PAGE線上審批財務制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司財務審批流程，提高財務工作效率，加強財務管理，確保公司資金安全，結(jié)合公司實際情況，特制定本線上審批財務制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工涉及財務收支的各類業(yè)務審批。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財務制度，確保財務審批活動合法合規(guī)。2.準確性原則：財務審批信息必須真實、準確、完整，不得虛報、瞞報。3.及時性原則：各項財務審批應在規(guī)定時間內(nèi)完成，不得拖延，以保證公司財務業(yè)務的正常運轉(zhuǎn)。4.權(quán)責明確原則：明確各審批環(huán)節(jié)的職責和權(quán)限，避免越權(quán)審批或?qū)徟笔?。二、審批流程及要求（一）費用報銷審批1.員工填寫報銷申請員工應根據(jù)實際發(fā)生的費用情況，在公司規(guī)定的報銷系統(tǒng)中詳細填寫費用報銷申請表，包括費用明細、金額、事由、附件等信息。確保所填信息真實、準確，附件完整有效。2.部門負責人審批部門負責人對本部門員工的費用報銷申請進行初審，重點審核費用的真實性、合理性以及是否符合部門預算。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時與員工溝通并要求其補充或更正相關(guān)信息。審核通過后，在報銷系統(tǒng)中簽署審批意見。3.財務審核財務人員收到報銷申請后，對報銷憑證的合法性、合規(guī)性以及金額計算的準確性進行審核。檢查發(fā)票是否真實有效、內(nèi)容是否完整、審批手續(xù)是否齊全等。對于不符合要求的報銷申請，財務人員有權(quán)要求員工補充資料或不予報銷，并說明理由。4.分管領(lǐng)導審批根據(jù)費用金額大小及性質(zhì)，部分報銷申請需經(jīng)分管領(lǐng)導審批。分管領(lǐng)導在審批時，應綜合考慮公司整體財務狀況和業(yè)務需求，做出審批決策。5.總經(jīng)理審批對于重大費用支出或特殊情況的報銷申請，需報總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理擁有最終審批權(quán)，對公司財務支出的合理性和必要性進行全面把控。6.報銷支付經(jīng)各級審批通過的報銷申請，財務部門按照公司財務支付流程進行款項支付。一般情況下，報銷款項將在規(guī)定時間內(nèi)支付到員工指定的銀行賬戶。（二）借款審批1.借款人申請員工因工作需要借款時，應填寫借款申請表，注明借款金額、用途、還款計劃等信息，并提交相關(guān)證明材料（如出差審批單、項目預算等）。2.部門負責人審批部門負責人對借款申請進行審核，確認借款用途與工作實際需求相符，且借款人具備還款能力。審核通過后簽署意見。3.財務審核財務人員審核借款申請的合理性和合規(guī)性，檢查借款金額是否在規(guī)定額度內(nèi)，還款計劃是否明確可行等。同時，查詢借款人是否存在未結(jié)清的借款。4.分管領(lǐng)導審批根據(jù)借款金額大小，分管領(lǐng)導進行審批。對于較大金額的借款，分管領(lǐng)導需謹慎評估風險，并做出審批決定。5.總經(jīng)理審批重大借款事項需總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，財務部門方可辦理借款手續(xù)。6.借款歸還借款人應按照還款計劃及時歸還借款。如需延期還款，應提前向財務部門申請并說明原因，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導審批同意后方可延期。（三）采購付款審批1.采購申請采購部門根據(jù)業(yè)務需求填寫采購申請表，詳細列出采購物品或服務的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預算金額、供應商等信息。2.部門負責人審批采購部門負責人對采購申請進行審核，確保采購需求合理，符合部門工作計劃和預算安排。審核通過后提交財務部門。3.財務審核財務人員審核采購申請的預算合理性、資金安排以及與供應商相關(guān)的財務風險等。檢查采購合同條款是否符合公司利益和財務要求。4.分管領(lǐng)導審批根據(jù)采購金額大小，分管領(lǐng)導進行審批。對于重要采購項目，分管領(lǐng)導需參與前期談判并在審批時重點關(guān)注采購成本和質(zhì)量等因素。5.總經(jīng)理審批重大采購項目需總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，采購部門與供應商簽訂采購合同，并按照合同約定辦理付款手續(xù)。6.付款審批采購付款時，采購人員應提交采購合同、發(fā)票、驗收報告等相關(guān)資料，填寫付款申請單。財務人員再次審核資料的完整性和準確性，按照合同約定的付款方式和時間進行付款審批。審批通過后安排付款。（四）資金支付審批1.日常資金支付對于日常經(jīng)營活動中的資金支付，如水電費、物業(yè)費、工資發(fā)放等，由相關(guān)業(yè)務部門提交支付申請，經(jīng)部門負責人審核后，財務人員按照公司既定的支付流程和時間節(jié)點進行支付操作，一般無需經(jīng)過高層領(lǐng)導再次審批，但需確保支付信息準確無誤。2.大額資金支付涉及大額資金支付（具體金額標準由公司另行規(guī)定）時，除上述常規(guī)審批流程外，還需額外增加財務負責人審核環(huán)節(jié)。財務負責人從公司資金狀況、資金風險等角度進行全面評估，審核通過后報總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，方可進行資金支付。三、審批權(quán)限設(shè)置（一）部門負責人審批權(quán)限部門負責人可審批本部門員工單次費用報銷金額在[X]元以下（含[X]元）的申請；借款金額在[X]元以下（含[X]元）的申請；采購預算在[X]元以下（含[X]元）的采購申請。（二）分管領(lǐng)導審批權(quán)限分管領(lǐng)導可審批金額在部門負責人審批權(quán)限以上至[X]元以下（含[X]元）的費用報銷、借款、采購付款等申請。（三）總經(jīng)理審批權(quán)限總經(jīng)理審批金額超過分管領(lǐng)導審批權(quán)限的所有財務審批事項，包括但不限于重大費用支出、大額借款、重大采購項目等。（四）特殊情況審批對于一些緊急且涉及重大利益的財務事項，如突發(fā)事件的應急資金支出等，在來不及按照常規(guī)審批流程進行審批時，可由相關(guān)領(lǐng)導口頭授權(quán)財務部門先行支付，但事后必須及時補辦完整的審批手續(xù)。四、線上審批系統(tǒng)操作規(guī)范（一）系統(tǒng)登錄員工使用公司統(tǒng)一分配的賬號和密碼登錄線上審批系統(tǒng)。登錄密碼應妥善保管，定期更換，不得泄露給他人。如發(fā)現(xiàn)賬號異常，應及時聯(lián)系公司信息部門進行處理。（二）流程發(fā)起申請人按照各類財務審批事項的要求，在系統(tǒng)中準確填寫相關(guān)信息，上傳必要的附件資料，確保信息完整、清晰。點擊“提交”按鈕后，流程正式啟動。（三）審批節(jié)點操作各級審批人員在收到待審批任務后，應及時登錄系統(tǒng)進行審批。仔細查看申請內(nèi)容和附件，按照審批原則進行判斷。同意審批的，選擇相應的審批意見并提交；不同意的，注明原因并退回申請。審批過程中如有疑問，可與申請人或相關(guān)部門溝通核實。（四）流程跟蹤申請人和各級審批人員可在系統(tǒng)中實時跟蹤審批流程的進展情況，了解申請?zhí)幱谀膫€審批環(huán)節(jié)以及審批意見。對于長時間未處理的審批任務，可通過系統(tǒng)提醒功能催促相關(guān)人員盡快審批。（五）數(shù)據(jù)維護財務部門應定期對線上審批系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。同時，及時清理已完成審批流程的歷史數(shù)據(jù)，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準確性和安全性。對于審批過程中產(chǎn)生的各類數(shù)據(jù)信息，應嚴格按照公司檔案管理規(guī)定進行保存，以備后續(xù)查詢和審計使用。五、財務審批監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對財務審批流程進行審計檢查，重點審查審批程序是否合規(guī)、審批權(quán)限是否正確使用、審批意見是否合理等。對于發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務自查財務部門每月對財務審批情況進行自查，統(tǒng)計各類審批事項的數(shù)量、金額、審批時間等數(shù)據(jù)，分析審批流程中存在的問題和潛在風險。針對自查發(fā)現(xiàn)的問題，及時調(diào)整和完善相關(guān)制度和流程。（三）員工監(jiān)督鼓勵全體員工對財務審批過程中的違規(guī)行為進行監(jiān)督舉報。對于經(jīng)查實的違規(guī)舉報，公司將按照相關(guān)規(guī)定給予舉報人獎勵，并嚴肅處理違規(guī)責任人。六、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)授權(quán)擅自進行財務審批或越權(quán)審批。2.審批過程中故意隱瞞事實、提供虛假信息或誤導審批人員。3.對不符合規(guī)定的財務申請予以批準。4.未按照規(guī)定流程進行審批操作，導致審批延誤或失誤。5.其他違反本線上審批財務制度的行為。（二）處理措施1.對于初次違規(guī)且情節(jié)較輕的員工，給予警告處分，并要求其立即糾正違規(guī)行為。同時，對相關(guān)審批結(jié)果進行重新審核，如發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施進行補救。2.對于多次違規(guī)或情節(jié)嚴重的員工，除給予嚴重警告、記過等處分外，視情節(jié)輕重扣減績效獎金、降職降薪直至解除勞動合同。3.因違規(guī)審批給公司造成經(jīng)濟損失的，違規(guī)責任人應承擔相應的賠償責任。構(gòu)