PAGE社區(qū)整改財務制度一、總則（一）目的為了加強社區(qū)財務管理，規(guī)范財務行為，提高資金使用效益，保障社區(qū)各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和財務制度，結合本社區(qū)實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本社區(qū)范圍內的所有財務活動，包括但不限于經費收支、資產管理、財務核算等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務制度，確保財務活動合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：建立健全財務管理制度，規(guī)范財務流程，保證財務工作有序進行。3.公開透明原則：財務信息公開透明，接受社區(qū)居民監(jiān)督。4.節(jié)約高效原則：合理安排資金，提高資金使用效益，節(jié)約經費開支。二、財務機構與人員設置（一）財務機構設置社區(qū)設立獨立的財務室，負責社區(qū)財務管理工作。財務室應配備必要的辦公設備和財務軟件，實現(xiàn)財務電算化管理。（二）人員配備1.財務室設會計、出納崗位，會計、出納不得由同一人兼任。2.會計人員應具備會計從業(yè)資格證書，熟悉國家財務法規(guī)和財務制度，具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務能力。3.出納人員應具備會計從業(yè)資格證書，熟悉現(xiàn)金、銀行存款等收付業(yè)務，具備較強的責任心和保密意識。三、財務審批制度（一）審批流程1.社區(qū)各項經費支出，必須按照規(guī)定的審批流程進行審批。一般支出由經辦人填寫支出憑證，經證明人簽字、部門負責人審核后，報社區(qū)財務負責人審批；重大支出或專項支出需經社區(qū)兩委會議研究決定后，由社區(qū)財務負責人審批。2.審批人應嚴格按照審批權限進行審批，對不符合規(guī)定的支出不得批準。（二）審批權限1.社區(qū)財務負責人審批權限為[X]元以下的支出；超過[X]元的支出需報社區(qū)兩委會議研究決定。2.社區(qū)兩委會議研究決定的重大支出或專項支出，應明確支出金額、用途、資金來源等，并形成會議紀要。四、收入管理制度（一）收入范圍社區(qū)收入主要包括財政撥款、上級補助收入、社會捐贈收入、社區(qū)服務收入、其他收入等。（二）收入管理1.各項收入應及時足額入賬，不得截留、挪用。2.財政撥款應按照財政部門規(guī)定的用途使用，?？顚Ｓ谩?.上級補助收入應按照上級部門要求使用，不得擅自改變用途。4.社會捐贈收入應按照捐贈協(xié)議使用，不得挪作他用。5.社區(qū)服務收入應按照物價部門核定的收費標準收取，開具合法有效的票據(jù)。（三）票據(jù)管理1.社區(qū)應使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)，不得使用自制票據(jù)或非法票據(jù)。2.票據(jù)應專人保管，建立票據(jù)領用、使用、核銷登記制度。3.票據(jù)使用完畢后，應及時交回財務室核銷，不得丟失、轉借。五、支出管理制度（一）支出范圍社區(qū)支出主要包括人員經費、辦公經費、業(yè)務經費、項目經費等。（二）支出管理1.各項支出應嚴格按照預算執(zhí)行，不得超預算支出。2.人員經費應按照國家有關規(guī)定和社區(qū)工資福利政策發(fā)放，不得擅自提高標準。3.辦公經費應嚴格控制，節(jié)約使用，不得鋪張浪費。4.業(yè)務經費應按照業(yè)務工作需要合理安排，確保業(yè)務工作順利開展。5.項目經費應按照項目預算和合同約定使用，專款專用，不得挪作他用。（三）費用報銷1.費用報銷應填寫報銷憑證，注明支出內容、金額、日期、經辦人等，并附相關發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.報銷憑證應經證明人簽字、部門負責人審核后，報社區(qū)財務負責人審批。3.財務人員應按照規(guī)定對報銷憑證進行審核，對不符合規(guī)定的報銷憑證不予報銷。（四）差旅費報銷1.社區(qū)工作人員因工作需要出差，應按照規(guī)定填寫出差審批表，經批準后方可出差。2.差旅費報銷標準按照國家有關規(guī)定執(zhí)行，包括住宿費、伙食補助費、市內交通費等。3.出差人員應及時報銷差旅費，報銷時應提供出差審批表、車票、住宿發(fā)票等原始憑證。（五）會議費報銷1.社區(qū)召開會議應按照規(guī)定填寫會議審批表，經批準后方可召開。2.會議費報銷標準按照國家有關規(guī)定執(zhí)行，包括會議場地費、餐飲費、住宿費、資料費等。3.會議結束后，應及時報銷會議費，報銷時應提供會議審批表、會議通知、發(fā)票等原始憑證。六、資產管理（一）資產范圍社區(qū)資產主要包括固定資產、流動資產、無形資產等。（二）固定資產管理1.固定資產是指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產。2.固定資產應按照國家有關規(guī)定進行分類核算，建立固定資產臺賬，詳細記錄固定資產的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、使用部門等信息。3.固定資產應定期進行清查盤點，確保賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產，應及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。4.固定資產的購置、處置應按照規(guī)定的審批流程進行審批，未經批準不得擅自購置、處置。（三）流動資產1.流動資產是指可以在一年內變現(xiàn)或者耗用的資產，包括現(xiàn)金、銀行存款、應收賬款、存貨等。2.現(xiàn)金應嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進行管理，實行限額管理，不得坐支現(xiàn)金。3.銀行存款應按照銀行結算制度進行管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。4.應收賬款應及時清理，對長期掛賬的應收賬款應查明原因，采取有效措施進行催收。5.存貨應建立存貨管理制度，定期進行清查盤點，確保賬實相符。對盤盈、盤虧的存貨，應及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。（四）無形資產1.無形資產是指社區(qū)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產，包括土地使用權、專利權、商標權等。2.無形資產應按照國家有關規(guī)定進行核算，建立無形資產臺賬，詳細記錄無形資產的名稱、取得時間、價值、攤銷期限等信息。3.無形資產應按照規(guī)定進行攤銷，攤銷期限不得低于10年。七、財務核算與報告（一）財務核算1.社區(qū)應按照國家有關財務制度和會計核算辦法進行財務核算，設置總賬、明細賬、日記賬等賬簿，進行會計憑證的填制、審核、記賬、結賬等工作。2.財務核算應采用權責發(fā)生制原則，按照收入與費用配比原則進行核算，確保財務信息真實、準確、完整。（二）財務報告1.社區(qū)應定期編制財務報告，包括資產負債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報告應按照規(guī)定的格式和內容編制，做到數(shù)字真實、內容完整、說明清楚。3.財務報告應及時報送社區(qū)兩委、上級主管部門和社區(qū)居民代表大會，并接受審計監(jiān)督。八、財務監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.社區(qū)應建立健全內部財務監(jiān)督制度，加強對財務活動的日常監(jiān)督和檢查。2.財務人員應定期對財務收支情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.社區(qū)兩委應定期對財務工作進行檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見。（二）外部監(jiān)督1.社