1、裝飾公司的財(cái)務(wù)管理制度第一章總則按照1、中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定本制度2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，在提高公司經(jīng)營(yíng)管理和經(jīng)濟(jì)效益中發(fā)揮財(cái)務(wù)作用，在讓公司各部門(mén)和員工有效監(jiān)督公司會(huì)計(jì)部工作的同時(shí)，進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司和員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度第二章流程管理1、裝飾材料采購(gòu)：采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人、工序部經(jīng)理、副社長(zhǎng)申請(qǐng)后，提交采購(gòu)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)比較價(jià)格的購(gòu)買。2、辦公用品等物資采購(gòu)：各部門(mén)提交書(shū)面采購(gòu)申請(qǐng)，經(jīng)副社長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由行政部負(fù)責(zé)集中采購(gòu)。3、工程進(jìn)度款的支付：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、工程部門(mén)經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)批準(zhǔn)后支付。 事先借款的，在工程完成之前填寫(xiě)工程進(jìn)度賬單，抵消借款。4

2、、員工出差管理：部門(mén)經(jīng)理以下(包括部門(mén)經(jīng)理)的員工本人填寫(xiě)出差申請(qǐng)書(shū)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人、副社長(zhǎng)簽字后，向行政部提交備案。 部門(mén)長(zhǎng)以上人員，應(yīng)向綜合部提交副社長(zhǎng)簽字的出差申請(qǐng)書(shū)提交申報(bào)，在特殊情況下要求副社長(zhǎng)同意的，必須辦理事后的簽字手續(xù)。 以上批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)書(shū)成為財(cái)務(wù)清算的必要附件。5、接待費(fèi)審查管理：各部門(mén)需要業(yè)務(wù)接待的，必須事先填寫(xiě)接待費(fèi)審查表，經(jīng)過(guò)部門(mén)負(fù)責(zé)人、副社長(zhǎng)的審查后再實(shí)施。 特殊情況可以先打電話征求同意后再補(bǔ)充手續(xù)。 完成了簽字手續(xù)的批準(zhǔn)書(shū)作為償還必要的附件。 業(yè)務(wù)發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)處理會(huì)計(jì)，實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用超過(guò)批準(zhǔn)金額的情況下，需要單獨(dú)書(shū)面說(shuō)明原因。第三章證明書(shū)的填寫(xiě)、粘貼規(guī)范、第一

3、條清算證明書(shū)的填寫(xiě)部門(mén)、時(shí)間、結(jié)算人、結(jié)算金額(大小寫(xiě))及相關(guān)費(fèi)用的具體問(wèn)題必須完全明確。 第二條原始證明書(shū)粘貼規(guī)格：(一)粘貼原件的證明書(shū)，必須使用公司統(tǒng)一提供的發(fā)票，粘貼出差費(fèi)申報(bào)表、費(fèi)用申報(bào)書(shū)等相關(guān)文件(二)原始證明書(shū)按清算的費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行分類整理，按類別粘貼，粘貼相同費(fèi)用項(xiàng)目的原始證明書(shū)(3)所有原始證明書(shū)，必須從上到下、從左到右均等地排列粘貼。 把糨糊涂在票據(jù)左側(cè)背面，從裝訂線(粘貼片左側(cè)2厘米的位置)粘貼，把票據(jù)均等地橫向排列粘貼在右側(cè)，發(fā)票應(yīng)該直接粘貼在發(fā)票粘貼片上，發(fā)票不能粘貼在發(fā)票上粘貼的原始證明書(shū)，粘貼片的裝訂不得超過(guò)上和右粘貼線，各個(gè)標(biāo)準(zhǔn)不同的證書(shū)可以剪裁后粘貼，但要保證原

4、始證書(shū)內(nèi)容的完整性。第四章償還證明書(shū)的支付標(biāo)準(zhǔn)第一條裝飾材料購(gòu)買結(jié)算證明書(shū)一、正式發(fā)票2 .入庫(kù)書(shū)工程部檢查合格簽名齊全的入庫(kù)書(shū)三、申請(qǐng)書(shū)4、委托書(shū)：有必要清算現(xiàn)金或公路私事的。5、采購(gòu)合同復(fù)印件第二條車輛費(fèi)用結(jié)算證明書(shū)1、費(fèi)用申報(bào)單2、交通費(fèi)、油代收據(jù)3、綜合部簽字的車輛費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表。第三條出差費(fèi)結(jié)算證明書(shū)1、填寫(xiě)的出差費(fèi)申請(qǐng)書(shū)2、出差申請(qǐng)書(shū)3、正式發(fā)票：(住宿費(fèi)提供不超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)際發(fā)生的合法有效發(fā)票，出差補(bǔ)助金不需要以發(fā)票為標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)，車船費(fèi)向批準(zhǔn)的交通工具提供實(shí)際發(fā)生的合法有效發(fā)票)。 持車人員應(yīng)提供行政部審查的金額，相同金額的油費(fèi)、道路橋費(fèi)、停車費(fèi)等車輛的有效票據(jù)。第五章會(huì)計(jì)員的崗位責(zé)任一

5、、審查各項(xiàng)原始發(fā)票、賬單等結(jié)算證明書(shū)，立即辦理結(jié)算手續(xù)，正確制作會(huì)計(jì)證明書(shū)。二、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)證書(shū)的編制，根據(jù)無(wú)審計(jì)錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)證書(shū)，正確輸入計(jì)算機(jī)。 確認(rèn)會(huì)計(jì)是及時(shí)的，會(huì)計(jì)一致。三、負(fù)責(zé)辦公用品、低價(jià)消耗品的細(xì)目計(jì)算，正確攤銷費(fèi)用。四、負(fù)責(zé)“應(yīng)收款”、“其他應(yīng)收款”、“應(yīng)付款”、“其他應(yīng)付款”的結(jié)算業(yè)務(wù)。 負(fù)責(zé)交易帳目的核對(duì)和債權(quán)債務(wù)的整理。五、統(tǒng)計(jì)總結(jié)各部門(mén)提交的合同，根據(jù)各部門(mén)和行政部門(mén)提交的原始資料，按時(shí)、準(zhǔn)確地制定工資和加薪表。六、費(fèi)用清算：差旅費(fèi)、事務(wù)費(fèi)、接待費(fèi)及其他費(fèi)用必須根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定結(jié)算，清算要素齊全。七、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)細(xì)目計(jì)算，計(jì)入固定資產(chǎn)折舊，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，切實(shí)實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)、卡、

6、物的匹配。八、按時(shí)、準(zhǔn)確地申報(bào)稅金和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。九、負(fù)責(zé)制作資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等會(huì)計(jì)報(bào)表和領(lǐng)導(dǎo)需要的數(shù)據(jù)。十、每月初要整理上個(gè)月的會(huì)計(jì)證明書(shū)，檢查檢查號(hào)碼是否有誤，按順序裝訂無(wú)誤的會(huì)計(jì)證明書(shū)，妥善保管。第六章出納員的職務(wù)另一方面，在收到付款時(shí)，要認(rèn)真檢查會(huì)計(jì)證明書(shū)和付款單據(jù)，如果手續(xù)不完整或有錯(cuò)誤，就立即退回會(huì)計(jì)訂正，保證證明書(shū)是正確的。二、負(fù)責(zé)每天追繳銷售額，根據(jù)業(yè)務(wù)狀況籌措現(xiàn)金，按期支付工資和升薪。三、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，用現(xiàn)金實(shí)現(xiàn)日清月結(jié)。四、立即將部門(mén)收回的支票交給銀行存款。 收到銀行的收據(jù)時(shí)，馬上記賬提交會(huì)計(jì)。 銀行退款的話，必須馬上交給會(huì)計(jì)，交換支票。五、每天下午

7、4點(diǎn)30分開(kāi)始匯總當(dāng)天的證明書(shū)，把證明書(shū)的附件和收支清單做會(huì)計(jì)記錄，把當(dāng)天的現(xiàn)金馀額存入銀行。六、總結(jié)時(shí)，有責(zé)任審查各證明書(shū)現(xiàn)金或銀行存款號(hào)碼大、小寫(xiě)金額是否相符。第七章工程價(jià)款征收流程一、負(fù)責(zé)工程價(jià)款的征收1、中期價(jià)款的征收：根據(jù)合同各期和增減項(xiàng)的變更征收工程款。2、尾款的計(jì)算：將該客戶的合同金額和增減項(xiàng)目融通，計(jì)算總繳納金額(包括返還增加、減少和減少的費(fèi)用)，計(jì)算該客戶能否享受原來(lái)的優(yōu)惠，減去已經(jīng)支付的金額，然后計(jì)算客戶繳納(退款)的尾款金額3、根據(jù)工地收款情況，編制工地收款情況明細(xì)表，準(zhǔn)備項(xiàng)目經(jīng)理結(jié)算和完成。4、結(jié)算時(shí)間在每周二之前收到的項(xiàng)目經(jīng)理可以提交工程決算書(shū)和附件，本周五進(jìn)行結(jié)算。

8、 周二以后提交的工程賬單都將在下周五結(jié)算。第八章報(bào)酬制度一、一般程序1、按工作日計(jì)算每月工作。2、每月8-10日發(fā)給上個(gè)月工資和加薪，公司會(huì)計(jì)部統(tǒng)一存入員工個(gè)人賬戶(順延至節(jié)假日)。3、自動(dòng)退休者的工資在辦理完交付手續(xù)后，將于下月的8-10日支付結(jié)算工資。 工資由財(cái)務(wù)部一并存入退休人員的個(gè)人賬戶。4、根據(jù)勞動(dòng)合同的約定和公司的福利待遇制度，根據(jù)當(dāng)月的工作統(tǒng)計(jì)情況和公司的有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)一財(cái)務(wù)部門(mén)計(jì)算的工資和加薪，制定工資表。5、工資經(jīng)過(guò)本人核對(duì)，可以由副社長(zhǎng)簽署的財(cái)務(wù)部發(fā)行6、公司行政部統(tǒng)一制定和調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司副社長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。二、保密原則工資報(bào)酬實(shí)施秘密管理，任何管理者和有關(guān)職員都不需

9、要履行工作職責(zé)，所以不得泄露給第三方知道的公司報(bào)酬結(jié)構(gòu)，任何員工不得以任何方式詢問(wèn)和討論別人的工資報(bào)酬，也不準(zhǔn)向別人泄露自己的工資報(bào)酬。 違反者公司被視為嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律的人。第九章貨幣資金管理方法一、銀行存款1、出納保管支票，購(gòu)買發(fā)行，新購(gòu)買的支票全部登記，發(fā)行支票時(shí)，必須在支票登記表上登記日期、用途、金額、辦理者。2、不得開(kāi)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。 發(fā)行支票的日期要填寫(xiě)發(fā)行日期，金額的大小寫(xiě)和用途都要填寫(xiě)。3、發(fā)行的支票丟失時(shí)，使用支票的人必須在發(fā)現(xiàn)丟失的一小時(shí)內(nèi)報(bào)告財(cái)務(wù)部的出納。 出納必須立即向銀行報(bào)告丟失。 如果因?yàn)樵谑褂弥衼G失支票而發(fā)生金錢損失的話，使用支票的人會(huì)承擔(dān)所有的經(jīng)濟(jì)損失。 支

10、票丟失，如果采取措施沒(méi)有造成損失，至少要罰負(fù)責(zé)人1000元。4、無(wú)效支票由出納存檔保存。二、有價(jià)證券1、有價(jià)票包括票、印花稅、發(fā)票、收據(jù)等。2、購(gòu)買有價(jià)證券時(shí)財(cái)務(wù)出納和行政部合作入庫(kù)。3、有價(jià)證券由出納保管，按照子公司的規(guī)定領(lǐng)取、發(fā)行、使用。 收據(jù)、發(fā)行書(shū)、使用時(shí)，需要負(fù)責(zé)人雙方的簽名和明細(xì)表。 每月核對(duì)帳簿，盤(pán)點(diǎn)實(shí)物，統(tǒng)計(jì)收據(jù)情況，實(shí)現(xiàn)帳簿的準(zhǔn)確匹配。4、有存根的票據(jù)(收據(jù)、收據(jù)等)登記存根，由負(fù)責(zé)人保管、審計(jì)。 使用過(guò)的票據(jù)在出納、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人檢查無(wú)誤后，必須寫(xiě)明發(fā)行金額，整理后作為會(huì)計(jì)文件分類保管。5、發(fā)票用財(cái)務(wù)統(tǒng)一購(gòu)買，用會(huì)計(jì)保管，開(kāi)具收據(jù)。 發(fā)票由客戶自己拿著合同原件發(fā)給公司，與發(fā)票金

11、額一致的會(huì)計(jì)部發(fā)行的發(fā)票“與客戶聯(lián)系”。 合同必須蓋上寫(xiě)有“發(fā)票出來(lái)”的印章，客戶必須簽字登記領(lǐng)取。 特殊情況下可以代替，但需要寫(xiě)委托書(shū)。第十章財(cái)務(wù)印章的使用和保管1、財(cái)務(wù)印鑒是指財(cái)務(wù)專用印鑒和銀行票據(jù)預(yù)約人名稱印鑒。2、財(cái)務(wù)專用印鑒由會(huì)計(jì)保管、蓋章。 財(cái)務(wù)專用印鑒僅用于銀行支票、發(fā)票和財(cái)務(wù)報(bào)表。 除這三項(xiàng)以外使用財(cái)務(wù)專用印章的，須經(jīng)副社長(zhǎng)批準(zhǔn)。3、銀行票據(jù)預(yù)訂印鑒的人名章，由公司出納保管。4、財(cái)務(wù)印章不得借用保管人以外的任何人保管。 使用印章時(shí)，必須由保管人親自蓋章，或者在保管人的監(jiān)督下使用，并取得副社長(zhǎng)的書(shū)面同意。第十一章會(huì)計(jì)文件管理一、會(huì)計(jì)文件是指發(fā)票、發(fā)票、會(huì)計(jì)證明書(shū)、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)

12、告書(shū)等與會(huì)計(jì)專業(yè)材料和財(cái)務(wù)具體工作有關(guān)的合同，每月和每年統(tǒng)一由會(huì)計(jì)責(zé)任整理、登記制作，并長(zhǎng)期保管。二、會(huì)計(jì)文件的管理要妥善保管，要保持秩序，檢索方便，嚴(yán)格執(zhí)行安全的保密制度，不得隨意積累。 必須嚴(yán)格防止破損、散逸、泄漏。三、不得借給會(huì)計(jì)文件原件。 如果有特別的需要，不得在副社長(zhǎng)的批準(zhǔn)下提供復(fù)印件，交給負(fù)責(zé)人使用。四、各種會(huì)計(jì)文件的保管期限分為永久、定期兩種。 年度會(huì)計(jì)報(bào)告書(shū)的保管期限為永久保存的現(xiàn)金、銀行日記帳、會(huì)計(jì)文件保管帳簿保管期限為25年的會(huì)計(jì)證明書(shū)、明細(xì)帳戶、帳簿、輔助帳戶的保管期限為15年的月，季度的會(huì)計(jì)報(bào)告書(shū)的保管期間為5年的銀行存款馀額調(diào)整表保管期限為3年第十二章固定資產(chǎn)、低消耗

13、品及辦公用品管理流程方法一、各財(cái)產(chǎn)按取得的原始成本進(jìn)行評(píng)價(jià)。 購(gòu)買時(shí)必須取得完整合法的證明書(shū)，及時(shí)制作和登記財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)賬簿，詳細(xì)登記品名、型號(hào)、單價(jià)、金額、購(gòu)買日期等。 在實(shí)物上進(jìn)行號(hào)碼登記，由接受人或者使用者或者負(fù)責(zé)人簽字負(fù)責(zé)。二、固定資產(chǎn)按財(cái)務(wù)建設(shè)“固定資產(chǎn)明細(xì)帳”計(jì)算，實(shí)物由行政部監(jiān)督，季度末按固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。三、低價(jià)消耗品和辦公用品按財(cái)務(wù)建設(shè)二級(jí)帳目計(jì)算，行政部建設(shè)三級(jí)帳目監(jiān)控實(shí)物，雙方互相對(duì)照，按“低價(jià)消耗品”季度報(bào)告盤(pán)點(diǎn)，按“辦公用品等庫(kù)存材料”月報(bào)盤(pán)點(diǎn)。四、辦公用消耗品盡量減少庫(kù)存，以一個(gè)月的使用量為基本購(gòu)買數(shù)量。 購(gòu)買時(shí)由行政部處理入庫(kù)，用入庫(kù)發(fā)票、收據(jù)結(jié)算。第十三章記賬規(guī)則和工作

14、程序一、基本原則1、本公司采用的收費(fèi)方法是貸款收費(fèi)法。2、會(huì)計(jì)根據(jù)各種帳簿和相關(guān)資料，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。3、一個(gè)財(cái)務(wù)人員可以兼任幾個(gè)部門(mén)的工作，或者把部門(mén)的工作分成幾個(gè)人管理，但出納人員不能兼任審計(jì)，必須遵守會(huì)計(jì)文件的保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳戶的登記工作的規(guī)定。二、收款的規(guī)定和程序1 .從ERP系統(tǒng)中匯總發(fā)票，雙方簽字確認(rèn)。2、值班人員領(lǐng)取的貨款必須在第二天交接給出納，由雙方做交接記錄。3、會(huì)計(jì)審核收入貨款并計(jì)入。三、退款的規(guī)定和程序1、工程退款必須由客戶自己處理，特殊情況可以寫(xiě)在委托書(shū)上由委托人處理。 但是，超過(guò)2000元的貨款不允許代理退款。2、退款的處理程序：項(xiàng)目經(jīng)理可以申請(qǐng)，工序部經(jīng)理、副總理、財(cái)務(wù)依次審核后再退款。 退款時(shí)打印退款單，確