1、一、委托貸款業(yè)務(wù)的會(huì)訂二、代理債券業(yè)務(wù)的會(huì)訂三、營業(yè)據(jù)點(diǎn)代理證券交易的會(huì)訂四、保證業(yè)務(wù)的會(huì)訂五、保險(xiǎn)柜業(yè)務(wù)的會(huì)訂、第十章代理業(yè)務(wù)的會(huì)訂、一、委托貸款業(yè)務(wù)的會(huì)訂；(一)委托貸款的概念委托貸款是指受托銀行接受委托單位的委托，委托機(jī)構(gòu)事先將委托貸款資金存入受托行， 設(shè)立委托貸款基金，受托行應(yīng)委托機(jī)構(gòu)要求負(fù)責(zé)貸款審查、發(fā)放、管理、監(jiān)督、使用、利息核算、按期收回等事項(xiàng)。 由商業(yè)銀行發(fā)放的委托貸款主要有政府部門委托貸款、企業(yè)事業(yè)部門委托貸款、人民銀行委托貸款等。 2、(2)委托貸款的修訂貸款：1.委托貸款基金的修訂貸款：中央銀行存款的存款人貸款：貸款基金委托人2 .委托貸款發(fā)行的修訂貸款：貸款人貸款：存款

2、借款人3 .委托貸款回收的修訂貸款：存款借款人4 修訂利息處理借款：存款借款人用戶貸款：貸款利息委托人用戶貸款：其他應(yīng)付賬款繳納營業(yè)稅戶貸款：代納貸款利息委托人用戶貸款：存款委托人用戶2收取委托貸款手續(xù)費(fèi)的處理借款：代納貸款利息委托人用戶貸款：手續(xù)費(fèi)收入委托貸款接收者商業(yè)銀行代理發(fā)行和代理交付的債券包含國家重點(diǎn)建設(shè)債券等的國家債券；(2)包含各政策性銀行、商業(yè)銀行及非銀行金融性公司發(fā)行的債券等的金融債券；(3)企業(yè)債券。 包括重點(diǎn)企業(yè)債券、企業(yè)短期債券、企業(yè)內(nèi)部集債券等。 五、二代理發(fā)行債券的修訂計(jì)算的1 .債券入庫的處理收入：有價(jià)單證機(jī)構(gòu)債券戶2 .代理發(fā)行債券領(lǐng)取的處理借款：現(xiàn)金機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)現(xiàn)

3、金戶或：存款人用戶庫結(jié)賬臺(tái)庫：代理發(fā)行債券債券年度下一期付款：有價(jià)單證機(jī)構(gòu)債券戶3 .向委托機(jī)構(gòu)支付債券資金的處理借款：代理發(fā)行債券年度下一期付款戶庫結(jié)賬臺(tái)庫：存款中央銀行存款3 )代理可兌換債券的修訂1 .接受代理可兌換債券的償還資金的處理借款：中央銀行存款賬戶存款戶結(jié)賬臺(tái)庫：將代理可兌換債券資金轉(zhuǎn)入單位債券家的處理借款：代理可兌換債券家?guī)旖Y(jié)賬臺(tái)庫：現(xiàn)金機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)現(xiàn)金家或存款戶家3 .支付代理可兌換債券， 7付款：重要空白證書證券卡用戶(2)證券帳戶資金網(wǎng)站數(shù)據(jù)庫客戶在證券資金帳戶中存款時(shí)，會(huì)修訂日記帳：借款：存款人(機(jī)構(gòu))用戶結(jié)賬臺(tái)：結(jié)算銀行證券資金用戶客戶從證券資金帳戶中取款時(shí)，會(huì)修訂日記

4、帳：借款：結(jié)算銀行證券資金用戶結(jié)賬臺(tái)：結(jié)算銀行證券資金用戶保證業(yè)務(wù)的基本規(guī)定保證業(yè)務(wù)是指，商業(yè)銀行根據(jù)申請(qǐng)方的申請(qǐng)，以發(fā)行保證書的形式承諾申請(qǐng)方的債權(quán)人(保證書收貨人)，申請(qǐng)方不履行該債務(wù)的情況下，銀行有責(zé)任按照約定履行債務(wù)的行為。 1、商業(yè)銀行啟動(dòng)擔(dān)保業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵循自主經(jīng)營、授權(quán)經(jīng)營和反證保障原則。 申請(qǐng)方申請(qǐng)擔(dān)保的，辦理行應(yīng)當(dāng)要求提供反證，反證方式可以是典當(dāng)行、抵押、第三方擔(dān)?；蛘弑ＷC金繳納。 2 .存押保證金時(shí)，保證金必須存入保證金存款賬戶。保證金只能用于保證項(xiàng)下的支付，辦理行有權(quán)拒絕對(duì)被擔(dān)保人保證金的支付請(qǐng)求。 3 .保證書需要設(shè)定轉(zhuǎn)讓使不得、保證使不得、擅自修改使不得。 一旦保證期間

5、期滿或履行保證義務(wù)，保證書就自動(dòng)失效，商業(yè)銀行必須要求被擔(dān)保人或收貨人歸還該保證書。 4 .保證業(yè)務(wù)必須按一定的費(fèi)率收取費(fèi)用。 9、(二)擔(dān)保業(yè)務(wù)的訂正1 .反證的處理申請(qǐng)方采用繳納保證金的方式提供反證：存款申請(qǐng)方的出租：單位保證金存款申請(qǐng)方的用戶的申請(qǐng)方采用典當(dāng)行、抵押、第三方的擔(dān)保方式提供反證收入：抵押物、典當(dāng)行物等10、 2 .征收手續(xù)費(fèi)發(fā)放保證書的協(xié)議書生效的活期存款被擔(dān)保人戶貸款：業(yè)務(wù)收入保證業(yè)務(wù)收入家3 .發(fā)放保證書營業(yè)柜臺(tái)收到業(yè)務(wù)部門發(fā)放的保證書時(shí)，填寫表外帳戶收入證明，填寫登記表外帳戶清單：收入：發(fā)放保證書申請(qǐng)方，(2)更正保證業(yè)務(wù)， 4、擔(dān)保預(yù)付款的處理申請(qǐng)方采用繳納保證金方

6、式提供反證時(shí)，首先全額扣除保證金，不足部分應(yīng)按“逾期貸款-擔(dān)保預(yù)付款”帳戶進(jìn)行訂正。 租借：活期存款被擔(dān)保人戶：保證金存款申請(qǐng)方戶：逾期貸款擔(dān)保預(yù)付款被擔(dān)保人戶：活期存款保證書收入人戶支付：保證書出申請(qǐng)方戶， 12結(jié)算擔(dān)保預(yù)付款利息貸款：利息接收擔(dān)保預(yù)付款利息被擔(dān)保人戶貸款：利息接收擔(dān)保預(yù)付款利息接收保證人戶貸款：逾期貸款擔(dān)保預(yù)付款被擔(dān)保人戶貸款：利息接收預(yù)付款利息被擔(dān)保人戶5 .保證書到期或保證結(jié)束的處理貸款：保證金存款申請(qǐng)方戶貸款：存款被存款信申請(qǐng)方，13，5， 保管箱業(yè)務(wù)的訂正，1 .保管箱業(yè)務(wù)基本規(guī)定2 .保管箱業(yè)務(wù)的訂正.租賃保管箱時(shí)的處理借用：現(xiàn)金機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)現(xiàn)金戶或存款戶貸款：業(yè)務(wù)收

7、入保管箱收入戶貸款：其他應(yīng)付保管箱押金戶支付：重要空白證印章卡在用戶2 .租賃和租賃的繼續(xù)租賃和租賃的償還：借未付保管箱押金出借：業(yè)務(wù)收入出借保管箱收入戶(扣除過期租金)出借：現(xiàn)金機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)現(xiàn)金戶或：帳戶(3)印章和遺失的處理出借：現(xiàn)金機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)現(xiàn)金戶或：帳戶出借：業(yè)務(wù)收入出借(1)基金管理業(yè)務(wù)的基本規(guī)定(2) 基金管理業(yè)務(wù)中的管理銀行的處理1 .基金發(fā)行的處理管理銀行將收到的投資家的購買款存入基金管理公司的賬戶，通知基金管理公司(基金管理部)。 會(huì)訂日記帳：借貸：賬戶透支：基金存款基金管理公司戶口，16，2 .證券交易處理基金管理公司通過銀行間市場等買賣證券時(shí)，必須男公關(guān)商業(yè)銀行進(jìn)行資金清算。 購買證券成交時(shí)，管理銀行根據(jù)基金管理公司(基金管理部)的支付指令，進(jìn)行資金清算。 會(huì)議日記帳：借：基金存款基金管理公司帳戶庫存：清算基金交易電子轉(zhuǎn)帳帳戶或：帳戶，17，出售證券時(shí)，存托銀行根據(jù)相關(guān)存款證明書存入基金管理公司(基金管理部)