1、A06642一般企業(yè)收入明細(xì)表（F110）【分類索引】 業(yè)務(wù)域申報(bào) 業(yè)務(wù)類別申報(bào)納稅 表單類型納稅人填報(bào) 設(shè)置依據(jù)（表單來源）政策規(guī)定表單【政策依據(jù)】國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布等報(bào)表的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第30號(hào)）【表單】一般企業(yè)收入明細(xì)表行次項(xiàng) 目 金 額1一、營(yíng)業(yè)收入（2+9）2 （一）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（3+5+6+7+8）3 1.銷售商品收入4 其中：非貨幣性資產(chǎn)交換收入5 2.提供勞務(wù)收入6 3.建造合同收入7 4.讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入8 5.其他9 （二）其他業(yè)務(wù)收入（10+12+13+14+15）10 1.銷售材料收入11 其中：非貨幣性資產(chǎn)交換收入12 2.出租固定資產(chǎn)收入13

2、3.出租無形資產(chǎn)收入14 4.出租包裝物和商品收入15 5.其他16二、營(yíng)業(yè)外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）17 （一）非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得18 （二）非貨幣性資產(chǎn)交換利得19 （三）債務(wù)重組利得20 （四）政府補(bǔ)助利得21 （五）盤盈利得22 （六）捐贈(zèng)利得23 （七）罰沒利得24 （八）確實(shí)無法償付的應(yīng)付款項(xiàng)25 （九）匯兌收益26 （十）其他【表單說明】本表適用于據(jù)實(shí)申報(bào)的非金融行業(yè)非居民納稅人填報(bào)。納稅人應(yīng)根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，填報(bào)“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”和“營(yíng)業(yè)外收入”。1. 第1行“營(yíng)業(yè)收入”：根據(jù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入的數(shù)額計(jì)

3、算填報(bào)。2. 第2行“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”：根據(jù)不同行業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填報(bào)納稅人核算的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。3. 第3行“銷售商品收入”：填報(bào)從事工業(yè)制造、商品流通、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)以及其他商品銷售的納稅人取得的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。4. 第4行“其中：非貨幣性資產(chǎn)交換收入”：填報(bào)納稅人發(fā)生的非貨幣性資產(chǎn)交換按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度應(yīng)確認(rèn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。5. 第5行“提供勞務(wù)收入”：填報(bào)納稅人從事建筑安裝、修理修配、交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)租賃、郵電通信、咨詢經(jīng)紀(jì)、文化體育、科學(xué)研究、技術(shù)服務(wù)、教育培訓(xùn)、餐飲住宿、中介代理、衛(wèi)生保健、社區(qū)服務(wù)、旅游、娛樂、加工以及其他勞務(wù)活動(dòng)取得的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。6. 第6行“建造合同收入”：填報(bào)納稅人建

4、造房屋、道路、橋梁、水壩等建筑物，以及生產(chǎn)船舶、飛機(jī)、大型機(jī)械設(shè)備等取得的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。7. 第7行“讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入”：填報(bào)納稅人在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入核算的，讓渡無形資產(chǎn)使用權(quán)而取得的使用費(fèi)收入以及出租固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)取得的租金收入。8. 第8行“其他”：填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度核算、上述未列舉的其他主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。9. 第9行：“其他業(yè)務(wù)收入”：填報(bào)根據(jù)不同行業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填報(bào)納稅人核算的其他業(yè)務(wù)收入。10. 第10行“銷售材料收入”：填報(bào)納稅人銷售材料、下腳料、廢料、廢舊物資等取得的收入。11. 第11行“其中：非貨幣性資產(chǎn)交換收入”：填報(bào)納稅人發(fā)生的非貨幣性資產(chǎn)交換按

5、照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度應(yīng)確認(rèn)的其他業(yè)務(wù)收入。12. 第12行“出租固定資產(chǎn)收入”：填報(bào)納稅人將固定資產(chǎn)使用權(quán)讓與承租人獲取的其他業(yè)務(wù)收入。13. 第13行“出租無形資產(chǎn)收入”：填報(bào)納稅人讓渡無形資產(chǎn)使用權(quán)取得的其他業(yè)務(wù)收入。14. 第14行“出租包裝物和商品收入”：填報(bào)納稅人出租、出借包裝物和商品取得的其他業(yè)務(wù)收入。15. 第15行“其他”：填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度核算、上述未列舉的其他業(yè)務(wù)收入。16. 第16行“營(yíng)業(yè)外收入”：填報(bào)納稅人計(jì)入本科目核算的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無直接關(guān)系的各項(xiàng)收入。17. 第17行“非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得”：填報(bào)納稅人處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等取得的凈收益。18. 第18行“非

6、貨幣性資產(chǎn)交換利得”：填報(bào)納稅人發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)交換應(yīng)確認(rèn)的凈收益。19. 第19行“債務(wù)重組利得”：填報(bào)納稅人發(fā)生的債務(wù)重組業(yè)務(wù)確認(rèn)的凈收益。20. 第20行“政府補(bǔ)助利得”：填報(bào)納稅人從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)應(yīng)確認(rèn)的凈收益。21. 第21行“盤盈利得”：填報(bào)納稅人在清查財(cái)產(chǎn)過程中查明的各種財(cái)產(chǎn)盤盈應(yīng)確認(rèn)的凈收益。22. 第22行“捐贈(zèng)利得”：填報(bào)納稅人接受的來自企業(yè)、組織或個(gè)人無償給予的貨幣性資產(chǎn)、非貨幣性資產(chǎn)捐贈(zèng)應(yīng)確認(rèn)的凈收益。23. 第23行“罰沒利得”：填報(bào)納稅人在日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中取得的罰款、沒收收入應(yīng)確認(rèn)的凈收益。24. 第24行“確實(shí)無法償付的應(yīng)付款項(xiàng)”：填報(bào)納稅人因確實(shí)無法償付的應(yīng)付款項(xiàng)而確認(rèn)的收入。25. 第25行“匯兌收益”：填報(bào)納稅人取得企業(yè)外幣貨幣性項(xiàng)目因匯率變動(dòng)形成的收益應(yīng)確認(rèn)的收入（該項(xiàng)目為執(zhí)行小企業(yè)準(zhǔn)則企業(yè)填報(bào)）。26. 第26行“其他”：填報(bào)納稅人取得的上述項(xiàng)目未列舉的其他營(yíng)業(yè)外收入，包括執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則納稅人按權(quán)益法核算長(zhǎng)期股權(quán)投資對(duì)初始投資成本調(diào)整確認(rèn)的收益，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則納稅人取得的出租