1、1,商業(yè)銀行公司貸款業(yè)務操作流程 工商銀行貴州金融培訓學校 張 良 2010.10,2,本專題主要內容 第一部分 公司貸款業(yè)務操作流程 第二部分 公司流動資金貸款 第三部分 公司固定資產貸款 第四部分 公司住房開發(fā)貸款,3,培訓目的：通過學習，全面準確地掌握公司貸款業(yè)務的操作流程。并對公司流動資金貸款、固定資產貸款、住房開發(fā)貸款的基本要素有所了解。,4,第一部分 公司貸款業(yè)務操作流程,5,一、公司貸款條件 （一）公司貸款 公司貸款是一種借貸行為，是銀行把貨幣借給公司客戶使用，于約定時間收回并取得利息的行為。 公司貸款是商業(yè)銀行傳統(tǒng)的融資類產品，劃分為公司流動資金貸款、固定資產貸款、住房開發(fā)貸款

2、、委托貸款等。,6,（二）公司貸款條件 公司貸款對象是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企業(yè)法人和符合商業(yè)銀行貸款條件的公司客戶。向商業(yè)銀行申請貸款的公司客戶應具備以下基本條件： 1恪守信用，有按期還本付息的能力，并在商業(yè)銀行開立基本賬戶或一般存款賬戶。 2資產負債率符合商業(yè)銀行的要求。,7,3有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資不超過凈資產的50（防止空殼)。 4申請中長期貸款，企業(yè)法人所有者權益與所需總投資的比例不低于國家規(guī)定的投資項目的資本金比例。 5申請項目貸款，要符合國家產業(yè)政策、信貸政策和商業(yè)銀行的貸款投向；要有項目立項文件；能夠提供合法有效的擔保。,8,二、公司貸

3、款業(yè)務操作流程 公司貸款業(yè)務流程一般包括建立信貸關系、受理貸款申請、貸前調查、貸款審查、貸款簽批、貸款發(fā)放、貸款檢查、貸款回收或展期等重要步驟。,9,（一）建立信貸關系 銀行與客戶建立信貸關系，一般按以下四個步驟進行操作： 1.客戶申請建立信貸關系 客戶首次向貸款行申請貸款或借款人變更法人主體時，應首先向貸款行申請建立信貸關系或重新建立信貸關系，并填寫建立信貸關系申請書，并向銀行提供下列資料。,10,(1)國家有關部門注冊登記或批準成立的有關文件復印件，會 (審)計師事務所出具的驗資報告，有特殊規(guī)定的行業(yè)應有有權批準機關核發(fā)的生產許可證或專營證件。 (2)客戶經濟或財務狀況資料，法人客戶應提供

4、上一年度財務報表和最近一期財務報表及審計報告。,11,(3)企 (事)業(yè)法人單位的章程，或個人合伙企業(yè)的合同或協(xié)議復印件。(4)法定代表人身份證明。借款人是股份有限公司和有限責任公司的還應同時提供董事會或股東會授權法定代表人辦理借款事宜的授權書。(5)銀行開戶許可證、預留印鑒卡和貸款證 (卡)。,12,2.銀行受理審查和審批 銀行接到客戶提交的建立信貸關系申請書及有關資料后，安排雙人對客戶提供的情況進行核實，對照貸款的條件，判別其是否具備建立信貸關系的條件。填寫建立信貸關系審批書，報有權審批部門審批。,13,3.企業(yè)信用等級評估 按貸款通則要求和現行制度規(guī)定，對企業(yè)要評定信用等級，并按信用等級

5、掌握貸款。對新開戶的企業(yè)應在建立信貸關系前評定企業(yè)的信用等級，對已經在本行、本社開戶的企業(yè)，國有控股銀行一般由二級分行于年初（一季度前）根據企業(yè)生產經營情況評定企業(yè)信用等級。農村信用社應該由縣級聯社在年初一定時限內根據企業(yè)生產經營情況評定企業(yè)信用等級.,14,企業(yè)信用等級評估標準及具體流程各行各有特色。工商銀行制定的評估標準，主要是圍繞借款人的領導者素質、經濟實力、資金結構、經營效益、信譽狀況、發(fā)展前景等指標進行定量定性分析評估。信用等級依次為AAA、AA、A、BBB、BB、B六類。,15,4.建立信貸關系 經有權人審查同意建立信貸關系的，由貸款調查部門與客戶簽訂建立信貸關系協(xié)議書。簽字生效后

6、由調查部門將有關材料存檔備查。如不同意建立信貸關系的，應說明理由，由貸款調查部門負責向客戶退回有關資料。,16,（二）貸款申請與貸前調查 銀行接到借款人貸款申請后，首先要查驗貸款申請是否符合申請貸款的基本條件和要求；是否已建立信貸關系；是否按銀行要求提供相關的資料。然后查驗借款人的信用等級。對于基本符合銀行貸款條件和信用等級要求的貸款申請，進入貸款調查程序。對于不符合銀行貸款條件或信用等級要求的貸款申請，不予貸款，并通知借款人。,17,1.客戶申請貸款時應提供的資料(1)填寫并提交借款申請書;(2)客戶上一年度經工商行政管理部門辦理年檢手續(xù)證明文件的復印件;(3)客戶上一年度和最近一期的財務報

7、表及生產經營、物資材料供應、產品銷售等有關統(tǒng)計資料;(4)客戶在銀行開立基本賬戶情況和原有借款還本付息情況;(5)購銷合同復印件或反映資金需求的有關憑證資料;(6)貸款行需要的其他資料。,18,2.貸前調查的內容和方法貸款行接受客戶提出的借款申請和有關資料后，應由調查人員進行貸款調查，對首次申請貸款的客戶應進行雙人調查。(1)貸前調查的基本內容客戶生產經營是否符合國家和本地區(qū)的經濟政策、產業(yè)政策。分析行業(yè)前景、產品銷路以及競爭能力。借款用途是否真實、正常、合規(guī)、合法。如銀行承兌匯票申請人必須有真實的商品交易合同。,19,借款人的償債能力。分析客戶的主要財務指標變動情況及其真實性。調查和核實客戶

8、提供的抵押物、質押物或保證人情況。 調查客戶的銷售收入回行情況。測定貸款的風險度。,20,(2)貸前調查方法直接向客戶調查，深人實地了解情況。查閱客戶在銀行的信貸檔案，重點了解客戶在銀行借款的還本付息和結算往來情況，貸款卡中披露的信息，特別是或有負債信息。查閱借款人的財務報表及財會報告。 向社會調查。主要向有關資信評估、稅務、工商行政管理等部門以及銀行同業(yè)進行調查，從各種報刊、經濟專業(yè)雜志等媒介獲取信息。,21,3.貸款方式的確定和貸款擔保的審查 調查員應依據對客戶的信用評級情況和貸款風險，初步確定貸款方式，并根據不同的貸款方式要求客戶補充提供其他有關資料。 信用貸款只限于向AA級以上的大型客

9、戶或企業(yè)集團發(fā)放短期貸款。保證貸款必須審查保證人的資格、保證意向和保證能力。 抵押貸款、質押貸款必須補充抵押物、質押物的清單，貸款行要對抵押物、質押物進行認定和核實。,22,4.撰寫貸前調查報告 貸款調查人員進行貸前調查和貸款風險度測算后，要填寫貸款調查書，必要時寫出詳細的貸前調查報告：包括客戶生產經營和資金使用情況，客戶發(fā)展前景和償債能力情況和貸款用途等情況。同時要提出貸與不貸、貸款金額、貸款期限和利率的建議。調查人員應將借款申請書和簽有信貸調查部門負責人意見的貸款調查書一同送交貸款審查部門。,23,（三）貸款審查和簽批 1.貸款審查的主要內容 貸款審查是貸款審查部門根據貸款 三性原則和貸款

10、政策，對貸款調查部門提供的資料進行審核、評價和復測貸款風險度，提出貸款決策建議，提供貸款有權審批人決策參考。貸款審查的主要內容有以下幾項:,24,(1)核查調查部門提供的數據和資料是否完整和準確;(2)根據國家產業(yè)政策、貸款原則審查貸款投向投量;(3)審查貸款金額以及用途是否合法合規(guī)；貸款期限是否根據借款人的生產經營周期、還款能力和銀行的資金供給能力確定；利率是否在規(guī)定的上下限范圍內；貸款是否有可靠的還款來源。,25,(4)審查擔保的合法性、合規(guī)性和可靠性; (5)復算貸款風險度、貸款資產風險度; (6)審查該筆貸款發(fā)放后，借款人貸款總余額有無超過對該借款人的授信額; (7)按照授權授信管理辦

11、法，確定該筆貸款的最終審批人。,26,2.貸款審查審批表的填寫與審批 貸款審查員初審貸款后，在貸款審查審批表上如實填寫審查情況，提出是否貸款、貸款金額、期限、利率、貸款方式等初審意見，交審查主管復審并簽署審查意見。審查同意貸款的，按照審批權限規(guī)定，報有權簽批人簽批。批準的貸款，由調查部門辦理貸款發(fā)放手續(xù)；審查或審批人不同意貸款的，說明理由將有關資料退還給貸款調查部門，并由貸款調查部門通知借款人。,27,（四）貸款發(fā)放 貸款發(fā)放是貸款決策的執(zhí)行階段，所有貸款在發(fā)放之前，必須與借款人簽訂借款合同，保證貸款必須與保證人簽訂保證合同，抵押、質押貸款必須與抵押人、出質人簽訂抵(質)押合同，并依法辦理抵押

12、、質押登記。通過合同把借貸雙方及擔保方的責任、義務、權利以條文的形式固定下來并成為法律依據，這是貸款程序中的一個重要環(huán)節(jié)。只有在完成上述有關法律文書之后，才能發(fā)放貸款。,28,（五）貸款檢查 貸款檢查是保障貸款安全回收的一種必要手段。通過貸款檢查，可以發(fā)現貸款在運行中存在的問題，并提出防范貸款風險、保全信貸資產的措施和建議。貸款檢查分日常檢查和重點檢查兩種形式。,29,1.日常檢查 貸款發(fā)放后次日，調查部門要將貸款發(fā)放的法律文書、調查審批表等有關資料交貸款檢查部門進行貸款的合規(guī)、合法性檢查，檢查的主要內容是: (1)貸款是否按規(guī)定的操作程序辦理; (2)貸款申請書、借款合同、擔保合同、借據等有

13、關貸款發(fā)放的法律文書，各欄目、各要素的填寫是否齊全有效，是否合規(guī)合法，有無錯漏;貸款決策過程中，調查情況是否完整清楚;貸款審查審批表中的建議、意見是否明確，審批責任是否落實;,30,(3)有無越權和拆分貸款; (4)有無超過貸款規(guī)模和超過對借款人的授信額度等。 檢查部門對貸款的日常檢查情況，要填制貸款日常檢查記錄，并及時將檢查情況和整改意見反饋到貸款調查、審查部門，必要時要另附書面檢查材料報送主任或上級主管部門。,31,2.重點檢查(1)抽查未到期貸款的使用情況。檢查的主要內容有: 一檢查貸款調查是否真實、完整，貸款審查是否準確; 二檢查貸款是否按約定用途使用，有無擠占挪用情況; 三檢查借款人

14、和保證人的資產負債情況，經營狀況是否正常，貸款風險以及還本付息的能力等情況;檢查抵押物是否完好無損，有無擅自處置抵押物;有無逃廢銀行債務現象。,32,(2)檢查逾期貸款。檢查的主要內容有:檢查貸款逾期的原因;分析逾期貸款轉為正常貸款的可能性，研究轉化或保全的措施;檢查貸款的審、貸、批各環(huán)節(jié)有無失誤，銜接如何，如有問題，要進一步檢查對貸款風險造成的影響，核查并提出有關部門和當事人應承擔的責任。 檢查人員對重點檢查的情況，要填寫貸款重點檢查表，并附書面檢查材料。針對檢查中發(fā)現的問題，提出責任的劃分、整改意見建議，經主任或審貸委員會審批后，由信貸調查、審查部門組織實施，檢查部門負責督辦。,33,（六

15、）貸款的回收或展期1.貸款本息的收回借款人在規(guī)定的付息日付息時，由貸款行會計部門按合同約定的利率和付息方式計算利息，從借款人賬戶上劃收。借款人還清貸款后，貸款行應將質押物交還出質人，或者向抵押人出具借款合同履行完結的證明，抵押人憑此到登記部門辦理抵押登記注銷手續(xù)。,34,2.貸款展期流動資金貸款到期后，客戶因各種原因不能按期歸還，可在貸款到期前10個工作日向銀行申請展期，項目貸款客戶不能按期歸還借款，應提前一個月向貸款行提出展期申請。申請保證、抵押、質押貸款展期的，還應由保證人、抵押人、出質人出具書面同意續(xù)保或續(xù)押文件。如原保證人、抵押人、出質人不愿續(xù)?；蚶m(xù)押，借款人應征得貸款行同意，提供新的

16、擔保，否則，貸款行不予辦理貸款展期。,35,經調查人員核實，按原貸款審批手續(xù)送有關部門和領導審查、審批。再由貸款行與借款人和擔保人簽訂貸款展期協(xié)議作為原借款合同的補充協(xié)議。 短期貸款（指期限在一年以內(含一年)的貸款）.展期期限累計最長不超過原貸款期限；中期貸款（指貸款期限在一年以上 (不含一年)5年以下 (含5年)的貸款），展期期限累計不超過原貸款期限的一半；長期貸款（是指貸款期限在5年以上 (不含5年)的貸款），展期期限累計不超過3年，國家另有規(guī)定者除外。貸款的展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次的，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計收。,36,3.逾期或違約貸款的清收 借款人在

17、貸款到期日未歸還貸款又未辦理貸款展期手續(xù)的，或申請貸款展期未獲批準的，作貸款逾期處理。按人行規(guī)定計收逾期貸款利息;貸款調查人員應深入分析貸款逾期原因，并提出處理意見。 (1)建議立即從借款人賬戶上扣收貸款 (但應事先在借款合同中約定); (2)建議向貸款保證人和第三債務人追索代償責任; (3)建議處理抵押物、質物償還貸款; (4)建議采取法律手段清收; (5)其他可行措施。,37,對借款人未按借款合同規(guī)定用途使用貸款，貸款行應依合同規(guī)定要求借款人提前歸還貸款，停止支付未使用的貸款直至收回全部貸款本息，并在擠占挪用期間按人民銀行規(guī)定計收罰息。最后，信貸部門應就每筆逾期或收回的貸款登錄貸款臺賬，建

18、立貸款企業(yè)信用檔案，便于對借款人再次申請借款時進行查閱。對不良貸款的管理,屬于貸后管理工作,將另作專題分析。,38,第二部分 公司流動資金貸款,39,流動資金貸款是為滿足客戶在生產經營過程中臨時性、季節(jié)性的資金需求，保證生產經營活動的正常進行而發(fā)放的本、外幣貸款。大型商業(yè)銀行流動資金貸款業(yè)務體系復雜，一般包括流動資金循環(huán)貸款、流動資金整貸零償貸款、公司低風險信貸業(yè)務等二十多個品種。這里僅介紹流動資金循環(huán)貸款的基本要素。,40,流動資金循環(huán)貸款 （一）概念 流動資金循環(huán)貸款指貸款人與借款人一次性簽訂借款合同，在合同規(guī)定的有效期內，允許借款人多次提取貸款、逐筆歸還貸款、循環(huán)使用貸款的流動資金貸款業(yè)

19、務。 （二）貸款條件 1流動資金循環(huán)貸款業(yè)務原則為：總量控制，分次發(fā)放，逐筆歸還，良性循環(huán)。,41,2辦理流動資金循環(huán)貸款業(yè)務客戶的條件： （1）在本行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，結算業(yè)務60（含）以上通過本行辦理； （2）具有按期償付貸款本息的能力； （3）按期清償貸款本息，無不良履約記錄； （4）貸款用途符合國家法律、法規(guī)及有關政策規(guī)定，承諾不以任何形式流入證券市場、期貨市場和用于股本權益性投資；,42,（5）能及時、準確地向貸款人提供財務報告，配合貸款人的調查、審查和檢查； （6）有健全的組織機構和財務管理制度； （7）遵紀守法，股東和現任高級管理人員無任何重大不良記錄； （8）發(fā)生

20、經營、財務和人事等方面的重大變動，能及時對貸款人履行告知義務； （9）資產負債率不高于60；,43,（10）（工行）信用等級應在AA級（含）以上，對AA級（含）以下客戶不得辦理流動資金循環(huán)貸款業(yè)務（對提供低風險擔保方式的，可以不受信用等級限制）； （11）除信用方式貸款外，能提供符合貸款人要求的貸款擔保，包括：財產抵押，動產、權利質押，金融機構擔保，信用等級在AA級（含）以上的企業(yè)法人的保證（不含關聯企業(yè)保證）； （12）貸款人要求的其他條件。,44,（三）注意事項 1流動資金循環(huán)貸款額度不得高于客戶流動資金授信額度。 2在流動資金循環(huán)借款合同有效期內，借款人在任何時點上的貸款總余額均不得超過

21、合同金額。 3流動資金循環(huán)貸款期限原則上為1年，對AAA級借款人，循環(huán)貸款期限可以超過1年，但最長不超過3年。,45,4在流動資金循環(huán)貸款額度使用期內，借款人每次提款的使用時間均不得超過循環(huán)貸款額度使用期限的終止日。 5從流動資金循環(huán)借款合同簽訂之日起，借款人如連續(xù)3個月末作任何提款，該流動資金循環(huán)貸款額度自動取消。,46,6流動資金循環(huán)貸款利率按每次提款的實際使用期限的同檔次流動資金貸款利率執(zhí)行。會計部門根據每次提款的實際使用天數，按天計息，按月或季結息. 7流動資金循環(huán)借款合同有效期內，貸款人可一次性或分次向借款人收取循環(huán)貸款承諾費。循環(huán)貸款承諾費按照合同金額與借款人已提款項（結費日余額）

22、的差額，一次性（合同簽訂之日或合同終止日）或分次（按季或半年）向借款人收取，費率按年費率0.10.5確定。,47,8在流動資金循環(huán)借款合同有效期內，借款人主動向貸款人提出縮減流動資金循環(huán)貸款額度，貸款人可在辦理有關手續(xù)時，一次性向借款人收取縮減貸款額度0.10.5的違約金。 9流動資金循環(huán)貸款額度審批權限執(zhí)行單筆審批權限的規(guī)定。 10流動資金循環(huán)貸款期限超過1年的，貸款人須分別執(zhí)行年度流動資金貸款單筆審批權限的有關規(guī)定。超過貸款人審批權限的，報上一級有權審批人審批。,48,第三部分 公司固定資產貸款,49,一、固定資產貸款業(yè)務品種 1、固定資產貸款是指商業(yè)銀行發(fā)放的，用于借款人新建、擴建、改造

23、、開發(fā)、購置等固定資產投資項目的本、外幣貸款。 2、固定資產貸款的種類：固定資產貸款一般為中長期貸款，也有用于項目臨時周轉用途的短期貸款。固定資產貸款按項目性質、用途、企業(yè)性質和產品開發(fā)生產不同階段劃分，主要有基本建設貸款、技術改造貸款、科技開發(fā)貸款、商業(yè)網點貸款、臨時周轉貸款、并購貸款等品種。,50,二、固定資產貸款業(yè)務特點 與其他貸款相比，固定資產貸款業(yè)務具備以下特點： 1貸款支持的項目本身需要按照國家規(guī)定的程序進行審批。固定資產投資項目一般要經過立項、可行性研究、初步設計和開工等幾次審批，才能進入施工建設。項目建成后還要由政府有關部門組織竣工、決算、驗收等工作。,51,2固定資產貸款必須

24、考慮其他建設資金的配套。 國家規(guī)定建設項目必須具有資本金，即投資人自有的非債務資金。不同行業(yè)的項目所要求的資本金占總投資的比例不同。銀行貸款不能用作項目資本金。 國務院199635號文件規(guī)定的各行業(yè)項目資本金比例為：交通運輸、煤炭行業(yè)的項目35以上，鋼鐵、郵電、化肥行業(yè)的項目25以上；其他行業(yè)的項目20以上。,52,3固定資產貸款期限較長，往往是一次審批，多次放款，貸款利率一年一定。固定資產貸款以整個項目全部資金需求為評審對象，一次審批、承諾。而放款階段是根據工程進度和年度貸款計劃，逐年、逐筆發(fā)放。固定資產貸款合同期限是指對項目發(fā)放第一筆貸款起至最后一筆貸款還清為止的期限。合同利率為貸款第一年利率，以后每年要根據中央銀行的利率變動進行調整。,53,4固定資產貸款是一次性的。一筆固定資產貸款只能用于借款人的一次固定資產投資活動。從項目建設時投入，項目竣工投產產生效益開始歸還借款，到銀行逐步收回全部貸款本息，貸款即退出企業(yè)生產活動。新的固定資產投資活動需要按規(guī)定重新立項報批。 5固定資產貸款的還款來源主要是借款人的稅后利潤、固定資產折舊，以及其他自有資金。,54,6固定資產貸款專業(yè)性強，管理過程復雜，對信貸人員的素質要求較高。 7固定資產貸款一般額度比較大，對特大型項目往往需要