PAGE配送公司財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范配送公司的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司資產(chǎn)安全，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。（二）適用范圍本制度適用于[配送公司具體名稱]及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)制度，依法進(jìn)行財務(wù)活動。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計算和報告應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確無誤，確保財務(wù)信息的質(zhì)量。4.完整性原則：全面涵蓋公司的各項財務(wù)活動，不得遺漏重要信息，保證財務(wù)資料的完整性。5.及時性原則：及時進(jìn)行財務(wù)核算、報告和分析，為公司決策提供及時有效的財務(wù)信息。6.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對財務(wù)活動的風(fēng)險防范和監(jiān)督制約，確保財務(wù)工作的規(guī)范運行。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理制度的制定、修訂和執(zhí)行監(jiān)督。2.組織公司的財務(wù)核算工作，編制財務(wù)報表，定期進(jìn)行財務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。3.負(fù)責(zé)公司資金的籌集、調(diào)配和使用管理，確保資金安全和合理流動。4.管理公司的各類資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查。5.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報、繳納及稅務(wù)籌劃工作，合理降低稅務(wù)成本。6.參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財務(wù)方面的專業(yè)意見和建議。7.加強(qiáng)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)公司良好的外部財務(wù)環(huán)境。（二）財務(wù)人員崗位職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)部門的日常管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標(biāo)，并組織實施。組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算、決算報告，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況并進(jìn)行分析總結(jié)。負(fù)責(zé)公司財務(wù)制度的貫徹執(zhí)行，對財務(wù)工作中的重大問題提出解決方案。協(xié)調(diào)公司與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等的關(guān)系，維護(hù)公司利益。審核重要財務(wù)事項，對財務(wù)人員的工作進(jìn)行指導(dǎo)和考核。2.會計按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行財務(wù)核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制、賬簿登記等。負(fù)責(zé)編制各類財務(wù)報表，確保報表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時、完整。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)預(yù)算的編制和執(zhí)行監(jiān)控，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)支持。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報、繳納及稅務(wù)資料的整理歸檔工作，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃。定期對公司財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報并提出改進(jìn)建議。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付的準(zhǔn)確性和安全性。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據(jù)等重要財務(wù)票據(jù)。協(xié)助會計做好其他財務(wù)相關(guān)工作，如票據(jù)傳遞、財務(wù)資料整理等。（三）財務(wù)人員任職要求1.具備相應(yīng)的財務(wù)專業(yè)知識和技能，取得國家認(rèn)可的會計從業(yè)資格證書，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)具備中級及以上會計專業(yè)技術(shù)資格。2.熟悉國家財經(jīng)法律法規(guī)和相關(guān)政策，了解配送行業(yè)的財務(wù)特點和業(yè)務(wù)流程。3.具有良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，誠實守信，廉潔奉公，保守公司財務(wù)機(jī)密。4.具備較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力和團(tuán)隊合作精神，能夠與公司內(nèi)部各部門及外部相關(guān)機(jī)構(gòu)有效溝通。三、財務(wù)核算（一）會計核算基礎(chǔ)1.公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會計核算，以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行賬務(wù)處理。2.會計憑證、賬簿、報表等會計資料應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定進(jìn)行設(shè)置、登記和保管，確保會計信息的真實性、完整性和規(guī)范性。（二）會計科目設(shè)置根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度和配送公司的業(yè)務(wù)特點，設(shè)置以下會計科目：1.資產(chǎn)類：庫存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、庫存商品（配送物資）、固定資產(chǎn)、累計折舊、無形資產(chǎn)等。2.負(fù)債類：短期借款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費、其他應(yīng)付款等。3.所有者權(quán)益類：實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。4.成本類：主營業(yè)務(wù)成本（配送成本）等。5.損益類：主營業(yè)務(wù)收入（配送收入）、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入、主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用、營業(yè)外支出、所得稅費用等。（三）賬務(wù)處理流程1.業(yè)務(wù)發(fā)生：各部門在開展業(yè)務(wù)活動過程中，應(yīng)及時取得或填制原始憑證，確保憑證內(nèi)容真實、完整、合法。2.憑證審核：財務(wù)人員對取得的原始憑證進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括憑證的真實性、合法性、完整性、準(zhǔn)確性等。審核無誤后，編制記賬憑證。3.賬簿登記：根據(jù)記賬憑證登記各類賬簿，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等，確保賬簿記錄清晰、準(zhǔn)確、及時。4.期末結(jié)賬：期末，按照會計制度的規(guī)定進(jìn)行結(jié)賬，計算各賬戶的本期發(fā)生額和期末余額，編制試算平衡表，檢查賬務(wù)處理的正確性。5.編制報表：根據(jù)結(jié)賬后的賬簿資料，編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，確保報表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整、及時。（四）財務(wù)報告1.公司定期編制財務(wù)報告，包括月度、季度、半年度和年度財務(wù)報告。財務(wù)報告應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定編制，真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。2.月度財務(wù)報告應(yīng)于月度終了后[X]日內(nèi)報送公司管理層及相關(guān)部門；季度財務(wù)報告應(yīng)于季度終了后[X]日內(nèi)報送；半年度財務(wù)報告應(yīng)于半年度終了后[X]日內(nèi)報送；年度財務(wù)報告應(yīng)于年度終了后[X]日內(nèi)報送，并依法進(jìn)行審計和披露。3.財務(wù)報告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及其附注。附注應(yīng)詳細(xì)說明公司的會計政策、會計估計、重要會計事項的處理方法及其他需要說明的事項。四、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營需要，合理確定資金籌集渠道和方式，包括銀行借款、股權(quán)融資等。2.申請銀行借款時，應(yīng)按照銀行要求提供相關(guān)資料，確保借款手續(xù)合法、合規(guī)、齊全。借款合同簽訂后，應(yīng)及時辦理借款入賬手續(xù)，并按照合同約定使用資金和償還借款本息。3.涉及股權(quán)融資等其他融資方式的，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行必要的審批程序，確保融資活動合法、規(guī)范。（二）資金使用1.建立資金預(yù)算管理制度，公司各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門的資金預(yù)算，經(jīng)財務(wù)部門審核匯總后，報公司管理層審批。2.資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，各部門不得擅自改變資金用途。如需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批。3.公司資金支付應(yīng)遵循審批流程，由業(yè)務(wù)部門提出付款申請，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理支付手續(xù)。重大資金支出應(yīng)實行集體決策。4.加強(qiáng)對資金使用的監(jiān)控，定期對資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，確保資金使用的合理性和效益性。（三）資金結(jié)算1.公司的資金結(jié)算應(yīng)通過銀行賬戶進(jìn)行，嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得出租、出借銀行賬戶，不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。2.加強(qiáng)對現(xiàn)金收支的管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額制度，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行?，F(xiàn)金收支應(yīng)做到日清月結(jié)，確保賬款相符。3.規(guī)范銀行存款收支業(yè)務(wù)，及時核對銀行賬戶余額，定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。五、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、運輸設(shè)備、辦公設(shè)備等。2.固定資產(chǎn)應(yīng)按照取得時的實際成本入賬，其成本包括購買價款、相關(guān)稅費、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項資產(chǎn)的運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務(wù)費等。3.建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、購置日期、原值、折舊方法、折舊年限、折舊額、使用部門等信息。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保賬實相符。4.按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提固定資產(chǎn)折舊，折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。固定資產(chǎn)折舊應(yīng)計入相關(guān)成本費用。5.固定資產(chǎn)的購置、處置、報廢等應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。購置固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，確保資產(chǎn)購置的必要性和合理性；處置固定資產(chǎn)應(yīng)按照市場價格進(jìn)行評估，確保資產(chǎn)處置的公平、公正、公開；固定資產(chǎn)報廢應(yīng)經(jīng)技術(shù)鑒定和審批，及時進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）流動資產(chǎn)（配送物資）管理1.配送物資是指公司為開展配送業(yè)務(wù)而儲備的各類商品和材料。應(yīng)建立健全配送物資管理制度，加強(qiáng)對配送物資的采購、驗收、存儲、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。2.配送物資采購應(yīng)根據(jù)市場需求和庫存情況，制定合理的采購計劃，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同。采購過程中應(yīng)嚴(yán)格控制采購成本，確保采購物資的質(zhì)量。3.配送物資驗收應(yīng)按照合同約定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，對物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行檢驗。驗收合格的物資應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，驗收不合格的物資應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商處理。4.加強(qiáng)配送物資存儲管理，合理規(guī)劃倉庫布局，分類存放物資，并做好防潮、防火、防盜等工作。定期對庫存物資進(jìn)行盤點，確保賬實相符。5.配送物資發(fā)出應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)部門的需求，辦理出庫手續(xù)。出庫時應(yīng)嚴(yán)格按照先進(jìn)先出、后進(jìn)后出的原則進(jìn)行發(fā)貨，并做好發(fā)貨記錄。（三）無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理1.無形資產(chǎn)是指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，如商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等。無形資產(chǎn)應(yīng)按照取得時的實際成本入賬，并按照規(guī)定的期限進(jìn)行攤銷。2.其他資產(chǎn)包括長期待攤費用、待處理財產(chǎn)損溢等。長期待攤費用應(yīng)按照受益期限合理攤銷；待處理財產(chǎn)損溢應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。六、成本費用管理（一）成本核算1.配送公司的成本主要包括配送成本，包括運輸成本、倉儲成本、裝卸搬運成本、包裝成本等。應(yīng)建立健全成本核算制度，準(zhǔn)確核算各項成本費用。2.運輸成本應(yīng)根據(jù)運輸方式、運輸里程、運輸貨物重量等因素進(jìn)行核算，包括車輛購置及折舊、燃油費、維修保養(yǎng)費、司機(jī)薪酬等。3.倉儲成本應(yīng)核算倉庫租金、倉儲設(shè)備折舊、倉儲管理人員薪酬、貨物保管費用等。4.裝卸搬運成本應(yīng)核算裝卸搬運設(shè)備折舊、裝卸搬運人員薪酬、裝卸搬運工具費用等。5.包裝成本應(yīng)核算包裝材料費用、包裝人工費用等。（二）費用控制1.公司費用分為銷售費用、管理費用和財務(wù)費用。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制費用支出，確保費用支出的合理性和必要性。2.銷售費用主要包括市場推廣費、銷售人員薪酬、運輸費等。應(yīng)根據(jù)銷售目標(biāo)和市場情況，合理安排銷售費用預(yù)算，加強(qiáng)對銷售費用的審核和監(jiān)控。3.管理費用主要包括辦公費、差旅費、管理人員薪酬、折舊費等。應(yīng)建立費用審批制度，嚴(yán)格控制各項管理費用支出，提高費用使用效益。4.財務(wù)費用主要包括利息支出、手續(xù)費等。應(yīng)合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低財務(wù)費用。（三）成本費用分析與考核1.定期對成本費用進(jìn)行分析，找出成本費用變動的原因，提出降低成本費用的措施和建議。2.建立成本費用考核制度，將成本費用指標(biāo)分解到各部門和各崗位，定期對各部門和各崗位的成本費用控制情況進(jìn)行考核，與績效掛鉤，激勵各部門和員工積極降低成本費用。七、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報1.公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記，如實申報納稅。2.每月按時進(jìn)行納稅申報，申報內(nèi)容包括增值稅、企業(yè)所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加等各類稅費。申報數(shù)據(jù)應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，不得虛報、漏報、瞞報。3.稅務(wù)申報應(yīng)通過電子稅務(wù)局等合法渠道進(jìn)行，確保申報信息及時、準(zhǔn)確傳遞給稅務(wù)機(jī)關(guān)。（二）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，合理降低公司稅負(fù)。稅務(wù)籌劃應(yīng)結(jié)合公司的經(jīng)營活動、財務(wù)狀況和稅收政策，制定科學(xué)合理的籌劃方案。2.關(guān)注國家稅收政策的變化，及時調(diào)整稅務(wù)籌劃策略，確保公司始終享受稅收優(yōu)惠政策，降低稅務(wù)風(fēng)險。（三）稅務(wù)風(fēng)險管理1.建立稅務(wù)風(fēng)險管理制度，加強(qiáng)對稅務(wù)風(fēng)險的識別、評估和應(yīng)對。定期對公司的稅務(wù)風(fēng)險進(jìn)行排查，及時發(fā)現(xiàn)潛在的稅務(wù)風(fēng)險點。2.對于重大稅務(wù)事項，應(yīng)組織專業(yè)人員進(jìn)行論證和分析，制定應(yīng)對措施，確保稅務(wù)處理合法、合規(guī)，避免稅務(wù)處罰和損失。八、利潤分配（一）利潤分配原則公司利潤分配應(yīng)遵循以下原則：1.依法分配原則：嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進(jìn)行利潤分配。2.兼顧各方利益原則：兼顧股東、公司和員工等各方利益，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。3.積累與分配并重原則：合理確定利潤分配比例，兼顧公司的積累和股東的回報。（二）利潤分配順序1.彌補以前年度虧損。2.提取法定盈余公積，法定盈余公積按照當(dāng)年凈利潤的[X]%提取，累計提取額達(dá)到注冊資本的[X]%時，可以不再提取。3.提取任意盈余公積，提取比例由公司股東大會決定。4.向股東分配利潤，公司應(yīng)按照股東的持股比例進(jìn)行利潤分配。（三）利潤分配方案制定與審批1.年度終了后，由財務(wù)部門根據(jù)公司當(dāng)年的經(jīng)營成果和利潤分配原則，編制利潤分配方案，報公司管理層審核。2.公司管理層審核通過后，將利潤分配方案提交公司股東大會審議批準(zhǔn)。利潤分配方案經(jīng)股東大會批準(zhǔn)后，方可實施。九、財務(wù)監(jiān)督與內(nèi)部控制（一）財務(wù)監(jiān)督1.公司建立健全財務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對財務(wù)活動的全過程監(jiān)督。財務(wù)部門應(yīng)定期對公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。2.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對財務(wù)部門的工作進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查財務(wù)制度的執(zhí)行情況、財務(wù)核算的準(zhǔn)確性、資金使用的合規(guī)性等，確保財務(wù)工作規(guī)范運行。3.接受外部審計機(jī)構(gòu)的審計監(jiān)督，按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，定期聘請會計師事務(wù)所對公司的財務(wù)報表進(jìn)行審計，確保財務(wù)信息的真實性和合法性。（二）內(nèi)部