PAGE駐村財務(wù)制度及流程一、總則（一）目的為了加強駐村財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效益，保障駐村工作的順利開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合駐村實際情況，制定本制度及流程。（二）適用范圍本制度適用于[公司/組織名稱]在駐村開展工作期間的所有財務(wù)活動，包括但不限于資金收支、資產(chǎn)管理、財務(wù)核算等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.規(guī)范透明原則：財務(wù)行為規(guī)范有序，信息公開透明，接受各方監(jiān)督。3.勤儉節(jié)約原則：合理安排資金，節(jié)約使用資源，提高資金使用效益。4.?？顚Ｓ迷瓌t：各項資金應(yīng)按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。二、財務(wù)崗位設(shè)置及職責(zé)（一）財務(wù)負責(zé)人1.全面負責(zé)駐村財務(wù)管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標(biāo)。2.組織實施財務(wù)制度和流程，確保財務(wù)工作規(guī)范運行。3.審核財務(wù)收支憑證，監(jiān)督資金使用情況，防范財務(wù)風(fēng)險。4.定期編制財務(wù)報表，向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)工作情況。5.協(xié)調(diào)與相關(guān)部門的關(guān)系，配合做好財務(wù)審計等工作。（二）報賬員1.負責(zé)辦理日常財務(wù)收支業(yè)務(wù)，審核原始憑證的真實性、合法性和完整性。2.按照規(guī)定進行賬務(wù)處理，登記賬簿，編制記賬憑證。3.定期與銀行核對賬目，確保資金安全。4.整理、裝訂和保管會計檔案。5.根據(jù)財務(wù)負責(zé)人的要求，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和報表。三、資金管理（一）資金來源駐村資金主要來源于上級財政撥款、社會捐贈、幫扶單位支持等。（二）資金收入管理1.所有資金收入應(yīng)及時足額入賬，不得坐支、截留或挪用。2.收到上級財政撥款時，應(yīng)核對撥款文件，確保撥款金額、用途等準(zhǔn)確無誤。3.對于社會捐贈和幫扶單位支持，應(yīng)開具合法有效的票據(jù)，并做好登記工作。（三）資金支出管理1.嚴格執(zhí)行審批制度，所有支出必須經(jīng)過規(guī)定的審批流程方可報銷。2.支出應(yīng)符合國家法律法規(guī)和駐村工作實際需要，嚴禁超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)支出。3.報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、審批單等。4.對于大額支出（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由駐村根據(jù)實際情況確定），應(yīng)實行集體決策，并報上級主管部門備案。（四）備用金管理1.根據(jù)駐村工作需要，可設(shè)立一定額度的備用金，用于日常小額開支。2.備用金由報賬員負責(zé)保管和支付，定期進行盤點和核對。3.備用金使用后應(yīng)及時報賬，補足備用金額度。四、費用報銷流程（一）報銷申請1.費用發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時填寫費用報銷單，注明費用項目、金額、事由等，并附上相關(guān)原始憑證。2.將報銷單提交給部門負責(zé)人審核，部門負責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實際情況，對費用的合理性、必要性進行審核，并簽署意見。（二）財務(wù)審核1.報賬員收到報銷單后，對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核。2.審核報銷金額是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，是否超預(yù)算支出（如有預(yù)算）。3.對于不符合要求的報銷單，應(yīng)及時退回經(jīng)辦人，并說明原因。（三）審批簽字1.經(jīng)財務(wù)審核通過的報銷單，依次提交給駐村第一書記、[公司/組織名稱]相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進行審批簽字。2.審批人應(yīng)認真審核報銷內(nèi)容，簽署審批意見，對報銷的真實性、合理性負責(zé)。（四）報銷支付1.報賬員根據(jù)審批后的報銷單，辦理報銷支付手續(xù)。2.對于通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的費用，應(yīng)確保收款人信息準(zhǔn)確無誤；對于現(xiàn)金支付的費用，應(yīng)嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。3.報銷支付完成后，在報銷單上加蓋“已報銷”印章，并登記入賬。五、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類駐村資產(chǎn)主要包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)和無形資產(chǎn)等。（二）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（具體標(biāo)準(zhǔn)由駐村根據(jù)實際情況確定），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。2.建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、數(shù)量、購置時間、使用部門等信息。3.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。4.固定資產(chǎn)的購置、處置應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。（三）流動資產(chǎn)1.流動資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金、銀行存款、庫存物資等。2.加強現(xiàn)金和銀行存款管理，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行賬戶管理規(guī)定。3.庫存物資應(yīng)建立出入庫登記制度，定期進行盤點，確保物資安全。（四）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。2.對于駐村工作中涉及的無形資產(chǎn)，如商標(biāo)、專利等，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)進行管理和保護。六、財務(wù)核算（一）會計核算原則1.按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，確保會計信息真實、準(zhǔn)確、完整。2.采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行賬務(wù)處理，正確計算收入和費用。3.會計核算應(yīng)及時、準(zhǔn)確，不得拖延或隱瞞財務(wù)信息。（二）會計科目設(shè)置根據(jù)駐村財務(wù)核算的特點和要求，設(shè)置相應(yīng)的會計科目，包括資產(chǎn)類、負債類、所有者權(quán)益類、成本類和損益類等。（三）賬務(wù)處理流程1.報賬員根據(jù)審核后的原始憑證編制記賬憑證。2.將記賬憑證錄入會計賬簿，進行賬務(wù)處理。3.定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、收支明細表等。4.財務(wù)報表應(yīng)經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核后上報上級主管部門。七、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理等環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。2.財務(wù)負責(zé)人應(yīng)定期對財務(wù)工作進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.鼓勵全體駐村工作人員對財務(wù)工作進行監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時報告。（二）外部審計1.接受上級主管部門、財政部門等的審計監(jiān)督，積極配合審計工作。2.對于審計提出的問題，應(yīng)及時整改落實，并將整改情況報告上級主管部門。八、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、審計報告、合同協(xié)議等與財務(wù)活動相關(guān)的資料。（二）檔案整理1.報賬員應(yīng)定期對財務(wù)檔案進行整理，按照類別、年度等進行分類裝訂。2.檔案應(yīng)整齊、規(guī)范，便于查閱和保管。（三）檔案保管1.設(shè)立專門的財務(wù)檔案保管地點，配備必要的保管設(shè)備，確保檔案安全。2.財務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的保管期限進行保管，不得擅自銷毀。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱財務(wù)檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人批準(zhǔn)后方可查閱。2.查閱檔案