1、撫順特殊鋼股份有限公司計(jì)劃管理與2004年預(yù)算編制培訓(xùn)報(bào)告,北大縱橫管理咨詢公司 二零零三年九月,為什么要做計(jì)劃,計(jì)劃管理是企業(yè)內(nèi)部管理的主要手段,計(jì)劃是對未來活動(dòng)所作的事前安排、預(yù)測和應(yīng)變處理。 在一個(gè)組織中，計(jì)劃工作是管理的首要職能，其他工作都只有在確定了目標(biāo)、制訂了計(jì)劃以后才能開展，并圍繞著計(jì)劃的變化而變化。 計(jì)劃工作的核心內(nèi)容是目標(biāo)的明確和計(jì)劃的制訂。,我們誰也不知道將來會(huì)怎樣，但明天肯定會(huì)與今天不同。 計(jì)劃是一種生存策略，它可以讓你獲得更多的成功機(jī)會(huì)。 計(jì)劃并不能保證你成功，但能讓你為將來作好準(zhǔn)備。,有效地計(jì)劃是一切成功的首要條件,通過清楚地確定目標(biāo)和如何實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)，可為我們的行動(dòng)

2、提供一幅路線圖或行動(dòng)圖，從而減少不確定性和模糊性，并對有限資源作出合理的分配； 通過清楚地說明任務(wù)與目標(biāo)之間的關(guān)系，可以制訂出指導(dǎo)日常決策的原則，并培養(yǎng)計(jì)劃執(zhí)行者的主人翁精神和責(zé)任心； 由于目標(biāo)、任務(wù)和責(zé)任的明確，可使計(jì)劃得以較快和較順利地實(shí)施，并提高經(jīng)營效率； 借助計(jì)劃可克服由于資源的短缺和未來情況的不確定性所帶來的困難，使一些本來無法或難以有效實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。,功能,作用,管理者必須明確計(jì)劃對于其管理的功能和作用,明確方向 明確目標(biāo) 明確路徑 明確執(zhí)行方法 明確責(zé)任 明確衡量方法,集中資源 行動(dòng)指南 減少不確定性 提高效率 提高積極性 體會(huì)成就和價(jià)值,撫順特鋼2004年公司經(jīng)營計(jì)劃 基

3、本編制原則,計(jì)劃編制的一般性原則 SMART原則,計(jì)劃編制的原則,S具體的（Specific） M可衡量的（Measurable） A可達(dá)到的（Attainable） R相關(guān)的（Relevant） T基于時(shí)間的（Time-based）,以市場為導(dǎo)向 以產(chǎn)品為主線 綜合平衡 以銷定產(chǎn)、以產(chǎn)促銷 溝通協(xié)調(diào) 預(yù)算控制 評估考核,計(jì)劃目標(biāo),各類計(jì)劃編制要點(diǎn),部門年度工作計(jì)劃,公司年度經(jīng)營計(jì)劃,公司發(fā)展計(jì)劃,完成部門年度目標(biāo) 人、財(cái)、物、信息流高效、有序運(yùn)行,完成公司年度目標(biāo) 實(shí)現(xiàn)管理模式變革 形成戰(zhàn)略優(yōu)勢能力 實(shí)現(xiàn)公司年度目標(biāo),完成長期目標(biāo) 企業(yè)戰(zhàn)略位勢根本轉(zhuǎn)變 企業(yè)戰(zhàn)略思考能力增強(qiáng),計(jì)劃內(nèi)容,具體活

4、動(dòng) 具體工作 崗位職責(zé) 預(yù)算,相關(guān)活動(dòng)群 具體關(guān)鍵或者重大活動(dòng) 關(guān)鍵崗位職責(zé) 預(yù)算,成功關(guān)鍵因素/戰(zhàn)略優(yōu)勢 相關(guān)活動(dòng)群 關(guān)鍵崗位職責(zé) 預(yù)算,責(zé)任單位,生產(chǎn)分廠 輔助生產(chǎn)部門 職能部門 相關(guān)活動(dòng)群 具體活動(dòng),公司 生產(chǎn)分廠 輔助生產(chǎn)部門 職能部門 相關(guān)活動(dòng)群,公司 業(yè)務(wù)活動(dòng)群 職能活動(dòng)群,責(zé)任者,中層、基層 職能管理者 相關(guān)活動(dòng)負(fù)責(zé)人 具體活動(dòng)負(fù)責(zé)人,高層、中層 基層管理者 職能管理者 相關(guān)活動(dòng)群負(fù)責(zé)人,高層、中層 基層管理者 職能管理者 相關(guān)活動(dòng)群負(fù)責(zé)人,參與者,基層執(zhí)行人員,基層管理者 內(nèi)外有關(guān)專家,內(nèi)外有關(guān)專家,撫順特鋼公司及部門主要計(jì)劃分類,撫順特鋼發(fā)展規(guī)劃,撫順特鋼2004年年度經(jīng)營計(jì)

5、劃,銷售計(jì)劃,生產(chǎn)計(jì)劃,采購計(jì)劃,新產(chǎn)品計(jì)劃,大中修計(jì)劃,技改計(jì)劃,零修計(jì)劃,能源需求計(jì)劃,部門費(fèi)用計(jì)劃,資金收支計(jì)劃,公司層面,部門層面 （2004年年度工作計(jì)劃）,運(yùn)輸計(jì)劃,部門年度主要工作目標(biāo) （舉例）,部門年度工作計(jì)劃的基本內(nèi)容（一）,實(shí)現(xiàn)銷售收入億元，實(shí)現(xiàn)銷售利潤.億元 合理制定排產(chǎn)計(jì)劃，設(shè)備運(yùn)作率達(dá)到90 部門辦公費(fèi)用控制在元,部門能力與資源分析,部門設(shè)備能力分析 部門人員能力分析 部門業(yè)務(wù)管理水平分析 部門內(nèi)部資源分析 完成部門年度目標(biāo)匹配度分析,部門年度計(jì)劃假設(shè) （舉例）,外部假設(shè) 市場需求假設(shè)： 由于。，預(yù)計(jì)產(chǎn)品需求增加15 由于。，預(yù)計(jì)行業(yè)需求增加30 原材料供應(yīng)假設(shè) 由于

6、。，預(yù)計(jì)原材料采購費(fèi)用增加5 內(nèi)部假設(shè) 銷售訂單在每月25日可以完成98%的排產(chǎn)計(jì)劃 財(cái)務(wù)部門可以按時(shí)提供90足夠的資金,部門年度工作計(jì)劃的基本內(nèi)容（二）,部門年度工作活動(dòng),主要工作活動(dòng) 活動(dòng)目的 活動(dòng)主要內(nèi)容 參與部門及人員 執(zhí)行步驟及時(shí)間安排 活動(dòng)結(jié)果,部門年度資源需求,人員需求計(jì)劃 資金需求計(jì)劃 技術(shù)支持計(jì)劃 技能學(xué)習(xí)計(jì)劃,部門年度KPI考核指標(biāo) （舉例）,經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：銷售收入、生產(chǎn)成本、采購費(fèi)用、管理費(fèi)用等 非經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：市場占有率、能源消耗指標(biāo)等,部門年度工作計(jì)劃的基本內(nèi)容（三）,部門年度業(yè)務(wù)預(yù)算及編制依據(jù) （舉例）,部門年度管理費(fèi)用預(yù)算及編制依據(jù) （舉例）,銷售收入預(yù)算 2004年市場

7、需求預(yù)測 2004年銷售價(jià)格預(yù)測 生產(chǎn)用材料采購現(xiàn)金流量預(yù)算 2004年年度生產(chǎn)用材料采購 2004年采購價(jià)格預(yù)測 2004年采購周期預(yù)測 2004年采購資金支付政策預(yù)測,部門人員工資及獎(jiǎng)金 2004年部門人員計(jì)劃 2004年部門薪酬計(jì)劃 2004年部門獎(jiǎng)金政策 部門辦公費(fèi)用 2004年部門主要活動(dòng),計(jì)劃編制的工具之一：魚骨圖,營銷計(jì)劃編制中魚骨圖方法的應(yīng)用,市場分析,營銷部 年度 工作 目標(biāo),。,競爭對手?jǐn)?shù)據(jù)收集,數(shù)據(jù)分析,行業(yè)政策分析,銷售執(zhí)行,差旅費(fèi)用控制,訂單成功率,發(fā)貨管理,客戶管理,客戶需求發(fā)掘,客戶數(shù)據(jù)維護(hù),客戶關(guān)系維護(hù),。,發(fā)貨管理,產(chǎn)成品庫管理,計(jì)劃編制的工具之二：問題樹,短

8、期貸款利率費(fèi)用的代價(jià)有多大？,。,抹帳所影響的價(jià)格和品位代價(jià)？,實(shí)際需要的資金從哪里來？,實(shí)際的資金需求量有多大？,可以增加的其他支付方式有哪些？,每一種方式實(shí)際的成本有多大？,當(dāng)期的現(xiàn)金流入、流出有多少？,異常需求可能發(fā)生在哪些環(huán)節(jié)？,當(dāng)期預(yù)計(jì)的凈現(xiàn)金是否充足？,預(yù)計(jì)的資金來源還有哪些？,問題,一級子問題,三級子問題,是否可以考慮增加10的其他支付方式？,是否可以實(shí)現(xiàn)100的現(xiàn)款支付？,二級子問題,部門層面,公司層面,公司年度經(jīng)營計(jì)劃及部門年度工作計(jì)劃編制的邏輯程序與時(shí)間順序,1。確定總目標(biāo),3整合預(yù)測,4總體計(jì)劃差距,6平衡并確定,9整合各部門年度計(jì)劃,11公司年度經(jīng)營計(jì)劃,2詳盡預(yù)測,5

9、各部門差距,8部門工作年度計(jì)劃初稿,10部門年度工作計(jì)劃,7部門目標(biāo),計(jì)劃時(shí)間進(jìn)度,計(jì)劃空間分布,銷售預(yù)算編制過程（一）,國內(nèi)客戶一,2004年客戶需求預(yù)測表營銷部,國內(nèi)客戶二,。,國外客戶一,2004年客戶需求預(yù)測表出口處,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司年度銷售計(jì)劃,客戶名稱 產(chǎn)品種類 月需求量,（產(chǎn)品種類） 分公司月發(fā)貨量匯總,產(chǎn)品種類： 鋼號、 材類別 爐類別 設(shè)備 規(guī)格 加工用途 交貨狀態(tài),2004年客戶需求預(yù)測表業(yè)務(wù)員,（產(chǎn)品種類） 月需求量匯總,（產(chǎn)品種類） 月需求量匯總,業(yè)務(wù)員,出口處,營銷部,營銷部,。,國外客戶二,銷售預(yù)算編制過程（二）,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司

10、銷售預(yù)算表,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司銷售管理費(fèi)用預(yù)算表,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司銷售成本預(yù)算表,（綜合） 工資及獎(jiǎng)金 職工福利費(fèi) 差旅費(fèi) 電話費(fèi) 廣告費(fèi) 會(huì)務(wù)費(fèi) 辦公費(fèi) 運(yùn)費(fèi) 銷售活動(dòng)費(fèi) 一票制運(yùn)費(fèi) 貨運(yùn)保險(xiǎn) 中標(biāo)簽字費(fèi) 發(fā)運(yùn)費(fèi)用 郵寄費(fèi),營銷部,（綜合） 價(jià)調(diào)基金 折舊費(fèi),營銷部,（產(chǎn)品種類） 期初產(chǎn)成品庫存 當(dāng)期產(chǎn)成品轉(zhuǎn)入量 當(dāng)期銷售量 期末產(chǎn)成品庫存 期末產(chǎn)成品庫存 （產(chǎn)品種類） 期初產(chǎn)成品余額 當(dāng)期產(chǎn)成品轉(zhuǎn)入 期末產(chǎn)成品余額 當(dāng)期銷售成本,（產(chǎn)品種類） 銷售收入 （綜合） 綜合銷售退回率 銷售折扣 凈銷售收入 （產(chǎn)品種類） 銷售利潤率 銷售回款率,（綜合） 期初應(yīng)收

11、帳款 期初預(yù)收帳款 本期銷售收入 本期銷售回款 期末應(yīng)收帳款 期末預(yù)收帳款 （綜合） 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出,營銷部,產(chǎn)品種類： 鋼號、 材類別 爐類別 設(shè)備 規(guī)格 加工用途 交貨狀態(tài),2004年度撫順特殊鋼股份有限公司銷售價(jià)格預(yù)測表,（產(chǎn)品種類） 預(yù)計(jì)月銷售價(jià)格,遼特集團(tuán)價(jià)格處,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司年度銷售計(jì)劃,生產(chǎn)預(yù)算編制過程（一）,_年度撫順特殊鋼股份有限公司鋼鐵料加工費(fèi)定額表,_年度撫順特殊鋼股份有限公司白灰生產(chǎn)成本定額表,_年度撫順特殊鋼股份有限公司內(nèi)部核定價(jià)格表,_年度撫順特殊鋼股份有限公司計(jì)控部門輔助費(fèi)用定額表,_年度撫順特殊鋼股份有限公司運(yùn)輸費(fèi)用定額表,_ 年度撫順特

12、殊鋼股份有限公司 _ 產(chǎn)品成本定額表,原料廠 財(cái)務(wù)部,（計(jì)量） 成本費(fèi)用定額,_年度撫順特殊鋼股份有限公司質(zhì)量檢驗(yàn)核定價(jià)格表,原料廠 財(cái)務(wù)部,（白灰） 成本費(fèi)用定額,（動(dòng)力） 成本費(fèi)用定額,計(jì)控部 財(cái)務(wù)部,（鋼鐵料加工） 成本費(fèi)用定額,質(zhì)保部 財(cái)務(wù)部,（質(zhì)檢） 成本費(fèi)用定額,采購、銷售、財(cái)務(wù)、遼特集團(tuán),（各種材料） 消耗成本定額,運(yùn)輸處 財(cái)務(wù)部,（運(yùn)輸） 成本費(fèi)用定額,原材料定額,_年度撫順特殊鋼股份有限公司技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及能耗指標(biāo),技術(shù)部,（產(chǎn)品種類） 鋼鐵料定額 鐵合金定額,技術(shù)部、裝備部,（產(chǎn)品種類） 能源動(dòng)力定額 輔助材料定額 間接費(fèi)用定額,（產(chǎn)品種類） 鋼鐵料成本定額 鐵合金成本定額

13、能源動(dòng)力成本定額 輔助材料成本定額 間接費(fèi)用成本定額,技術(shù)部 財(cái)務(wù)部 生產(chǎn)部 企劃部,_ 年度撫順特殊鋼股份有限公司大中修預(yù)算表,_ 年度撫順特殊鋼股份有限公司零修預(yù)算表,月備品備件額度 月日常維護(hù)維修額度 月臨時(shí)工程額度 月現(xiàn)金流入 月現(xiàn)金流出,裝備部,_年度撫順特殊鋼股份有限公司動(dòng)力產(chǎn)品成本定額表,動(dòng)力廠 財(cái)務(wù)部,_年度撫順特殊鋼股份有限公司部門費(fèi)用計(jì)劃,生產(chǎn)廠 輔助部門,（生產(chǎn)廠/輔助部門） 各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)劃,生產(chǎn)預(yù)算編制過程（二）,營銷部,_ 年度撫順特殊鋼股份有限公司年度銷售計(jì)劃,_ 年度撫順特殊鋼股份有限公司新產(chǎn)品研發(fā)計(jì)劃,_ 年度撫順特殊鋼股份有限公司大中修計(jì)劃,_ 年度撫順特殊鋼股

14、份有限公司技改技措更新計(jì)劃,_ 年度撫順特殊鋼股份有限公司零修計(jì)劃,（產(chǎn)品種類） 分公司月發(fā)貨量匯總,技術(shù)中心,裝備部,企劃部,裝備部,零修費(fèi)用額度,_ 年度撫順特殊鋼股份有限公司年度生產(chǎn)計(jì)劃,生產(chǎn)部,（各分廠） 產(chǎn)品種類 分廠月產(chǎn)量匯總,_ 年度撫順特殊鋼股份有限公司年度運(yùn)輸計(jì)劃,生產(chǎn)部運(yùn)輸處,（各分廠） 分廠月運(yùn)輸需求 運(yùn)輸所選車型,_ 年度撫順特殊鋼股份有限公司年度能源需求計(jì)劃,裝備部,（各分廠、部門） 水、電、風(fēng)、氣等能源消耗量,項(xiàng)目名稱 項(xiàng)目目的 項(xiàng)目內(nèi)容 項(xiàng)目時(shí)間 項(xiàng)目明細(xì)費(fèi)用 （設(shè)備、房屋）,項(xiàng)目名稱 項(xiàng)目目的 項(xiàng)目內(nèi)容 項(xiàng)目時(shí)間 項(xiàng)目費(fèi)用 （土建、設(shè)備、安裝、其他）,研發(fā)項(xiàng)目

15、時(shí)間計(jì)劃 資金投入 人員計(jì)劃 采購明細(xì)計(jì)劃（設(shè)備、工具）,生產(chǎn)預(yù)算編制過程（三）,_ 年度撫順特殊鋼股份有限公司年度生產(chǎn)計(jì)劃,生產(chǎn)部,（產(chǎn)品種類） 分廠月生產(chǎn)量匯總,_ 年度撫順特殊鋼股份有限公司 _ 產(chǎn)品成本定額表,（產(chǎn)品種類） 鋼鐵料成本定額 鐵合金成本定額 能源動(dòng)力成本定額 輔助材料成本定額 間接費(fèi)用成本定額,技術(shù)中心 財(cái)務(wù)部 生產(chǎn)部 企劃部,_ 年度撫順特殊鋼股份有限公司 _廠產(chǎn)品消耗預(yù)算表,_ 年度撫順特殊鋼股份有限公司 _廠生產(chǎn)成本預(yù)算表,生產(chǎn)廠,（產(chǎn)品種類） 產(chǎn)品各種原材料、動(dòng)力、輔助材料、間接費(fèi)用等消耗量、消耗成本 （綜合） 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出,生產(chǎn)廠,（綜合） 分廠各種原材料

16、、動(dòng)力、輔助材料、間接費(fèi)用等成本 （綜合） 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出,_ 年度撫順特殊鋼股份有限公司年度運(yùn)輸計(jì)劃,生產(chǎn)部運(yùn)輸處,（各分廠） 分廠月運(yùn)輸需求 運(yùn)輸所選車型,采購預(yù)算編制過程（一）,2004年撫順特殊鋼股份有限公司大中修計(jì)劃,2004年撫順特殊鋼股份有限公司技改技措更新計(jì)劃,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司大中修預(yù)算表,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司技改技措更新預(yù)算表,2004年撫順特殊鋼股份有限公司專項(xiàng)物質(zhì)需求計(jì)劃,項(xiàng)目名稱 項(xiàng)目目的 項(xiàng)目內(nèi)容 項(xiàng)目時(shí)間 項(xiàng)目明細(xì)費(fèi)用 （設(shè)備、房屋）,裝備部,項(xiàng)目名稱 月土建額度 月設(shè)備額度 月安裝額度 月其他費(fèi)用額度 月現(xiàn)金流入 月現(xiàn)金流出,企

17、劃部,項(xiàng)目名稱 機(jī)器設(shè)備大中修月采購額度 工具、材料 建筑物大中修月采購額度 工具、材料 月現(xiàn)金流入 月現(xiàn)金流出,裝備部,項(xiàng)目名稱 項(xiàng)目目的 項(xiàng)目內(nèi)容 項(xiàng)目時(shí)間 項(xiàng)目費(fèi)用 （土建、設(shè)備、安裝、其他）,企劃部,（大中修) 機(jī)器設(shè)備大中修月采購額度 工具、材料 建筑物大中修月采購額度 工具、材料,裝備部,（技改技措更新） 月土建額度 月設(shè)備額度 月安裝額度 月其他費(fèi)用額度,采購預(yù)算編制過程（二）,2004年撫順特殊鋼股份有限公司專項(xiàng)物質(zhì)需求計(jì)劃,2004年撫順特殊鋼股份有限公司生產(chǎn)物質(zhì)需求計(jì)劃,2004年撫順特殊鋼股份有限公司年度采購計(jì)劃,（生產(chǎn)物資） 原材料月采購量 輔助材料月采購量 低值易耗品

18、月采購量 機(jī)物料月采購量,物供部,原材料月采購量 輔助材料月采購量 低值易耗品月采購量 機(jī)物料月采購量,生產(chǎn)部、裝備部,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司生產(chǎn)成本預(yù)算表,2004年撫順特殊鋼股份有限公司年度能源需求計(jì)劃,月風(fēng)水電汽需求量 月動(dòng)力廠提供量 月需外購的動(dòng)力需求量,裝備部,（專項(xiàng)物資） 機(jī)器設(shè)備大中修工具、材料月采購量 建筑物大中修工具、材料月采購量 （能源動(dòng)力） 月風(fēng)水電汽需求量 動(dòng)力廠提供量 需外購的動(dòng)力需求量,采購預(yù)算編制過程（三）,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司采購價(jià)格預(yù)測表,材料種類 生產(chǎn)物資 專項(xiàng)物資 能源動(dòng)力 預(yù)計(jì)月采購價(jià)格,遼特集團(tuán)價(jià)格處,2004年度撫順特殊鋼股

19、份有限公司采購成本匯總預(yù)算表,2004年撫順特殊鋼股份有限公司部門費(fèi)用計(jì)劃,工資獎(jiǎng)金 職工福利費(fèi) 辦公費(fèi) 差旅費(fèi) 采購活動(dòng)費(fèi)用 運(yùn)費(fèi) 通訊費(fèi),物供部,2004年撫順特殊鋼股份有限公司年度采購計(jì)劃,物供部,（生產(chǎn)物資） 原材料月采購量、金額 輔助材料月采購量、金額 低值易耗品月采購量、金額 機(jī)物料月采購量、金額 （專項(xiàng)物資） 設(shè)備大中修工具、材料月采購量、金額 房屋大中修工具、材料月采購量、金額 （能源動(dòng)力） 月風(fēng)水電汽需求量、金額 月動(dòng)力廠提供量、金額 月需外購的動(dòng)力需求量、金額 月進(jìn)項(xiàng)稅 月采購費(fèi)用,折舊費(fèi),月現(xiàn)金流入 月現(xiàn)金流出,新產(chǎn)品研發(fā)預(yù)算編制過程,_ 年度撫順特殊鋼股份有限公司新產(chǎn)品

20、研發(fā)計(jì)劃,技術(shù)中心,項(xiàng)目名稱 項(xiàng)目目的 項(xiàng)目內(nèi)容 人員計(jì)劃 時(shí)間計(jì)劃 資金投入 采購明細(xì)計(jì)劃（設(shè)備、工具）,_ 年度撫順特殊鋼股份有限公司新產(chǎn)品研發(fā)預(yù)算表,技術(shù)中心,（新產(chǎn)品研發(fā)項(xiàng)目） 總體費(fèi)用計(jì)劃（設(shè)備、施工） （綜合） 月現(xiàn)金流入 月現(xiàn)金流出,采購部門費(fèi)用計(jì)劃,2004年撫順特殊鋼股份有限公司采購部門費(fèi)用計(jì)劃,采購部,采購費(fèi)用 工資及獎(jiǎng)金 職工福利費(fèi) 差旅費(fèi) 通訊費(fèi) 辦公費(fèi) 運(yùn)費(fèi) 采購活動(dòng)費(fèi) ,折舊 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出,記入采購成本匯總預(yù)算表,記入采購費(fèi)用,生產(chǎn)部門費(fèi)用計(jì)劃,2004年撫順特殊鋼股份有限公司生產(chǎn)廠部門費(fèi)用計(jì)劃,生產(chǎn)分廠,生產(chǎn)備件 工資及獎(jiǎng)金 職工福利費(fèi) 大中修 檢斤費(fèi) 辦公

21、費(fèi) 檢驗(yàn)費(fèi),折舊 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出,記入制造費(fèi)用,記入資金收支計(jì)劃,通訊費(fèi) 網(wǎng)絡(luò)維護(hù)費(fèi) 水電費(fèi) 差旅費(fèi) 零修 ,計(jì)控部部門費(fèi)用計(jì)劃,2004年撫順特殊鋼股份有限公司計(jì)控部部門費(fèi)用計(jì)劃,計(jì)控部,工資及獎(jiǎng)金 職工福利費(fèi) 辦公費(fèi) 水電費(fèi) 差旅費(fèi) 零修費(fèi) 通訊費(fèi) 網(wǎng)絡(luò)維護(hù)費(fèi) ,折舊 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出,記入資金收支計(jì)劃,記入計(jì)控部輔助費(fèi)用定額表,財(cái)務(wù)部部門費(fèi)用計(jì)劃,2004年撫順特殊鋼股份有限公司財(cái)務(wù)部部門費(fèi)用計(jì)劃,財(cái)務(wù)部,工資及獎(jiǎng)金 職工福利費(fèi) 辦公費(fèi) 水電費(fèi) 差旅費(fèi) 通訊費(fèi) 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出,記入管理費(fèi)用預(yù)算表,招待費(fèi) 會(huì)議費(fèi) 網(wǎng)絡(luò)維護(hù)費(fèi) 運(yùn)輸及車輛費(fèi) 折舊 ,計(jì)入管理費(fèi)用,公共費(fèi)用計(jì)劃,20

22、04年撫順特殊鋼股份有限公司公共費(fèi)用計(jì)劃,財(cái)務(wù)部,工會(huì)經(jīng)費(fèi) 職工教育經(jīng)費(fèi) 勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi) 待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 住房公積金 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金 高管人員工資 高管人員差旅費(fèi) 土地使用稅 印花稅 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出,上交上級管理費(fèi) 訴訟費(fèi) 審計(jì)費(fèi) 無形資產(chǎn)攤銷 發(fā)行費(fèi)用 壞帳損失 存貨盤贏盤虧 公眾股利息 外賓招待費(fèi) 出國人員經(jīng)費(fèi) ,計(jì)入管理費(fèi)用,記入管理費(fèi)用預(yù)算表,出差次數(shù)、出差人數(shù)、出差時(shí)間,部門費(fèi)用單項(xiàng)費(fèi)用計(jì)劃舉例,公司的出差標(biāo)準(zhǔn),差旅費(fèi),會(huì)議次數(shù)、參加會(huì)議人數(shù)、會(huì)議持續(xù)時(shí)間,公司的會(huì)務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),會(huì)議費(fèi),2004年撫順特殊鋼股份有限公司部門費(fèi)用計(jì)劃表,。,管理費(fèi)用預(yù)算編制過程,2004年撫順特殊鋼股

23、份有限公司 企劃部部門費(fèi)用計(jì)劃,2004年撫順特殊鋼股份有限公司 財(cái)務(wù)部部門費(fèi)用計(jì)劃,2004年撫順特殊鋼股份有限公司 安環(huán)部部門費(fèi)用計(jì)劃,2004年撫順特殊鋼股份有限公司 部門費(fèi)用計(jì)劃,2004年撫順特殊鋼股份有限公司財(cái)務(wù)部其他費(fèi)用計(jì)劃,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司管理費(fèi)用預(yù)算表,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司財(cái)務(wù)部 部門管理費(fèi)用預(yù)算表,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司企劃部部門管理費(fèi)用預(yù)算表,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司安環(huán)部部門管理費(fèi)用預(yù)算表,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司 部 部門管理費(fèi)用預(yù)算表,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司財(cái)務(wù)部其他費(fèi)用預(yù)算表,（綜合） 辦

24、公費(fèi) 差旅費(fèi) 電話費(fèi) 運(yùn)輸及車輛費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 工資及獎(jiǎng)金 ,保險(xiǎn)費(fèi) 稅費(fèi) （綜合） 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出,財(cái)務(wù) 部,資金收支計(jì)劃,2004年撫順特殊鋼股份有限公司 輔助部門部門費(fèi)用計(jì)劃,2004年撫順特殊鋼股份有限公司生產(chǎn)廠部門費(fèi)用計(jì)劃,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司資金收支計(jì)劃,財(cái)務(wù)部,（綜合） 月期初可用現(xiàn)金流量 月本期現(xiàn)金流入 月本期可供使用現(xiàn)金 月本期的現(xiàn)金流出 月現(xiàn)金的多余或不足 月投資計(jì)劃 股權(quán)投資 債權(quán)投資 月融資計(jì)劃 股權(quán)融資 債權(quán)融資 銀行貸款 月財(cái)務(wù)費(fèi)用 ,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司營業(yè)外收支預(yù)算表,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司其他業(yè)務(wù)利潤預(yù)算表,2004

25、年度撫順特殊鋼股份有限公司銷售預(yù)算表,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司采購成本匯總預(yù)算表,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司管理費(fèi)用預(yù)算表,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司技改技措更新預(yù)算表,財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算編制過程,2004年撫順特殊鋼股份有限公司資金收支計(jì)劃表,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司投融資預(yù)算表,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表,財(cái)務(wù)部,（綜合） 股權(quán)投資 債權(quán)投資 股權(quán)融資 債權(quán)融資 銀行貸款 銀行承兌匯票 （綜合） 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出 凈現(xiàn)金流量,財(cái)務(wù)部,（綜合） 銀行貸款利息 票據(jù)承兌利息 匯兌損益 調(diào)劑外匯手續(xù)費(fèi) 金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi) ,審核人,業(yè)務(wù)計(jì)劃的審核

26、,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司年度銷售計(jì)劃,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司年度生產(chǎn)計(jì)劃,公司主管副總經(jīng)理,企劃部,財(cái)務(wù)部,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司新產(chǎn)品研發(fā)計(jì)劃,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司大中修計(jì)劃,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司技改技措更新計(jì)劃,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司零修計(jì)劃,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司年度運(yùn)輸計(jì)劃,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司專項(xiàng)物質(zhì)需求計(jì)劃,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司生產(chǎn)物質(zhì)需求計(jì)劃,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司財(cái)務(wù)部其他費(fèi)用計(jì)劃,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司年度采購計(jì)劃,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司資金收支計(jì)劃,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司部門費(fèi)用計(jì)劃,2004年度撫順特殊鋼股份有限公司能源需求計(jì)劃,預(yù)算定額的審核,_年度撫順特殊鋼股份有限公司鋼鐵料加工費(fèi)定額表,_年度撫順特殊鋼股份有限公司白灰生產(chǎn)成本定額表,_年度撫順特殊鋼股份有限公司內(nèi)部核定價(jià)格表,_年度撫順特殊鋼股份有限公司計(jì)控部門輔助費(fèi)用定額表,_年度撫順特殊鋼股份有限公司運(yùn)輸費(fèi)用定額表,_ 年度撫順特