1、保險，第11章保險監(jiān)管，11.1保險監(jiān)管體系的構(gòu)建。保險監(jiān)管體系是由監(jiān)管者、管理者、被監(jiān)管者及其相互作用構(gòu)成的完整的動態(tài)系統(tǒng)主體：國家保險監(jiān)管機構(gòu)、保險業(yè)自律組織、保險信用評級機構(gòu)、獨立審計機構(gòu)和社會媒體客體：保險公司、保險中介機構(gòu)、投保人、被保險人和受益人。11.1.1外部監(jiān)督系統(tǒng)，1。國家監(jiān)督。行業(yè)自律。社會監(jiān)督。國家監(jiān)督，立法監(jiān)督，司法監(jiān)督和行政監(jiān)督，中國保監(jiān)會，1998.11.18，社會監(jiān)督，保險信用評級機構(gòu)，獨立審計機構(gòu)，社會媒體，11.1.2內(nèi)部控制機制，1。堅持適度發(fā)展的原則。完善組織結(jié)構(gòu)加強統(tǒng)一法人制度。加強內(nèi)部審計。建立統(tǒng)一核算、統(tǒng)一調(diào)度資金、分級管理的財務(wù)制度，11.2保險

2、機構(gòu)監(jiān)管，11.2.1保險機構(gòu)設(shè)立監(jiān)管，11.2.2保險公司合并監(jiān)管，11.2.3保險公司重組和接管，11.2.4保險公司解散、撤銷、破產(chǎn)和清算監(jiān)管，11.2.5保險中介機構(gòu)監(jiān)管，11.2.6保險機構(gòu)高級管理人員監(jiān)管，11.2.1保險機構(gòu)設(shè)立監(jiān)管， 資本11.2.2保險公司合并的監(jiān)管、反壟斷法的限制、公司組織形式的限制和股東利益的限制，11.2.3保險公司的重組和收購，1 . 保險公司重組。11.2.4監(jiān)督保險公司的解散、撤銷、破產(chǎn)和清算。保險公司的解散和清算。保險公司的撤銷和清算。11.2.5保險中介機構(gòu)的監(jiān)管。保險經(jīng)紀(jì)人，2。保險代理人，3。保險公估人，11.2.6對保險機構(gòu)高級管理人員的

3、監(jiān)督，高級管理人員主要是指保險機構(gòu)的法定代表人和對保險機構(gòu)重大經(jīng)營管理活動具有決策權(quán)的其他負(fù)責(zé)人。中國保監(jiān)會及其派出機構(gòu)對董事和高級管理人員的任職資格實行審批制度和報告制度。11.3保險業(yè)務(wù)監(jiān)管、11.3.1保險業(yè)務(wù)范圍監(jiān)管、11.3.2保險條款和保險費率監(jiān)管、11.3.3保險合同監(jiān)管、11.3.4保險資金運用監(jiān)管、11.3.1保險業(yè)務(wù)范圍監(jiān)管，監(jiān)督有權(quán)開展保險業(yè)務(wù)的機構(gòu)是否在該范圍內(nèi)行事，禁止全部或部分保險業(yè)務(wù)擅自進(jìn)行。11.3.2保險條款和保險費率的監(jiān)督，1。保險條款的監(jiān)管。保險費率監(jiān)督，11.3.3保險合同監(jiān)督，1。監(jiān)督保險合同的形式，2。監(jiān)督保險合同當(dāng)事人和關(guān)聯(lián)方。保險合同的訂立、變更

4、、中止和終止的監(jiān)督，11.3.4保險資金運用的監(jiān)督，保險資金運用的監(jiān)管，11.4保險財務(wù)監(jiān)督，11.4.1財務(wù)檢查，11.4.2財務(wù)會計管理，11.4.3財務(wù)報告和分析，11.4.1財務(wù)檢查，可分為自查和自查：在保險公司系統(tǒng)內(nèi)組織的檢查，包括公司檢查、上級公司聯(lián)合檢查和重點抽查。其他調(diào)查：國家有關(guān)部門組織的檢查不僅包括保險監(jiān)管部門的檢查，還包括財政、稅務(wù)、物價、審計等部門的檢查。11.4.2財務(wù)會計管理，會計法和保險法，企業(yè)財務(wù)通則和企業(yè)會計準(zhǔn)則，金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則和股份有限公司會計制度，11.4.3財務(wù)報告和分析，1。財務(wù)報告2。財務(wù)分析，11.5保險公司償付能力監(jiān)管，11.5.1償付能力概述

5、11.5.2資本要求11.5.3保險保護(hù)基金11 P302，11.5.2資本要求，壽險和健康險公司主要考慮以下四種風(fēng)險：資產(chǎn)風(fēng)險保險風(fēng)險利率風(fēng)險業(yè)務(wù)風(fēng)險11.5.2資本r2.保險公司資本低于授權(quán)控制水平的150%時，保險監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)對保險公司進(jìn)行檢查，必要時提出改進(jìn)方案。授權(quán)控制水平當(dāng)保險公司資本低于授權(quán)控制水平的100%時，保險監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法責(zé)令其進(jìn)行整頓或者清算。4.法定控制水平當(dāng)保險公司資本低于授權(quán)控制水平的70%時，應(yīng)當(dāng)依法接管保險公司。11.5.4保險準(zhǔn)備金管理，1。批準(zhǔn)的儲備類型，2。各種準(zhǔn)備金計提標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。準(zhǔn)備金率的檢查與監(jiān)管、保險監(jiān)管、保險監(jiān)管的發(fā)展歷史、國家監(jiān)管的經(jīng)濟學(xué)分

6、析、以國家監(jiān)管的方式構(gòu)建保險監(jiān)管體系、第一節(jié)保險監(jiān)管的發(fā)展歷史、保險監(jiān)管在各國的發(fā)展最早出現(xiàn)于19世紀(jì)的美國、中國、1983年9月、1985年3月的中華人民共和國財產(chǎn)保險合同條例、保險企業(yè)管理暫行條例， 2001年修訂保險法，第2節(jié)，國家監(jiān)管的經(jīng)濟分析，國家監(jiān)管的原因從經(jīng)濟角度看，國家監(jiān)管保險業(yè)主要是為了保持市場資源配置的有效性，避免市場失靈，追求社會福利的最大化。 因為在現(xiàn)實生活中，市場壟斷、信息不對稱、外部效應(yīng)和公共物品經(jīng)常存在于市場中，僅靠自身力量是不可能克服一些弊端的，所以需要國家的干預(yù)。國家監(jiān)督的可能性國家監(jiān)督之所以可能，是因為它是強制性的(表現(xiàn)為三種國家權(quán)力，即立法權(quán)、司法權(quán)和行政

7、權(quán))。國家監(jiān)管的幾個理論市場失靈理論監(jiān)管職業(yè)理論公共選擇理論國家監(jiān)管的目標(biāo)保障投保人的利益確保保險業(yè)的全面穩(wěn)定發(fā)展并發(fā)揮保險業(yè)在促進(jìn)社會經(jīng)濟發(fā)展中的作用第三節(jié)保險宣傳的國家監(jiān)管方式公開是一種相對寬松的監(jiān)管方式，國家只負(fù)責(zé)公布保險公司和中介機構(gòu)的經(jīng)營及相關(guān)事宜，沒有任何直接的監(jiān)管。保險公司可以設(shè)計自己的合同格式，使用自己的資金等。保險客戶和公眾可以自己判斷保險公司的利弊和選擇。準(zhǔn)則準(zhǔn)則是一種相對嚴(yán)格的監(jiān)督方式。從形式上看，最低資本要求和資產(chǎn)負(fù)債表審查無關(guān)緊要。然而，由于保險的技術(shù)性和內(nèi)容的復(fù)雜性，往往難以實現(xiàn)監(jiān)管。唯物主義，也被稱為放縱，于1885年在瑞士實施，這是一種全方位監(jiān)管保險業(yè)務(wù)的方式。

8、它不僅保護(hù)了投保人的利益，也維護(hù)了保險市場的健康運行。第四節(jié)保險監(jiān)管體系建設(shè)。保險監(jiān)管體系是由監(jiān)管者、管理者、被監(jiān)管者及其相互作用構(gòu)成的完整的動態(tài)集合體。它包括外部監(jiān)督和內(nèi)部控制。外部監(jiān)督系統(tǒng)1。國家監(jiān)督：立法監(jiān)督、司法監(jiān)督和行政監(jiān)督。保險業(yè)自律。社會監(jiān)督：保險信用評級機構(gòu)、獨立審計機構(gòu)和社會媒體的內(nèi)部控制機制，是指保險公司管理層為確保企業(yè)經(jīng)營管理總體目標(biāo)的實現(xiàn)而制定和實施的一系列制度、措施、程序和方法，內(nèi)部各部門和人員之間相互制約、相互協(xié)調(diào)。保險監(jiān)管內(nèi)容、保險機構(gòu)監(jiān)管、保險業(yè)務(wù)監(jiān)管、保險金融監(jiān)管、保險公司償付能力監(jiān)管、第一節(jié)保險機構(gòu)監(jiān)管、保險機構(gòu)監(jiān)管，是指對保險市場上各種供應(yīng)商的設(shè)立、變更、

9、解散、破產(chǎn)清算、違規(guī)經(jīng)營等的進(jìn)出監(jiān)管。監(jiān)督保險機構(gòu)設(shè)立的保險公司、監(jiān)督分子機構(gòu)設(shè)立的保險公司、監(jiān)督代表處設(shè)立的保險公司、監(jiān)督保險公司的合并、整頓保險公司和接管保險公司。保險公司的解散、解散、破產(chǎn)和清算的監(jiān)督保險公司的解散和清算保險中介機構(gòu)的破產(chǎn)和清算保險機構(gòu)高級人員的監(jiān)督第二節(jié)保險業(yè)務(wù)監(jiān)督保險業(yè)務(wù)范圍監(jiān)督1保險主體2保險責(zé)任和責(zé)任免除3其他內(nèi)容保險條款和保險費率的監(jiān)督為了履行進(jìn)入市場的承諾促進(jìn)中國保險業(yè)與世界接軌。保險監(jiān)管機構(gòu)不再為主要類型的保險制定基本保險條款和保險費率。第三節(jié)保險財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)檢查與自查、財務(wù)會計管理；基本財務(wù)報告和分析財務(wù)報告：財務(wù)報表和財務(wù)狀況表財務(wù)分析；第四節(jié)保險公司償付能力監(jiān)管償付能力概述償付能力是指保險公司償付到期債務(wù)的能力，是衡量保險公司經(jīng)營狀況的最