1、1,第三節(jié)銀行結(jié)算賬戶,高雅QQ:3637999,2,本節(jié)知識點(diǎn),一、銀行結(jié)算賬戶的概念和分類 二、銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷 三、基本存款賬戶 四、一般存款賬戶 五、專用存款賬戶 六、臨時存款賬戶 七、個人銀行結(jié)算賬戶 八、異地銀行結(jié)算賬戶,單位銀行結(jié)算賬戶按用途不同劃分,3,一、銀行結(jié)算賬戶的概念,（一）銀行結(jié)算賬戶的概念：銀行結(jié)算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。 存款人是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統(tǒng)稱單位)、個體工商戶和自然人。 銀行是指在中國境內(nèi)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營支

2、付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社。,4,銀行結(jié)算賬戶的特點(diǎn),1辦理人民幣業(yè)務(wù)； 2 辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)； 3 活期存款賬戶。,與外幣存款賬戶不同，外幣存款賬戶辦理的是外幣業(yè)務(wù)，其開立和使用應(yīng)遵守國家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定,與儲蓄賬戶不同，儲蓄賬戶不具有辦理資金收付結(jié)算的功能,與定期存款賬戶不同，單位定期存款賬戶不具有結(jié)算功能。,銀行結(jié)算賬戶的特點(diǎn),5,銀行結(jié)算賬戶的種類,銀行結(jié)算賬戶按存款人不同 單位銀行結(jié)算賬戶按用途不同 銀行結(jié)算賬戶根據(jù)開戶地不同,（二）銀行結(jié)算賬戶的種類,單位銀行結(jié)算賬戶 個人銀行結(jié)算賬戶,基本存款賬戶 一般存款賬戶 專用存款賬戶 臨

3、時存款賬戶,本地銀行結(jié)算賬戶 異地銀行結(jié)算賬戶,6,銀行結(jié)算賬戶按存款人不同,單位銀行結(jié)算賬戶 存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。 個人銀行結(jié)算賬戶 存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個人銀行結(jié)算賬戶。個人因投資、消費(fèi)使用各種支付工具、包括借記卡、信用卡在銀行開立的銀行結(jié)算賬戶，納入個人銀行結(jié)算賬戶管理。郵政儲蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶也納入個人銀行結(jié)算賬戶管理。,個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。,（二）銀行結(jié)算賬戶的種類-1,7,例：,22.個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入(

4、 )管理（06年單選） A.個人管理結(jié)算賬戶 B.本地存款賬戶 C.單位銀行結(jié)算賬戶 D.一般存款賬戶 解析：C,8,基本存款賬戶 一般存款賬戶 專用存款賬戶 臨時存款賬戶,單位銀行結(jié)算賬戶按用途不同分為,（二）銀行結(jié)算賬戶的種類-2,9,根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實行核準(zhǔn)制，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后由銀行核發(fā)開戶登記證。但存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。,10,基本原則,一個基本賬戶原則； 自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶的原則 銀行結(jié)算賬戶信息保密原則； 守法原則,單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存

5、款賬戶，不能多頭開立基本銀行賬戶,（三）銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)當(dāng)遵守的基本原則,11,二、銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷,（一）、銀行結(jié)算賬戶的開立 存款人應(yīng)在注冊地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶。符合異地（跨省、市、縣）開戶條件的，也可以在異地開立銀行結(jié)算賬戶。開立銀行結(jié)算賬戶應(yīng)遵循存款人自主原則。除國家法律、行政法規(guī)和國務(wù)院另有規(guī)定外，任何單位和個人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶,12,存款人開立銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填寫開戶申請書，并提交有關(guān)證明文件： 單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱一致。 有字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照的字號相一

6、致； 無字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成。 自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱一致。,（一）銀行結(jié)算賬戶的開立,13,銀行應(yīng)對存款人的開戶申請書填寫的事項和證明文件的真實性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。 開戶申請書填寫的事項齊全，符合開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶條件的，銀行應(yīng)將存款人的開戶申請書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种校?jīng)其核準(zhǔn)后辦理開戶手續(xù)；,（一）銀行結(jié)算賬戶的開立,14,符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行

7、應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。銀行為存款人開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶，應(yīng)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。 存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。,（一）銀行結(jié)算賬戶的開立,15,例：,26.存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起（）個工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)（06年單選） A.2 B.3 C.5 D.7 解析：B,16,中國人民銀行對銀行報送的基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)；不符合開戶條件的，應(yīng)在開戶申請書上簽署意見，連同有關(guān)證明文件一

8、并退回報送銀行。 銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。,（一）銀行結(jié)算賬戶的開立,17,例,16.根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，存款人開立（）賬戶實行核準(zhǔn)制，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后核發(fā)開戶登記證。 （09年多選） A、各種專用存款賬戶 B、除注冊驗資以外的臨時存款賬戶 C、基本存款賬戶 D、一般存款賬戶 解析：BC 見第二章第二節(jié)的P33,18,除中國人民銀行另有規(guī)定的以外，應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。銀行為存款人辦理基本存款賬戶開戶手續(xù)后，應(yīng)給存款人出具開戶登記證。 開戶登記證是記載單位

9、銀行結(jié)算賬戶信息的有效證明，存款人應(yīng)按規(guī)定使用，并妥善保管。,（一）銀行結(jié)算賬戶的開立,19,例,10.存款人開立各種存款賬戶應(yīng)當(dāng)實行核準(zhǔn)制，經(jīng)工商、財政、稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后由銀行核發(fā)開戶登記證。（06年判斷） A.對 B.錯 解析：B,20,（二）銀行結(jié)算賬戶的變更,銀行結(jié)算賬戶的變更是指 存款人名稱、 單位法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、 住址 以及其他開戶資料發(fā)生的變更,21,（二）銀行結(jié)算賬戶的變更,存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件。 單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，應(yīng)于5個工作日

10、內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。 銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，并于2個工作日內(nèi)向中國人民銀行報告。,22,（三）銀行結(jié)算賬戶的撤銷,存款人有以下情形之一的，應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請： 被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的 注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的 因遷址需要變更開戶銀行的 其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。,23,存款人申請撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)自撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起兩個工作日內(nèi)將撤銷該基本存款賬戶情況說明通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行；存款人自收到通知之日起3個工作內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷。 銀行得知存款人主體資格終止情況的

11、，存款人超過規(guī)定期限未主動辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對外支付。,（三）銀行結(jié)算賬戶的撤銷,24,未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，在驗資期滿后，應(yīng)向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。 存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷銀行結(jié)算賬戶。 存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。,在辦理銀行結(jié)算賬戶撤銷手續(xù)的過程中，應(yīng)當(dāng)注意以下事項：,25,銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章，同時于撤銷銀

12、行結(jié)算賬戶之日起兩個工作內(nèi)，向中國人民銀行報告。 開戶銀行對已開戶一年，但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知30日內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。,在辦理銀行結(jié)算賬戶撤銷手續(xù)的過程中，應(yīng)當(dāng)注意以下事項：,26,三、基本存款賬戶,1 、基本存款賬戶的概念 基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。 2、基本存款賬戶使用范圍 基本存款賬戶是存款人的主要賬戶。該賬戶主要辦理存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取。,27,例,34存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要而開立的銀行結(jié)算賬戶是( )。（08

13、年單選） A一般存款賬戶 B基本存款賬戶 C專用存款賬戶 D臨時存款賬戶 解析：B,28,開立基本存款賬戶的存款人資格 開立基本存款賬戶所需的證明文件,基本存款賬戶的開戶要求,（三）基本存款賬戶的開戶要求,29,企業(yè)法人、非法人企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、（均為單位） 團(tuán)級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支(分)隊、（均為軍事單位） 社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)組織、異地常設(shè)機(jī)構(gòu)、（均為單位） 外國駐華機(jī)構(gòu)、個體工商戶（視同單位）、 居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會、（均為單位） 單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)、其他組織。（均為單位）,可以申請開立基本存款賬戶的存款人：,（三）基本存款賬戶的開戶要求,3

14、0,2.開立基本存款賬戶所需的證明文件開立基本存款賬戶應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理并提交有關(guān)證明文件。單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。 根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，存款人申請開立基本存款賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：,（三）基本存款賬戶的開戶要求,31,企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。 非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。 機(jī)關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。 軍隊、武警團(tuán)級（含）以上單位以及分散值勤的支（分）隊，應(yīng)出具軍隊

15、軍隊以上單位財務(wù)部門、武警總隊財務(wù)部門的開戶證明。 社會團(tuán)體，應(yīng)出具社會團(tuán)體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。,證明文件,（三）基本存款賬戶的開戶要求,32,民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。 外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文 外國駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。 個體工商戶，應(yīng)出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。 居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。 獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。 其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文或

16、證明。,證明文件,存款人如為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的，還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證。,（三）基本存款賬戶的開戶要求,33,四、一般存款賬戶,掌握： （一）一般存款賬戶的概念 （二）一般存款賬戶的使用范圍 （三）一般存款賬戶的開戶要求,34,（一）一般存款賬戶的概念,1、一般存款賬戶的概念一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。,35,一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。,（二）一般存款賬戶的使用范圍,36,例,25.存款人可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)

17、金支取的賬戶是（）（06年單選） A.一般存款賬戶 B.基本存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時存款賬戶 解析：A,37,1.開立一般存款賬戶的存款人資格 開立基本存款賬戶的存款人都可以開立一般存款賬戶。根據(jù)規(guī)定，只要存款人具有借款或其他結(jié)算需要，都可以申請開立一般存款賬戶，且沒有數(shù)量限制。,（三）一般存款賬戶的開戶要求,38,例：,8各單位開立一般存款賬戶后，可以再開立基本存款結(jié)算賬戶，但一般存款賬戶的數(shù)量不得超過3個，一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，不得辦理現(xiàn)金支取。 ( )（08年判斷） 解析：錯誤 見P146的（三）銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)當(dāng)遵守的基本原則中的第1點(diǎn)即“一個基本賬戶原則 見P1

18、51的一般存款賬戶的概念,39,2.開立一般存款賬戶所需的證明文件 存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其 開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件 基本存款賬戶開戶登記證 存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。 存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。,（三）一般存款賬戶的開戶要求,40,五、專用存款賬戶,掌握： （一）專用存款賬戶的概念 （二）專用存款賬戶的使用范圍 （三）專用存款賬戶的開戶要求,41,（一）專用存款賬戶的概念,概念專用存款賬戶是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對有特定用途資金進(jìn)行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。所謂的專用存款賬戶，就是針對特定用途資金的專項管理和使用的賬戶

19、。,42,（二）專用存款賬戶的使用范圍,專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。針對不同的專用資金，人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法規(guī)定了不同的使用范圍： 單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。 財政預(yù)算外資金，證券交易結(jié)算資金，期貨交易保證金，信托基金專用存款賬戶，不得支取現(xiàn)金。,43,（二）專用存款賬戶的使用范圍,基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當(dāng)分支行批準(zhǔn)。 糧、棉、油收購資金，住房基金，社會保障基金，黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)等專項管理和使用的資金等專用存款賬戶支

20、取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。 收入?yún)R繳資金，業(yè)務(wù)支出資金等除向基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。,44,（三）專用存款賬戶開戶要求,1.開立專用存款賬戶的條件 基本建設(shè)資金 更新改造資金 政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金 住房基金 社會保障基金 財政預(yù)算外資金 證券交易交易結(jié)算資金 期貨交易保證金,金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金 單位銀行卡備用金 收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金 黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi) 信托基金 糧、棉、油收購資金,45,2.開立專用存款賬戶所需的證明文件 開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件 基本存款賬戶開戶登記證 基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性

21、房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應(yīng)出具主管部門批文 財政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財政部門的證明 糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文 單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料,（三）專用存款賬戶開戶要求,46,證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。 期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。 金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。 收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。 黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。 其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府

22、部門的有關(guān)文件。,（三）專用存款賬戶開戶要求,47,六、臨時存款賬戶,1、臨時存款賬戶的概念臨時存款賬戶是指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。存款人有設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗資情況的，可以申請開立臨時存款賬戶。,48,（二）臨時存款賬戶的使用范圍,（1）設(shè)立臨時機(jī)構(gòu) 例如:工程指揮部、籌備領(lǐng)導(dǎo)小組、攝制組等 （2）異地臨時經(jīng)營活動 例如：建設(shè)施工、安裝單位 （3）注冊驗資,臨時存款使用范圍,49,臨時存款賬戶用于辦理臨時機(jī)構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。 臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。 注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。

23、 臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。,（二）臨時存款賬戶的使用范圍,50,1.臨時存款賬戶的開立的條件 根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，存款人有下列情況的，可以申請開立臨時存款賬戶： （1）設(shè)立臨時機(jī)構(gòu) （2）異地臨時經(jīng)營活動 （3）注冊驗資,（三）臨時存款賬戶開戶要求,51,（三）臨時存款賬戶開戶要求,2.開立臨時存款賬戶所需的證明文件 存款人申請開立臨時存款賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：（1）臨時機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)的批文。 （2） 異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工

24、及安裝合同。,52,（3）異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文。 （4）注冊驗資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。其中第2、第3項還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。,（三）臨時存款賬戶開戶要求,53,七、個人銀行結(jié)算賬戶,（一）個人銀行結(jié)算賬戶的概念個人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。,54,個人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取 儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。,（二）個人銀行結(jié)算賬戶使用范圍,第一，活期儲蓄功能 第二，普通轉(zhuǎn)賬結(jié)算功

25、能 第三，通過個人銀行結(jié)算賬戶使用支票、信用卡等信用支付工具,個人銀行結(jié)算賬戶的三項功能,55,工資、獎金收入； 稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入； 債券、期貨、信托等投資的本金和收益； 個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益 個人貸款轉(zhuǎn)存 證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金； 繼承、贈與款項； 保險理賠、保費(fèi)退還等款項； 納稅退退； 農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入、其他合法款項。,（二）個人銀行結(jié)算賬戶使用范圍,可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶的款項：,56,（三）個人銀行結(jié)算賬戶開戶要求,1.個人銀行結(jié)算賬戶開立的條件： （1）使用支票、信用卡等信用支付工具的； （2）辦理匯兌、定期借記（如代付水、電、電話費(fèi)）、定期貸記（代發(fā)工資）、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。 自然人可根據(jù)需要申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認(rèn)為個人銀行結(jié)算賬戶。,57,2.開立個人銀行結(jié)算賬戶所需的證明文件,存款人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：（均為個人身份證明） （1）中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時身份證。 （2）中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。 （3）中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。,58,（4）中國香港地區(qū)