1、調(diào)查管理制度編制肖譽(yù)強(qiáng)日期2014年8月15日審核趙詠梅日期2014年9月15日批準(zhǔn)俞發(fā)祥日期2014年9月26日修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人目錄第一章 目的使命3第二章 適用范圍3第三章 組織和責(zé)任主體3第四章 調(diào)查小組的職責(zé)3第五章 調(diào)查人員權(quán)利3第六章 調(diào)查相關(guān)部門或人員的職責(zé)4第七章 調(diào)查措施及紀(jì)律5第八章 處罰與獎(jiǎng)勵(lì)5第九章 舉報(bào)投訴保護(hù)6第十章 附則6第一章 目的使命第一條 調(diào)查作為內(nèi)審的一部分，調(diào)查員應(yīng)遵從審計(jì)監(jiān)察制度及本制度的規(guī)定，對涉及欺詐和違反公司商業(yè)行為準(zhǔn)則的指控開展獨(dú)立迅速的調(diào)查。第二章 適用范圍第二條 本制度適用于對集團(tuán)公司及控股下屬各項(xiàng)目公司、專業(yè)

2、公司、成員企業(yè)和員工的指控調(diào)查。 第三章 組織和責(zé)任主體第三條 審計(jì)監(jiān)察中心設(shè)置專門的調(diào)查小組負(fù)責(zé)調(diào)查業(yè)務(wù)。第四條 調(diào)查人員需要具備如下技能：豐富的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)、熟練的訪談技巧、良好的數(shù)據(jù)分析能力、與高級(jí)管理層的溝通能力。第五條 調(diào)查小組向?qū)徲?jì)監(jiān)察中心總經(jīng)理匯報(bào)調(diào)查結(jié)果。第四章 調(diào)查小組的職責(zé)第六條 調(diào)查違反商業(yè)行為準(zhǔn)則行為的指控，以及根據(jù)指控評審小組或高層指示進(jìn)行調(diào)查。第七條 向發(fā)生指控的業(yè)務(wù)線管理層發(fā)送調(diào)查發(fā)現(xiàn)和建議，同時(shí)抄送高級(jí)管理層，包括人力資源中心和財(cái)務(wù)管理中心高級(jí)管理層。第八條 公平、公正、敬業(yè)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膹氖抡{(diào)查工作。第九條 評審并批準(zhǔn)業(yè)務(wù)部門對調(diào)查建議的反饋，包括業(yè)務(wù)改進(jìn)措施和問責(zé)措施

3、。如果調(diào)查小組認(rèn)為問責(zé)不充分，與業(yè)務(wù)管理層溝通后不能達(dá)成一致意見，應(yīng)升級(jí)到審計(jì)監(jiān)察中心總經(jīng)理以與恰當(dāng)?shù)姆止荏w系管理層討論后確定。第十條 監(jiān)控轉(zhuǎn)交其它部門處理的指控，保證這些指控能得到迅速、有效的處理。第十一條 定期向董事會(huì)匯報(bào)所有指控、調(diào)查以及轉(zhuǎn)處理指控的情況。第十二條 將調(diào)查收集的資料進(jìn)行整理歸檔。第十三條 確認(rèn)問責(zé)措施和業(yè)務(wù)改進(jìn)措施的執(zhí)行。第十四條 不得濫用調(diào)查行為惡意干涉、阻礙被調(diào)查對象的生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)。第五章 調(diào)查人員權(quán)利第十五條 不受限制地接觸所有部門及各分子公司，記錄、資產(chǎn)和人員；受調(diào)查單位必須優(yōu)先安排調(diào)查員此類要求并快速響應(yīng)。調(diào)查人員有權(quán)訪談公司客戶、供應(yīng)商等外部人員，訪談之前需

4、征求法務(wù)意見。第十六條 調(diào)查工作不受任何部門的干涉，獨(dú)立、客觀、公平的進(jìn)行調(diào)查，發(fā)出調(diào)查結(jié)果。第六章 調(diào)查相關(guān)部門或人員的職責(zé)第十七條 除內(nèi)審監(jiān)察人員外，公司的其它一些組織或人員如法務(wù)人員、人力資源中心、成本采購中心、行政信息中心等，都有責(zé)任調(diào)查與該部門相關(guān)的案件，并協(xié)助內(nèi)審監(jiān)察人員的調(diào)查。由其它部門調(diào)查的案件也可能需要審計(jì)監(jiān)察中心的介入（如轉(zhuǎn)處理的指控），這種情況下，內(nèi)審監(jiān)察人員的介入程度由相關(guān)調(diào)查部門責(zé)任人決定。各業(yè)務(wù)部門或人員在調(diào)查業(yè)務(wù)的職責(zé)闡述如下：1、法務(wù)（1）對日常調(diào)查工作給予協(xié)助及法律咨詢服務(wù)。（2）參與討論并決策每個(gè)指控是否涉及特權(quán)，如涉及特權(quán)，由法務(wù)主導(dǎo)調(diào)查工作，監(jiān)察人員給予

5、協(xié)助。（3）與訴訟相關(guān)的調(diào)查，需由法務(wù)主導(dǎo)，監(jiān)察人員在調(diào)查項(xiàng)目中給予協(xié)助；在草擬和定稿所有文檔，以及與其它部門溝通之前，須得到法務(wù)的指導(dǎo)。（4）如果在調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)或懷疑有犯罪行為，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)立即與法務(wù)以及審計(jì)檢查中心管理層討論，并確定后續(xù)的行動(dòng)計(jì)劃。（5）如果員工（包括客戶、供應(yīng)商以及其它商業(yè)伙伴的員工）承認(rèn)了犯罪行為（比如偷竊、銷贓），或者有其它方面的發(fā)現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)歸檔確切的供詞和發(fā)現(xiàn)的證據(jù)，并取得法務(wù)的意見再進(jìn)行訪談。（6）要公正、公平、合理、嚴(yán)格的實(shí)施調(diào)查程序，嚴(yán)格執(zhí)行保密制度。2、人力資源中心（1）作為指控評審小組成員之一，協(xié)助確定指控的處理意見，保證審計(jì)監(jiān)察中心轉(zhuǎn)提交的指控得到及時(shí)、

6、有效的處理。（2）人力資源中心有責(zé)任對員工或者管理層提出的涉及如下的指控進(jìn)行調(diào)查：涉及福利、勞工糾紛、歧視、個(gè)人績效、發(fā)展計(jì)劃、威脅或暴力行為等。（3）批準(zhǔn)業(yè)務(wù)線管理層提交的關(guān)于調(diào)查結(jié)果的問責(zé)措施。（4）確保業(yè)務(wù)線管理層實(shí)施決策的問責(zé)措施。3、成本采購中心（1）執(zhí)行指控評審小組轉(zhuǎn)處理的指控。（2）負(fù)責(zé)調(diào)查和解決與供應(yīng)商關(guān)系相關(guān)的事項(xiàng)。4、行政信息中心（1）執(zhí)行指控評審小組轉(zhuǎn)處理的指控。（2）負(fù)責(zé)對違反公司信息安全的行為進(jìn)行調(diào)查，包括：資產(chǎn)管理、人員安全、物理和環(huán)境安全、通信和操作管理、權(quán)限控制等。（3）在調(diào)查過程中，獲取相關(guān)信息時(shí)，提供IT專業(yè)方面的支持。5、轉(zhuǎn)處理的指控（1）業(yè)務(wù)部門，如成本

7、采購中心，人力資源中心等，需要根據(jù)指控評審小組的指示，對轉(zhuǎn)處理的指控進(jìn)行調(diào)查。（2）各業(yè)務(wù)部門對于轉(zhuǎn)處理的指控，應(yīng)確定適當(dāng)?shù)娜藛T執(zhí)行轉(zhuǎn)處理指控的調(diào)查。（3）指定的調(diào)查人員調(diào)查轉(zhuǎn)處理的指控，需維護(hù)工作底稿、編制報(bào)告，并提交審計(jì)監(jiān)察中心評審。6、指控收集（1）各部門接受或收集的內(nèi)部和外部投訴和指控，篩選出違反祥源商業(yè)行為準(zhǔn)則的指控，如資產(chǎn)的不正當(dāng)使用、舞弊相關(guān)的指控，并將其及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)給審計(jì)監(jiān)察管理員，包括指控的原始信息。（2）審計(jì)監(jiān)察管理員應(yīng)根據(jù)收集到的指控信息進(jìn)行登記和維護(hù)，并制作指控基本信息表。7、調(diào)查項(xiàng)目相關(guān)的業(yè)務(wù)部門（1）在審計(jì)監(jiān)察中心發(fā)送調(diào)查報(bào)告后，業(yè)務(wù)部門制定問責(zé)措施，并獲得集團(tuán)人力資源

8、中心和法務(wù)的批準(zhǔn)，以確保問責(zé)措施遵從祥源制度，并合法。對于涉及特權(quán)的問責(zé)，由集團(tuán)人力資源中心制定問責(zé)措施，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。問責(zé)措施應(yīng)包括違規(guī)的個(gè)人角色，嚴(yán)重性和問責(zé)原因。問責(zé)措施應(yīng)當(dāng)匹配違規(guī)的嚴(yán)重程度，并遵守法律。問責(zé)措施包括不限于：口頭警告、書面警告、降職、離開管理崗位、降薪、凍結(jié)加薪、開除等。（2）制定詳細(xì)的業(yè)務(wù)改進(jìn)措施，并將問責(zé)措施表和業(yè)務(wù)改進(jìn)措施提交給審計(jì)監(jiān)察中心。第七章 調(diào)查措施及紀(jì)律第十八條 調(diào)查人員具體實(shí)施調(diào)查工作，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極配合調(diào)查工作。第十九條 調(diào)查人員在調(diào)查過程中，就存在的問題，應(yīng)形成書面的調(diào)查記錄，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)可能舞弊或不道德的行為時(shí)，呈報(bào)審計(jì)監(jiān)察中心總經(jīng)理或監(jiān)察副總

9、。第二十條 調(diào)查人員必須本著客觀與實(shí)事求是的原則，開展調(diào)查工作。第二十一條 各相關(guān)業(yè)務(wù)部門在積極配合調(diào)查工作的基礎(chǔ)上，主動(dòng)對調(diào)查工作的各方面提出意見、建議或改進(jìn)措施，以利于調(diào)查工作的不斷完善。第八章 處罰與獎(jiǎng)勵(lì)第二十二條 被調(diào)查單位和個(gè)人以及與被調(diào)查單位和調(diào)查事項(xiàng)相關(guān)的單位和個(gè)人違反內(nèi)部審計(jì)制度，拒絕或者拖延提供與調(diào)查事項(xiàng)有關(guān)的資料的，或者拒絕、阻礙檢查的，審計(jì)監(jiān)察中心責(zé)令改正，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，給予通報(bào)批評，警告；拒不改正的，追究有關(guān)責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任；第二十三條 審計(jì)監(jiān)察中心應(yīng)對拒絕接受調(diào)查的內(nèi)部員工及以各種方式逃避、阻撓、妨礙調(diào)查的單位和人員進(jìn)行處理處罰，或提出處理處罰建議送交有關(guān)部門進(jìn)行

10、處理處罰；第二十四條 審計(jì)監(jiān)察中心應(yīng)對威脅、侮辱、打擊報(bào)復(fù)調(diào)查人員及侵犯調(diào)查人員名譽(yù)、人格、人身安全的有關(guān)人員提出處理處罰建議送交有關(guān)部門進(jìn)行處罰。第二十五條 對于涉及違法犯罪的，由法務(wù)主導(dǎo)移交司法機(jī)關(guān)處置。第二十六條 對借舉報(bào)故意捏造事實(shí)，誣告陷害他人的或者以舉報(bào)為名制造事端，干擾公司正常工作的，依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理，構(gòu)成犯罪的，由法務(wù)主導(dǎo)移送司法機(jī)關(guān)依法處理。第二十七條 舉報(bào)事項(xiàng)經(jīng)查證屬實(shí)，使違法違紀(jì)者受到應(yīng)有問責(zé)或懲處，并為公司挽回或減少損失的，對舉報(bào)投訴人應(yīng)當(dāng)通過秘密方式酌情給予獎(jiǎng)勵(lì)。第九章 舉報(bào)投訴保護(hù)第二十八條 審計(jì)監(jiān)察中心對舉報(bào)投訴人的姓名、工作單位、家庭住址等有關(guān)情況及舉報(bào)的內(nèi)容必須嚴(yán)格保密，舉報(bào)材料列入密件管理。嚴(yán)禁將舉報(bào)材料轉(zhuǎn)給被舉報(bào)投訴單位、被舉報(bào)投訴人。 第二十九條 接受舉報(bào)投訴人舉報(bào)投訴或向舉報(bào)投訴人核查情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)在做好保密工作、不暴露舉報(bào)投訴人身份的情況下進(jìn)行。第三十條 宣傳報(bào)道和對舉報(bào)投訴有功人員的獎(jiǎng)勵(lì)，除征得舉報(bào)投訴