PAGE員工借支財務制度一、總則1.目的為規(guī)范公司員工借支行為，加強財務管理，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則計劃性原則：員工借支應根據(jù)工作需要，提前制定借支計劃，避免隨意借支。合理性原則：借支金額應與工作任務和實際需求相符，不得借支與工作無關的款項。及時性原則：員工借支后應及時辦理相關業(yè)務，并在規(guī)定時間內歸還借款。安全性原則：財務部門應嚴格審核借支申請，確保借款資金安全，防范財務風險。二、借支范圍1.因公出差借支員工因公務需要到外地出差，可根據(jù)預計費用借支差旅費。差旅費包括交通費、住宿費、餐飲費、市內交通費等。2.業(yè)務招待借支因業(yè)務需要進行招待活動的，可借支業(yè)務招待費。業(yè)務招待費應嚴格按照公司規(guī)定的標準和范圍使用。3.零星采購借支因工作需要購買小額辦公用品、設備維修配件等零星物資的，可借支零星采購款。4.其他因公借支因其他公務活動需要借支款項的，如會議費、培訓費等，需經相關領導批準后辦理借支手續(xù)。三、借支流程1.借支申請員工如需借支款項，應填寫《員工借支申請表》，詳細注明借支事由、金額、預計還款日期等信息，并按照以下審批流程進行簽字審批：一般員工借支：由部門負責人審核簽字后，報財務部門審核，再由分管領導審批。部門負責人借支：由分管領導審核簽字后，報財務部門審核，最后由總經理審批。2.財務審核財務部門收到《員工借支申請表》后，應認真審核借支事由、金額、還款計劃等內容，確保借支事項合理合規(guī)。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時與借支員工溝通并要求其補充或修改相關信息。3.借款支付經審批通過的借支申請，財務部門按照規(guī)定辦理借款支付手續(xù)。借款金額在[X]元以下的，可通過現(xiàn)金支付；借款金額在[X]元以上的，原則上通過銀行轉賬支付。4.借支登記財務部門應建立員工借支臺賬，對每筆借支業(yè)務進行詳細登記，包括借支日期、借支人姓名、部門、借支事由、金額、還款日期等信息，以便及時跟蹤和管理借款情況。四、借支標準1.差旅費借支標準交通費：根據(jù)出差地點和交通方式，按照公司規(guī)定的標準報銷。如乘坐飛機，應乘坐經濟艙；乘坐火車，應乘坐硬座、硬臥或動車二等座等。特殊情況需乘坐飛機頭等艙或火車軟臥的，需經總經理批準。住宿費：根據(jù)出差地區(qū)的經濟水平和公司規(guī)定的標準報銷。一線城市及經濟發(fā)達地區(qū)，住宿費標準為[X]元/天；二線城市及中等發(fā)達地區(qū)，住宿費標準為[X]元/天；三線城市及以下地區(qū)，住宿費標準為[X]元/天。餐飲費：按照出差自然（日歷）天數(shù)，每人每天標準為[X]元。如因工作需要宴請客戶的，需提前填寫《業(yè)務招待申請表》，經批準后按照公司規(guī)定的業(yè)務招待費標準執(zhí)行。市內交通費：根據(jù)出差實際情況，按照每人每天[X]元的標準報銷。如乘坐公共交通工具的，憑有效票據(jù)報銷；如因特殊情況乘坐出租車的，需注明事由并經部門負責人簽字確認。2.業(yè)務招待費借支標準業(yè)務招待費應嚴格控制在公司年度預算范圍內，并按照以下標準執(zhí)行：招待客戶用餐：人均標準不超過[X]元。贈送禮品：每次贈送禮品的價值不超過[X]元。特殊情況需超過標準的，需經總經理批準。3.零星采購借支標準零星采購借支金額應根據(jù)實際需求確定，但每次借支金額一般不超過[X]元。如因特殊情況需要借支較大金額的，需經相關領導批準。五、還款規(guī)定1.還款期限員工應按照借支時填寫的預計還款日期及時歸還借款。一般情況下，差旅費借支應在出差返回后[X]個工作日內歸還；業(yè)務招待費借支應在業(yè)務活動結束后[X]個工作日內歸還；零星采購借支應在采購完成并取得相關發(fā)票后[X]個工作日內歸還。如有特殊情況不能按時還款的，應提前向財務部門說明原因，并申請延期還款。2.還款方式現(xiàn)金還款：員工可直接到財務部門以現(xiàn)金方式歸還借款。銀行轉賬還款：員工可通過銀行轉賬方式將借款歸還至公司指定賬戶，并在轉賬備注中注明借支人姓名、借支事由及還款金額。3.逾期還款處理如員工未能按照規(guī)定的還款期限歸還借款，財務部門將從逾期之日起按照每日[X%]的標準收取逾期利息。同時，財務部門將暫停該員工的借支業(yè)務，并在公司內部進行通報批評。如逾期時間較長且無正當理由的，公司將采取進一步措施，如從員工工資中扣除借款本金及逾期利息等。六、借支監(jiān)督與檢查1.財務監(jiān)督財務部門應定期對員工借支情況進行檢查，核對借支金額、用途、還款情況等是否符合規(guī)定。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時與借支員工溝通并要求其整改。2.內部審計監(jiān)督公司內部審計部門應定期對員工借支財務制度的執(zhí)行情況進行審計，檢查借支審批流程是否合規(guī)、借支標準是否執(zhí)行到位、還款情況是否及時等。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，應及時提出整改意見，并追究相關人員的責任。3.員工監(jiān)督公司鼓勵全體員工對借支行為進行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)有員工違反借支財務制度的情況，可向財務部門或公司領導舉報。公司將對舉報情況進行核實，并對違規(guī)人員進行嚴肅處理。七