1、發(fā)電有限責任公司全面規(guī)劃預算管理解決方案主講人：曹，主要內容：1。國內外全面計劃預算管理現(xiàn)狀2。發(fā)電有限責任公司綜合規(guī)劃預算指標體系。發(fā)電有限責任公司全面計劃預算管理的編制過程和方法。全面計劃預算管理系統(tǒng)模塊5介紹。全面計劃預算管理系統(tǒng)的特點。謝謝。討論。1.全面預算基礎全面預算是指以貨幣形式或其他形式反映的企業(yè)未來所有經營活動的行動計劃和相應措施的數量。包括：財務預算、經營預算和資本預算。(1)預算是公司出資者和經營者的游戲規(guī)則。(2)是公司戰(zhàn)略實施的保障和支持系統(tǒng)。(3)企業(yè)集成系統(tǒng)，具有全面控制能力。(四)企業(yè)日常經營和財務收支活動的控制標準。(5)是績效獎懲的標準，是激勵約束體系的重心

2、。國內外全面預算管理現(xiàn)狀1。國外發(fā)展狀況美國在20世紀30年代開始使用全面預算，首先在通用汽車公司和杜邦公司使用。超過90%的大公司采用全面預算管理。2.國內發(fā)展現(xiàn)狀上世紀末本世紀初，中國化工進出口總公司、上海寶鋼集團、南京華能發(fā)電公司、國華發(fā)電有限責任公司的全面計劃預算指標體系結構是整個全面計劃預算體系的基礎，也是一個重要的基礎數據，它不僅體現(xiàn)了系統(tǒng)的設計思想，也體現(xiàn)了全面預算的管理思想。該體系的指標體系結構是參照當前企業(yè)全面預算管理理念和電廠實際業(yè)務需求構建的，體現(xiàn)了成本中心和利潤中心財務管理和成本管理的先進理念。系統(tǒng)采用三種樹形結構完成綜合預算的編制，包括組織結構樹、項目樹和綜合預算指標

3、樹，具體如下：(1)發(fā)電有限責任公司綜合規(guī)劃預算指標體系。預算指標樹是綜合規(guī)劃預算體系中最重要、最復雜的一棵樹，它是按照整體綜合預算思想和管理理念編制的。企業(yè)全面預算管理的主要目標有：以利潤為導向的全面預算管理、以成本控制為導向的全面預算管理、以銷售為導向的全面預算管理等。這取決于企業(yè)的性質和發(fā)展階段，我們的系統(tǒng)支持多種管理方法。發(fā)電有限責任公司的全面預算管理是以利潤目標為中心的全面預算，所以指標體系是以利潤為中心，分解為收入和成本，然后分解。例子如下：以上是全面預算指標體系的說明。它需要進一步完善。例如，主要業(yè)務成本包括燃料、材料、工資等。還有很多非財務指標，只要公司想管理和控制預算，就應該

4、編制。但是，我們認為全面預算管理是一個逐步細化和完善的過程。如果一開始劃分得太細，會導致企業(yè)失去對關鍵點的控制，也會讓各級全面預算編制者感到厭惡。因此，在一開始編制全面預算指標時，我們必須抓住關鍵點。2.項目樹項目樹主要對項目預算進行編制、控制和分析，實現(xiàn)對電廠各項目的預算控制，降低成本，加強控制。具體樹形結構如下：項目樹主要分為技術改造項目、大修項目、中修項目和小修項目，其中項目分類是根據BFS的分類和名稱編制的，預算來自BFS，以保持整個系統(tǒng)的數據一致。3.組織結構樹組織結構樹在綜合計劃預算管理系統(tǒng)中的主要功能是劃分公共關系發(fā)電有限責任公司的組織結構如下：組織結構樹可以是多級的，主要取決于

5、電廠預算的最小單位。只需要改進樹形結構。組織結構樹用于將預算指標分配到各個部門，有效控制和管理部門的各種成本和費用。綜合計劃與預算系統(tǒng)中的組織結構樹直接來自人力資源系統(tǒng)，因此整個系統(tǒng)是一致的。實際上，綜合預算指標的編制是以上三棵樹的組合過程，即指標的分配。預算指標與組織結構的結合可以實現(xiàn)部門預算和各部門成本、費用、利潤的控制，預算指標與項目的結合可以實現(xiàn)項目預算控制。同樣，預算指標也可以根據時間進行細化。例如，指標的預算值可以分配到月份。預算系統(tǒng)的建立、用戶登錄、指標類型管理、項目管理、部門管理、項目分配、月度分配、綜合分配、系統(tǒng)管理、密碼修改、自定義菜單、模板管理、權限管理、場景管理、預算編

6、制等。設置預警、預算執(zhí)行、預算分析、預算調整、預警生成、預算預測、打印報表、需要調整、是、否、通過、發(fā)電有限責任公司綜合計劃預算管理的編制流程及方法1?；A數據編制(1)指標類型設置這是系統(tǒng)中最重要的基礎數據，是將需要預算的指標編制并錄入到系統(tǒng)中。這些指標分為兩類，一類是財務預算指標，主要是預算財務指標，包括：收入、成本和利潤等。第一類是業(yè)務指標，主要是預算非財務指標，包括生產指標和銷售指標。(2)本項目主要為預算項目，這部分數據與BFS相同。(3)組織結構組織結構主要是對責任中心的預算進行預算，使每個預算指標都有一個責任單位。2.預算指標分配預算指標分配主要是指預算指標按類別進行分配，可以分

7、配到項目、部門、班組、月份?？紤]根據權重添加自動分配功能。3.設置和批準預算值首先，每個部門設置自己的預算指數值，然后該部門對其進行審核并將其報告給計劃部門，計劃部門對其進行平衡和審核，并將其報告給公司管理層。最后，經修訂并正式實施后，由公司預算委員會批準并分發(fā)。管理信息系統(tǒng)、計劃預算數據流、差旅費申請、綜合計劃預算管理系統(tǒng)、BFS、項目預算、其他計劃預算、發(fā)電有限責任公司綜合計劃預算管理編制流程和方法、4。設置預警，對各種重要的預算指標進行預警，可以設置為預警公式。例如，當維護成本超過預算的70%時，給出預警。5.預算指標審批下發(fā)后，處于執(zhí)行期，執(zhí)行時通過接口從其他系統(tǒng)獲取執(zhí)行值。維修成本、

8、BFS、財務系統(tǒng)、SIS、生產數據、MIS(實時燃料)、非維修成本、綜合計劃預算管理系統(tǒng)、非財務執(zhí)行值、財務執(zhí)行值、系統(tǒng)中的數據流流程、發(fā)電有限責任公司綜合計劃預算管理編制流程及方法6。預算分析在月末或一段時間內，預算分析是系統(tǒng)地進行的，包括差異分析。一些重要指標的圖形化分析更直觀。7.預算調整在預算執(zhí)行過程中，有時由于環(huán)境的變化或公司戰(zhàn)略的調整，預算可能會在執(zhí)行過程中進行調整。預算調整時，系統(tǒng)判斷調整后的指標屬于哪一級。如果屬于部門級調整范圍，部門會進行調整，但預算總額不變。計劃部門調整的指標由計劃部門調整，公司級調整的指標由公司級調整。8.在預警預算執(zhí)行過程中，由于執(zhí)行值超過或未能達到要求

9、而發(fā)生預警，公司應采取措施進行評估、獎勵和懲罰。為了控制公司的成本和費用，對不符合預算的收入采取必要的措施。發(fā)電有限責任公司綜合計劃預算管理的編制過程和方法9。預測系統(tǒng)可以根據實際執(zhí)行情況預測未來預算，系統(tǒng)提供平均法和移動平均法。10.報表和數據查詢系統(tǒng)提供各種業(yè)務報表和數據，供各部門和公司領導查閱，及時了解公司預算執(zhí)行情況。可以對報表進行修改，修改后的報表可以保存在其他數據表中，以供以后參考。以上是本系統(tǒng)的整體預算管理流程和管理思想。通過對執(zhí)行價值和預算價值的對比分析，產生預警，從而有效控制公司的成本和費用，監(jiān)督各項生產的完成情況，使公司能夠及時采取措施進行補救。有效控制公司成本，確保利潤的實現(xiàn)。發(fā)電有限責任公司總體規(guī)劃預算管理系統(tǒng)的主要功能，包括密碼修改、人員管理、操作員管理、文檔管理、權限管理、菜單權限、場景管理、場景復制、部門管理、指標類型管理、項目類型管理、規(guī)劃預算分配、預算編制審批、規(guī)劃預算查詢、柔性預算管理、預算檢查、系統(tǒng)管理、系統(tǒng)建立和預算編制，發(fā)電有限責任公司總體規(guī)劃預算管理系統(tǒng)的主要功能，包括執(zhí)行管理、執(zhí)行導入、 預警生成、預警查詢、數據分析、執(zhí)行報告、預算預警、預算分析、