，應(yīng)考慮通過(guò)法律途徑解決。定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行減值測(cè)試，按照規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提應(yīng)符合相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，確保應(yīng)收賬款賬面價(jià)值真實(shí)反映其可收回金額。八、稅務(wù)管理1.稅務(wù)政策遵循財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)密切關(guān)注國(guó)家稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整公司稅務(wù)管理策略，確保公司稅務(wù)業(yè)務(wù)符合法律法規(guī)要求。按照國(guó)家稅收法規(guī)規(guī)定，準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅額，及時(shí)申報(bào)繳納各項(xiàng)稅款，不得偷稅、漏稅、抗稅。2.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。稅務(wù)籌劃應(yīng)結(jié)合公司業(yè)務(wù)實(shí)際情況，通過(guò)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、合理利用稅收優(yōu)惠政策等方式實(shí)現(xiàn)。加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)了解稅務(wù)政策動(dòng)態(tài)，解決稅務(wù)問(wèn)題，維護(hù)公司良好的稅務(wù)形象。九、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表以及附注等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司衛(wèi)浴業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況。2.財(cái)務(wù)分析定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。財(cái)務(wù)分析應(yīng)采用多種分析方法，如比率分析、趨勢(shì)分析、比較分析等，對(duì)公司衛(wèi)浴業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行深入分析。財(cái)務(wù)分析內(nèi)容應(yīng)包括償債能力分析、盈利能力分析、營(yíng)運(yùn)能力分析、發(fā)展能力分析等方面，通過(guò)分析找出公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果存在的問(wèn)題及原因，并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議和措施。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交給公司管理層，為公司決策提供有力支持。十、內(nèi)部控制與監(jiān)督1.內(nèi)部控制制度建立健全衛(wèi)浴業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，涵蓋財(cái)務(wù)核算、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理、銷(xiāo)售與收款管理等各個(gè)環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制制度應(yīng)明確各部門(mén)和人員的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行和監(jiān)督，定期對(duì)內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并進(jìn)行整改。2.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或配備內(nèi)部審計(jì)人員，定期對(duì)公司衛(wèi)浴業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性，內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管