1、管 理 制 度 大 全 完 整 版,財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度,第1條為規(guī)范公司內(nèi)各部門財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與披露，防范不當(dāng)編制和披露行為可能對財(cái)務(wù)報(bào)告產(chǎn)生重大影響，包拯報(bào)告信息的真實(shí)完整，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司內(nèi)部控制基本規(guī)范，特制定本制度 第2條本制度是用于公司財(cái)務(wù)報(bào)告的管理工作，公司內(nèi)所有相關(guān)單位及部門都必須遵守 第3條 本制度所稱“財(cái)務(wù)報(bào)告”，是指反映公司在某一特定日期財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間經(jīng)營 第4條 財(cái)務(wù)部是財(cái)務(wù)報(bào)告編輯的歸口管理部門 1、負(fù)責(zé)收集、匯總相關(guān)會(huì)計(jì)信息，制定年度財(cái)務(wù)報(bào)告編輯方案，編輯年度、季度、月度財(cái)務(wù)報(bào)告等。 2、財(cái)務(wù)部提交的財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)滿足以下要求。 （1）財(cái)務(wù)報(bào)告必須根據(jù)國

2、家相關(guān)法律規(guī)定及公司制度規(guī)范，按照統(tǒng)一的格式編制。 （2）各財(cái)務(wù)報(bào)告中的數(shù)字必須真實(shí)、準(zhǔn)確，如實(shí)反映公司的經(jīng)營狀況。 （3）財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)該在規(guī)定的期限內(nèi)及時(shí)報(bào)送。 （4）公司內(nèi)任何部門及個(gè)人不得對外提供虛假或者隱瞞事實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告。 第5條 公司內(nèi)部參與財(cái)務(wù)編制的各單位、部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部提供編制財(cái)務(wù)報(bào)告所需的信息，并保證其真實(shí)性和完整性。 第6條 對財(cái)務(wù)報(bào)表可能產(chǎn)生重大影響的交易或事項(xiàng)，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)提交董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)審議。,財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度,第7條 公司董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)告的審批，披露和公布工作。 第8條 財(cái)務(wù)不應(yīng)當(dāng)制定年度財(cái)務(wù)報(bào)告編制方案，明確年度財(cái)務(wù)報(bào)告的編制方法、調(diào)整政策以

3、及披露政策和報(bào)告的時(shí)間等。 第9條 財(cái)務(wù)部在編制財(cái)務(wù)報(bào)告前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行全面的資產(chǎn)清查、減值測試和核實(shí)債務(wù)，并將清查、核查的結(jié)果及處理方法向同事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)報(bào)告。 第10條 財(cái)務(wù)部應(yīng)該在期末進(jìn)行結(jié)賬，結(jié)賬后才能開始編制財(cái)務(wù)報(bào)告。任何單位及個(gè)人不得提前結(jié)賬，不得預(yù)先編制財(cái)務(wù)報(bào)告。 第11條 財(cái)務(wù)報(bào)表及其附注的編制。 1、財(cái)務(wù)部應(yīng)在每期結(jié)賬后，根據(jù)公司各總分類賬、明細(xì)賬等編制財(cái)務(wù)報(bào)表，具體內(nèi)容包括“資產(chǎn)負(fù)債表”、“利潤表”、“現(xiàn)金流量表”及“所有者權(quán)益變動(dòng)表”。 2、“資產(chǎn)負(fù)債表”、“利潤表”在中期財(cái)務(wù)報(bào)告和年度財(cái)務(wù)報(bào)告中必須具備，“現(xiàn)金流量表”和“所有者權(quán)益變動(dòng)表”必須在年度報(bào)告中出現(xiàn)。 3、財(cái)

4、務(wù)部須編制各類財(cái)務(wù)報(bào)表附表，其中包括“資產(chǎn)減值明細(xì)表”、“應(yīng)繳增值稅明細(xì)表”、“利潤分配表”和“分布報(bào)告”等。 為便于財(cái)務(wù)報(bào)表使用者理解財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)容，財(cái)務(wù)部需對財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法及主要項(xiàng)目等內(nèi)容在報(bào)表附注中做出解釋。,財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度,第12條 財(cái)務(wù)情況說明書的編制。 1、財(cái)務(wù)部需根據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定編制財(cái)務(wù)情況說明書，對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果作出評價(jià)。 2、財(cái)務(wù)情況說明書中應(yīng)該包括公司生產(chǎn)的基本經(jīng)營情況、利潤實(shí)現(xiàn)和分配情況、資金的周轉(zhuǎn)、資產(chǎn)的增減變動(dòng)等內(nèi)容，對公司經(jīng)營產(chǎn)生重大影響的是想要在財(cái)務(wù)情況說明書中說明。 第13條 合并財(cái)務(wù)報(bào)表及其附注的編制。 1、

5、按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，對本公司投資資本占50%以上（不含50%）的子公司或本公司有實(shí)際控制權(quán)的公司，財(cái)務(wù)部需對其編制“合并財(cái)務(wù)報(bào)表”。 2、“合并的財(cái)務(wù)報(bào)表”應(yīng)包括“合并資產(chǎn)負(fù)債表”、“合并利潤表”、“合并現(xiàn)金流量表”、“合并所有者權(quán)益變動(dòng)表”和附注。 3、各子公司應(yīng)在公司規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，按照統(tǒng)一的“合并財(cái)務(wù)報(bào)表”的底稿格式，編寫有關(guān)明細(xì)表并將其報(bào)送總公司財(cái)務(wù)部。 4、報(bào)表合并細(xì)則。 （1）財(cái)務(wù)部對子公司進(jìn)行的權(quán)益性資本投資采用權(quán)益法進(jìn)行核算，并以此編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表，為編制“合并財(cái)務(wù)報(bào)表”提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。 （2）設(shè)立在境外的子公司以外幣表示的財(cái)務(wù)報(bào)表，應(yīng)該折算為人民幣，并予以人民幣為基礎(chǔ)編制的財(cái)

6、務(wù)報(bào)表合并。 （3）“合并財(cái)務(wù)報(bào)表”必須按照規(guī)定編制工作底稿，編制抵消分錄后計(jì)算合并數(shù)額。 5、“合并財(cái)務(wù)報(bào)表”的“附注”除了包括普通財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)容外和應(yīng)對以下三項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行說明。 （1） 納入“合并財(cái)務(wù)報(bào)表”的企業(yè)的名稱、業(yè)務(wù)性質(zhì)及本公司的持股比例。 （2） 各子公司的資產(chǎn)、債務(wù)的增減變動(dòng)情況。 （3） 當(dāng)母公司和子公司會(huì)計(jì)政策不一致時(shí)，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的處理方法。,財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度,第14條 財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)明確財(cái)務(wù)報(bào)告的報(bào)送及披露程序，確保在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)按照規(guī)定的方式向董事會(huì)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告。 第15條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)應(yīng)根據(jù)國家法律、法規(guī)的規(guī)定，聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所對公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)工作

7、的時(shí)間安排由審計(jì)委員會(huì)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所協(xié)商確定。 第16條 在財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)的過程中，財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)與負(fù)責(zé)審計(jì)的會(huì)計(jì)師就其出具的初步審計(jì)意見進(jìn)行溝通。溝通情況應(yīng)該在財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理確認(rèn)簽字后，及時(shí)提交審計(jì)委員會(huì)審議。 第17條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)對會(huì)計(jì)師事務(wù)所正式出具的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審議，評價(jià)本年度的審計(jì)工作，并對下年度的審計(jì)工作提出建議。 第18條 財(cái)務(wù)部應(yīng)該按照國家相關(guān)規(guī)定，將經(jīng)過審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告裝訂成冊，加蓋公章，并由公司的法定代表人、主管財(cái)務(wù)的公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽名確認(rèn)。 第19條 披露時(shí)間。 1、公司月度財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)于閱讀終了后的6日內(nèi)對外提供。 2、季度財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)于季度終了后15日內(nèi)

8、對外提供。 3、半年度財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)于年度中期結(jié)束后60日內(nèi)對外提供。 4、年度財(cái)務(wù)報(bào)告英語年度終了后4個(gè)月內(nèi)對外提供。 5、各子公司的月度、季度、年度報(bào)表均于次月4日內(nèi)完成保送總公司財(cái)務(wù)部。 第20條 公司董事會(huì)應(yīng)按照中華人民共和國證券法的相關(guān)規(guī)定，向國務(wù)院正娟監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證卷交易所提交財(cái)務(wù)報(bào)告，并予以公告。,財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度,第21條 公司對外提供的財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)依次編定頁數(shù)，加具封面，裝訂成冊并加蓋公章。 第22條 本公司財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)的，將注冊會(huì)計(jì)師及其事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告隨同財(cái)務(wù)報(bào)告一并對外提供。 第23條 財(cái)務(wù)報(bào)告管理工作考核的責(zé)任部門為總公司財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部需設(shè)立專門的評估小

9、組對各單位的財(cái)務(wù)報(bào)告的編制及使用情況進(jìn)行考核。 第24條 財(cái)務(wù)部應(yīng)對各個(gè)子公司財(cái)務(wù)報(bào)告的管理工作進(jìn)行考核評定。 第25條 財(cái)務(wù)部應(yīng)該每半年對各子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告的管理工作進(jìn)行一次考核。 第26條 考核辦法。 1、財(cái)務(wù)部應(yīng)從財(cái)務(wù)報(bào)告的完整性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性三個(gè)方面對子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告工作進(jìn)行考核，并設(shè)立三個(gè)相應(yīng)的指標(biāo)，各指標(biāo)依次占30%、40%、30%的權(quán)重。 2、每個(gè)指標(biāo)的滿分是100分，財(cái)務(wù)部在進(jìn)行考核的過程中，子公司財(cái)務(wù)報(bào)告每出現(xiàn)一處問題，都從相應(yīng)的指標(biāo)中扣除一定的分?jǐn)?shù)。 3、最后將各指標(biāo)的分?jǐn)?shù)以權(quán)重并加總，將得分在90分以上的單位評定為優(yōu)秀，得分在8090分的單位評定為良好，得分在7080分

10、的單位評為一般，得分在70分以下的單位評定為不合格。 第27條 考核結(jié)果的應(yīng)用。 財(cái)務(wù)部將考核結(jié)果向各子公司予以通報(bào)，對在財(cái)務(wù)報(bào)告工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的單位給予表揚(yáng)，對表現(xiàn)差的單位發(fā)出整改通知令其改進(jìn)工作質(zhì)量。,成本費(fèi)用控制制度,第1條為了加強(qiáng)對公司成本費(fèi)用的內(nèi)部控制，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用的開支規(guī)模，堵塞漏洞，直至鋪張浪費(fèi)和徇私舞弊行為，根據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)法律、法規(guī)，特制定本制度。 第2條 本制度所稱成本費(fèi)用是指公司為了獲取收益而發(fā)生或支付的各種耗費(fèi)以及雖與獲取收益無關(guān)但應(yīng)由本期擔(dān)負(fù)的各種耗費(fèi)。 第3條 職務(wù)分離原則。成本費(fèi)用的下列相關(guān)職務(wù)應(yīng)分離：批準(zhǔn)人與經(jīng)辦人的職務(wù)相分離；經(jīng)

11、辦人與證明人、驗(yàn)收人相分離。 第4條 建立成本費(fèi)用業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制 1、公司應(yīng)建立成本費(fèi)用業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理成本費(fèi)用業(yè)務(wù)的不相容崗位互相分離、相互制約和監(jiān)督。 2、同一崗位人員定期做適當(dāng)調(diào)整和更換，避免同一人員長期負(fù)責(zé)同一業(yè)務(wù)。 3、成本費(fèi)用業(yè)務(wù)的不相容崗位如下 （1）成本費(fèi)用定額、預(yù)算的編制與審批。 （2）成本費(fèi)用的支出與審批。 （3）成本費(fèi)用的支出與相關(guān)會(huì)議記錄。,考核管理制度,第1條為充分了解員工工作情況，通過對員工在考核期內(nèi)的工作業(yè)績、態(tài)度以及能力的評估，并在此基礎(chǔ)上作出相應(yīng)的薪酬調(diào)整、股權(quán)激勵(lì)、人事變動(dòng)，從而激發(fā)員工的工作積極性和創(chuàng)造性，提高

12、工作效率。 第2條考核要遵循公開、客觀、反饋、時(shí)限性的原則。 第3條本制度適用于公司內(nèi)部各部門及各崗位員工的考核管理。 第4條人力資源部負(fù)責(zé)考核工作的全流程進(jìn)行。 1、根據(jù)公司實(shí)際情況制定、修改并完善公司的績效考核制度。 2、宣傳、培訓(xùn)考核制度。 3、提供考核所需的相關(guān)工具。 4、績效考核的組織與協(xié)調(diào)。 5、搜集、記錄考核工作中的各種反饋信息。 6、匯總、分析考核結(jié)果。,培訓(xùn)管理制度,（6）跟蹤性：培訓(xùn)結(jié)束后要對培訓(xùn)內(nèi)容進(jìn)行考核，考核要有結(jié)果與獎(jiǎng)懲，要定期、及時(shí)檢驗(yàn)、評估培訓(xùn)效果。 二、培訓(xùn)組織體系 1、人力資源部是公司培訓(xùn)工作的歸口管理部門，負(fù)責(zé)對培訓(xùn)組織體系的領(lǐng)導(dǎo)與管理，公司培訓(xùn)的計(jì)劃與綜

13、合、組織與協(xié)調(diào)、監(jiān)督與實(shí)施、培訓(xùn)效果的考核考察以及各部門培訓(xùn)工作的指導(dǎo)與管控等。 2、為保證實(shí)現(xiàn)公司整體培訓(xùn)任務(wù)以及督促各單位內(nèi)部培訓(xùn)工作落到實(shí)處，在公司內(nèi)建立自上而下、權(quán)責(zé)明晰的培訓(xùn)組織體系和企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)師隊(duì)伍，保證公司以及各部門的培訓(xùn)工作都有專人負(fù)責(zé)，在培訓(xùn)業(yè)務(wù)上由人力資源部統(tǒng)一指導(dǎo)與管理，從而保證各項(xiàng)培訓(xùn)工作的貫徹落實(shí)到位。 3、各部門、各子公司設(shè)立兼職培訓(xùn)管理員，各部門培訓(xùn)管理員一般由經(jīng)理或助理兼任，各單位可由辦公室主任、副主任兼任。原則上培訓(xùn)管理員盡量由內(nèi)部培訓(xùn)師兼任，要求必須有能力有時(shí)間承擔(dān)培訓(xùn)任務(wù)。兼職培訓(xùn)員在做好本崗位工作的前提下，業(yè)務(wù)上接受人力資源部指導(dǎo)，負(fù)責(zé)本單位訓(xùn)前需求調(diào)

14、查、培訓(xùn)計(jì)劃的制定與上報(bào)、組織實(shí)施及訓(xùn)后跟蹤評估等工作，并完成公司交辦的培訓(xùn)任務(wù)。,培訓(xùn)管理制度,(6)前瞻性：課程方向或內(nèi)容具有新穎性，可以促進(jìn)我公司在某些方面有突破性的進(jìn)展或創(chuàng)新。 5、培訓(xùn)師獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制： （1）根據(jù)完成內(nèi)訓(xùn)課程課時(shí)，給予講師補(bǔ)貼：實(shí)習(xí)級10元/課時(shí)；初級20元/課時(shí)；中級級30元；高級級50元/課時(shí)。講師補(bǔ)助平均每兩周發(fā)放一次。 （2）在同等情況下，優(yōu)先向各重點(diǎn)崗位培訓(xùn)師提供參加外訓(xùn)的機(jī)會(huì)。 （3）每半年或年度評選出3-5名優(yōu)秀培訓(xùn)師，給予一定的物質(zhì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)。 （4）在同等條件下，優(yōu)先獲得晉級和晉升機(jī)會(huì)。 6、 公司干部員工如果具備某方面的特長與授課培訓(xùn)的經(jīng)驗(yàn)，可向人力資

15、源部申請公司講師資格，人力資源部根據(jù)實(shí)際情況決定是否認(rèn)定。認(rèn)定后即具備了公司講師資格，享受公司講師的一切優(yōu)厚待遇。 7、 只有內(nèi)部講師達(dá)不到培訓(xùn)要求時(shí)，才可以申請外部聘請。需要外請講師的部門，提前15天向人力資源部寫出書面申請，申請中列明培訓(xùn)費(fèi)用、車輛需求、住宿條件等要求，經(jīng)人力資源部審核批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。如未經(jīng)人力資源部批準(zhǔn)而外聘講師進(jìn)行培訓(xùn)，一切費(fèi)用公司不予報(bào)銷。,培訓(xùn)管理制度,八、培訓(xùn)紀(jì)律 1、參訓(xùn)人員在培訓(xùn)開始前15分鐘到場，主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)督參訓(xùn)人簽到，培訓(xùn)講師應(yīng)提前5分鐘到場。 2、參訓(xùn)人員要遵守培訓(xùn)時(shí)間的規(guī)定，不遲到、不早退，違者一律罰款10元。到達(dá)培訓(xùn)場所后要自覺簽到，未簽到且無請

16、假條或出差條者一律以曠課論處。 3、因故無法按規(guī)定參加培訓(xùn)時(shí)，提前把請假條交人力資源部，并要有本部主管人員簽字，部門經(jīng)理要有副總裁簽字。出差在外無法按規(guī)定請假者，要由本部門人員代寫請假條并要有本部門主管簽字。不能參加培訓(xùn)而未規(guī)定請假者，經(jīng)理以上人員每次罰款50，其他人員罰款20元。 4、培訓(xùn)開始后，培訓(xùn)現(xiàn)場要有人力資源部培訓(xùn)負(fù)責(zé)人員或受訓(xùn)部門培訓(xùn)管理員在 場負(fù)責(zé)，以維持紀(jì)律，協(xié)助講師順利完成培訓(xùn)任務(wù)。 6、參訓(xùn)時(shí)準(zhǔn)備好學(xué)習(xí)工具，一般要帶筆、筆記本等。 7、參訓(xùn)時(shí)將手機(jī)關(guān)閉，或?qū)⑩徛曣P(guān)閉，上課期間手機(jī)鈴響，一律處以10元罰款，參訓(xùn)人員不能因?yàn)樽陨碓蚋蓴_培訓(xùn)課的正常進(jìn)行。 8、培訓(xùn)期間禁止在培訓(xùn)

17、場所內(nèi)吸煙，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律處以10元罰款。 9、培訓(xùn)中間需要外出時(shí)，要先舉手，征得講師或培訓(xùn)管理人員同意后方可外出。,培訓(xùn)管理制度,10、培訓(xùn)中間有問題需要提問時(shí)，將問題書寫在紙條上傳遞給講師，或舉手示意，征得講師同意后方可提出問題。 11、要認(rèn)真聽講，積極參與討論，不得交頭接耳，不得從事與培訓(xùn)無關(guān)的事情。 12、參訓(xùn)人員不得在桌面上胡寫亂畫，違者罰款10元。培訓(xùn)結(jié)束后要將座椅輕輕歸位，保持桌面清理干凈。 九、培訓(xùn)資源管理 1、培訓(xùn)所用一切資源，包括培訓(xùn)教材、教具等均屬公司資產(chǎn)，要登記在冊，任何人不得占為己有。 2、培訓(xùn)中需要購置必要的教材、教具時(shí)，要寫出書面申請，經(jīng)人力資源部審核批準(zhǔn)后方可購

18、買。購買的教材、教具必須辦理報(bào)銷和借用手續(xù)后方可使用。辦理報(bào)銷手續(xù)需持所購買的教材、教具以及正式發(fā)票到人力資源部審核，人力資源部審批后按公司統(tǒng)一報(bào)銷程序報(bào)銷。部門購置培訓(xùn)教材未向人力資源部申請批準(zhǔn)的，購置費(fèi)用公司一律不予報(bào)銷。 3、 培訓(xùn)場地要合理使用。根據(jù)培訓(xùn)的實(shí)際情況、培訓(xùn)規(guī)模、參加人數(shù)，確定培訓(xùn)地點(diǎn)，避免資源浪費(fèi)。 4、 珍惜公司的教材、教具，必要時(shí)請專業(yè)人士操作。如因個(gè)人操作失誤或?qū)矩?cái)產(chǎn)不珍惜造成教材、教具的損壞或作廢，當(dāng)事人要承擔(dān)一定的責(zé)任。,員工培訓(xùn)管理制度,第五章 外部培訓(xùn)組織程序 第十六條 外部培訓(xùn)計(jì)劃由人力資源部組織實(shí)施。 第十七條 員工參加外部培訓(xùn)，需同人力資源部簽訂外

19、部培訓(xùn)協(xié)議。外部培訓(xùn)協(xié)議中應(yīng)明示外部培訓(xùn)應(yīng)達(dá)到的目的、要求、成果、費(fèi)用承擔(dān)等項(xiàng)目。 第十八條 若員工未能達(dá)到培訓(xùn)協(xié)議的約定，人力資源部對培訓(xùn)期間的費(fèi)用不予報(bào)銷，若員工占用工作時(shí)間參加外部培訓(xùn)，人力資源部應(yīng)考慮是否要求員工承擔(dān)誤工費(fèi)用。 第十九條 若員工占用工作時(shí)間參加外部培訓(xùn)，應(yīng)妥善進(jìn)行工作安排。 第二十條 外部培訓(xùn)的組織過程參見人力資源管理流程、人力資源管理流程配套程序。,生產(chǎn)計(jì)劃管理制度,第9條 影響生產(chǎn)計(jì)劃實(shí)施的因素 在生產(chǎn)計(jì)劃的執(zhí)行過程中，有些因素會(huì)對計(jì)劃的執(zhí)行產(chǎn)生影響。各車間班組在執(zhí)行過程中，應(yīng)充分了解這些因素，這些因素包括但不限于以下四種。 1、本期和下氣的產(chǎn)品生產(chǎn)任務(wù)。 2、本期

20、的生產(chǎn)能力。 3、本期的供銷條件和生產(chǎn)技術(shù)準(zhǔn)備條件。 4、本期的生產(chǎn)成本水平。 第10條 組織生產(chǎn) 生產(chǎn)部下屬各生產(chǎn)車間必須及時(shí)按照生產(chǎn)計(jì)劃組織生產(chǎn)，組織過程中的要點(diǎn)和要求如下。 1、各車間班組必須按照品種、數(shù)量、期限和生產(chǎn)成本指標(biāo)的要求，妥善安排生產(chǎn)進(jìn)度和生產(chǎn)能力負(fù)荷，做到負(fù)荷飽滿、均衡。 2、各車間班組必須按照生產(chǎn)進(jìn)度的要求，做好各項(xiàng)生產(chǎn)作業(yè)準(zhǔn)備。 3、定期核實(shí)、匯總和分析生產(chǎn)計(jì)劃及其執(zhí)行的系統(tǒng)資料，提出改進(jìn)生產(chǎn)管理和提高生產(chǎn)效率的建議。 嚴(yán)格控制生產(chǎn)進(jìn)程，及時(shí)發(fā)現(xiàn)各種偏差。采取對策糾正偏差，消除可能造成偏差的因素。,生產(chǎn)計(jì)劃管理制度,第11條生產(chǎn)計(jì)劃的協(xié)調(diào) 生產(chǎn)管理者負(fù)責(zé)車間班組的生產(chǎn)計(jì)

21、劃協(xié)調(diào)、調(diào)度等工作，合理安排生產(chǎn)，杜生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與督促。各車間應(yīng)積極配合生產(chǎn)部的協(xié)調(diào)和調(diào)度工作。 第12條 特殊情況的處理 1、因發(fā)生質(zhì)量、安全等事故而檢查，會(huì)造成預(yù)定產(chǎn)量不足，此種情形須填入生產(chǎn)部有關(guān)圖表當(dāng)中。 2、產(chǎn)品交貨若延期，則應(yīng)考慮其損失的大小以及其他產(chǎn)品的替代問題。 3、生產(chǎn)部在對要求實(shí)驗(yàn)的產(chǎn)品和部門進(jìn)行調(diào)度時(shí)，要考慮其提出的有關(guān)產(chǎn)品數(shù)量、成本等各方面的要求。 第13條 生產(chǎn)計(jì)劃的實(shí)施總結(jié) 1、各部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃開展工作，每月月底召開生產(chǎn)會(huì)議，總結(jié)生產(chǎn)計(jì)劃的完成情況及布置下月生產(chǎn)計(jì)劃。生產(chǎn)調(diào)度員記錄本月生產(chǎn)的完成情況和分析。提出改進(jìn)措施及下一個(gè)月的生產(chǎn)安排。 2、生產(chǎn)部

22、每月中旬應(yīng)對當(dāng)月的在制品進(jìn)行盤存，在系統(tǒng)地調(diào)查當(dāng)月生產(chǎn)狀況的同時(shí)，計(jì)算出本單位的生產(chǎn)效率、實(shí)際與計(jì)劃的差異，而后制定出下一階段的作業(yè)方針。,生產(chǎn)計(jì)劃管理制度,第14條 年度生產(chǎn)計(jì)劃的調(diào)整 年度生產(chǎn)計(jì)劃的調(diào)整需由生產(chǎn)部提出修訂意見，由生產(chǎn)部經(jīng)理程總經(jīng)理審批后，發(fā)放到原車件或科室。 第15條 月度生產(chǎn)計(jì)劃的調(diào)整 月度生產(chǎn)計(jì)劃的調(diào)整由生產(chǎn)管理者據(jù)實(shí)際需要提出調(diào)整意見，井生產(chǎn)部經(jīng)理審批后，發(fā)放到原車間。 第16條 臨時(shí)計(jì)劃的調(diào)整 沒能完成臨時(shí)計(jì)劃的車間，需及時(shí)通知生產(chǎn)部，市場部督責(zé)與客戶聯(lián)絡(luò)，進(jìn)行供應(yīng)合同修改的相關(guān)事宜。 第17條 其他形式的調(diào)整 1、在生產(chǎn)過程中，如果客戶要求更改合同，由市場部以書面

23、形式及時(shí)通知生產(chǎn)部，由生產(chǎn)部臨時(shí)調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃。調(diào)整后經(jīng)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，再通知有關(guān)部門和生產(chǎn)車間及時(shí)調(diào)整生產(chǎn)任務(wù)。 2、如因市場情況變化，需要對銷售的品種、數(shù)量和時(shí)間進(jìn)行調(diào)整，要提前三天通知生產(chǎn)部。,外協(xié)加工管理制度,第五條 外協(xié)加工協(xié)議內(nèi)容要有自我保護(hù)意識，降低外加工風(fēng)險(xiǎn)。 第六條 公司應(yīng)引入競爭機(jī)制，選擇信譽(yù)良好的外協(xié)廠商，降低外協(xié)廠商因采購業(yè)務(wù)中斷給公司帶來損失。 第七條 外協(xié)加工管理部門應(yīng)定期對外協(xié)廠商進(jìn)行考核。對其履約能力持續(xù)評估，作為合作依據(jù)。 第八條 外協(xié)加工管理部門應(yīng)與采購?fù)獍鼜S商保持信息流通，確保掌握采購業(yè)務(wù)的實(shí)時(shí)進(jìn)度，保證公司能夠及時(shí)應(yīng)對突發(fā)狀況。,產(chǎn)品定價(jià)管理制度,第1條

24、 目的 為了使公司產(chǎn)品的價(jià)格制定科學(xué)化，制定流程規(guī)范化，保證公司產(chǎn)品價(jià)格體系在市場中具有競爭優(yōu)勢，特制定本制度。 第2條 適用范圍 本制度適用于公司新產(chǎn)品研發(fā)、銷售、訂貨的定價(jià)管理，為公司產(chǎn)品的定價(jià)工作提供指導(dǎo)方向。 第3條 職責(zé)劃分 由營銷部具體負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品價(jià)格的制定，采購部和財(cái)務(wù)部在制定過程中提供協(xié)助。 第4條 術(shù)語解釋 本制度中的新產(chǎn)品是指公司研發(fā)的全新產(chǎn)品及對老產(chǎn)品進(jìn)行改進(jìn)和更新?lián)Q代的產(chǎn)品。 第5條 產(chǎn)品定價(jià)的影響因素 產(chǎn)品定價(jià)的影響因素包括公司的營銷目標(biāo)及營銷組合策略、產(chǎn)品成本分析情況、市場需求情況、消費(fèi)者的心理、競爭對手的情況等。,產(chǎn)品定價(jià)管理制度,第6條 產(chǎn)品定價(jià)管理要求 1、在

25、正確定價(jià)以前，要盡量掌握顧客及競爭對手的情報(bào)資料，并對其進(jìn)行分析研究，為制定綜合性的定價(jià)方案做好準(zhǔn)備。 2、新產(chǎn)品、改良產(chǎn)品應(yīng)由市場營銷部門、生產(chǎn)管理部門或其他部門累計(jì)成本后再予以估價(jià)。 3、產(chǎn)品估價(jià)和最終定價(jià)必須經(jīng)有關(guān)專家確認(rèn)后方可澤定。 第7條 成本測算 營銷部應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、技術(shù)部及其他相關(guān)部門人員收集成本費(fèi)用數(shù)據(jù)，計(jì)算產(chǎn)品生產(chǎn)的各種成本和費(fèi)用，包括生產(chǎn)總成本、平均成本、邊際成本等。 第8條 市場定價(jià)調(diào)研 市場營銷部對市場同類產(chǎn)品進(jìn)行價(jià)格調(diào)研分析，分析的主要內(nèi)容包括生產(chǎn)廠家、產(chǎn)品型號、市場價(jià)格、銷售情況等方面，尤其是本企業(yè)競爭對手的情況。 第9條 產(chǎn)品的銷量預(yù)測 市場營銷部對新產(chǎn)品

26、的銷量進(jìn)行預(yù)測并結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，提出新產(chǎn)品的集中定價(jià)方案，分送企業(yè)高層管理者審核。 第10條 確定產(chǎn)品價(jià)格 市場營銷部組織財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部等會(huì)同企業(yè)高層對定價(jià)方案進(jìn)行討論，最后確定產(chǎn)品價(jià)格。,產(chǎn)品定價(jià)管理制度,第17條 訂貨定價(jià)的注意事項(xiàng) 1、營銷部在確定訂貨價(jià)格時(shí)，需兼顧公司和客戶的利益，避免任何一方受到損失。 2、營銷部在接受訂貨時(shí)，應(yīng)認(rèn)真調(diào)查客戶的支付能力，以免貸款無法收回。 第18條 訂貨定價(jià)的權(quán)限說明 1、訂貨定價(jià)可由銷售部確定，部分定價(jià)需總經(jīng)理審批。銷售部能夠決定的訂貨價(jià)格范圍包括以下三種情況。 （1）以公司統(tǒng)一確定的價(jià)格接受訂貨。 （2）訂貨額在_萬至_萬元，且降價(jià)幅度為_%的

27、標(biāo)準(zhǔn)品的訂貨。 （3）訂貨額在_元以內(nèi)，且降價(jià)幅度為_%的標(biāo)準(zhǔn)品的訂貨。 2、下列各項(xiàng)營銷部無權(quán)決定訂貨價(jià)格，須由總經(jīng)理審議決定。 （1）非標(biāo)準(zhǔn)品折價(jià)銷售。 （2）外購商品。 （3）因產(chǎn)品質(zhì)量問題要求降價(jià)銷售。 （4）因交貨時(shí)間遲延而要求降價(jià)銷售。 （5）因大批量訂貨而要求降價(jià)銷售。 （6）特別定貨品。 （7）新產(chǎn)品訂貨價(jià)格確定等。,銷售業(yè)務(wù)管理制度,第一條 為了規(guī)范銷售計(jì)劃、訂貨、發(fā)貨、收款、催款、合同管理等業(yè)務(wù)，提高計(jì)劃的有效性，加快發(fā)貨效率，保證銷售回款，提高市場占有率，特制定本制度。 第二條 本制度適用于公司所有銷售業(yè)務(wù)的管理和控制。 第三條 編制銷售計(jì)劃。 1、銷售部于每年年初編制公

28、司年度銷售目標(biāo)，編制年度銷售計(jì)劃，并據(jù)此確定部門年度工作目標(biāo)和工作計(jì)劃。 2、根據(jù)年度銷售目標(biāo)和計(jì)劃編制月度銷售目標(biāo)和計(jì)劃，相關(guān)人員對銷售部門的月度銷售計(jì)劃進(jìn)行審核。 第四條 接收銷售訂單。 1、公司各銷售專員根據(jù)月度銷售計(jì)劃開展工作，接收客戶提交的訂單。 2、銷售人員對訂單單進(jìn)行審核，并按公司相關(guān)規(guī)定對訂單統(tǒng)一編號。 3、確認(rèn)訂單的有效性，與客戶聯(lián)絡(luò)并審核客戶信用。 第五條 客戶信用審核。 1、銷售部對下訂單客戶的信用進(jìn)行審查，無相應(yīng)信用記錄的，應(yīng)委托第三方進(jìn)行客戶信用調(diào)查，并形成客戶資信調(diào)查報(bào)告。 2、對未建立信用記錄的客戶建立客戶檔案表。 3、銷售部擬定客戶信用額度和相應(yīng)的支付方式。信用

29、限額和支付方式經(jīng)銷售部經(jīng)理批準(zhǔn)。 4、在與客戶進(jìn)行交易后，各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人可提出客戶信用等級劃分和調(diào)整方案。,銷售業(yè)務(wù)管理制度,第六條 簽訂銷售合同。 1、銷售專員可在自己的權(quán)限內(nèi)與客戶溝通、協(xié)商，根據(jù)客戶信用等級等確定銷售價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨方式等具體事項(xiàng)。 2、對于額度范圍內(nèi)的交易，銷售專員可根據(jù)溝通協(xié)商結(jié)果與客戶簽訂銷售合同，合同文本、內(nèi)容必須符合公司規(guī)定。 3、超出銷售專員權(quán)限范圍的交易額度，必須報(bào)銷售主管審核方可簽訂。 4、合同簽訂后，銷售專員需和公司簽訂回款合同書。 第七條 收款并開立發(fā)票。 1、銷售部根據(jù)合同填寫外銷通知單，并將通知單提交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)外銷通知單和客戶付款情況開具

30、到款通知單。 2、銷售部門根據(jù)銷售合同、到款通知單或經(jīng)過審批的賒銷憑證填寫發(fā)貨通知單，并將注名期限的發(fā)貨通知單轉(zhuǎn)交倉儲部門。 3、公司財(cái)務(wù)部根據(jù)收款收據(jù)和發(fā)貨憑證開立發(fā)票。,銷售業(yè)務(wù)管理制度,第八條 發(fā)貨管理。 1、倉儲部根據(jù)發(fā)貨通知單的要求配貨，銷售專員對準(zhǔn)備好的貨物進(jìn)行審查，確保數(shù)量、規(guī)格等與發(fā)貨通知單的要求相符。 2、銷售專員確認(rèn)無誤后委托倉儲部準(zhǔn)時(shí)發(fā)貨。倉儲管理員開具出入證，同時(shí)根據(jù)實(shí)際發(fā)貨量和發(fā)貨通知單填寫出庫日報(bào)表。 第九條 登記報(bào)表。 1、編制銷售日報(bào)表。銷售部根據(jù)發(fā)貨通知單，經(jīng)倉儲部門和財(cái)務(wù)部核對后，編制產(chǎn)品銷售日報(bào)表，并由銷售部經(jīng)理審批。 2、財(cái)務(wù)部對銷售發(fā)票、發(fā)貨通知單等相

31、關(guān)憑證進(jìn)行復(fù)核，并編制會(huì)計(jì)憑證，登記銷售業(yè)務(wù)賬目。,銷售業(yè)務(wù)管理制度,第十條 催收賬款。 1、財(cái)務(wù)部每月需與客戶核對賬款，雙方責(zé)任人對賬款的數(shù)量、回收日期等事項(xiàng)簽字確認(rèn)。 2、財(cái)務(wù)部按月編制應(yīng)收賬款時(shí)間表分析表，經(jīng)財(cái)務(wù)部門和銷售部門經(jīng)理核定后，責(zé)成相應(yīng)的責(zé)任人催收賬款。 3、未按時(shí)收回的賬款，公司按規(guī)定和未收回賬款的原因?qū)κ湛钬?zé)任人進(jìn)行適當(dāng)懲罰，并下達(dá)清款指標(biāo)。 4、按時(shí)收回的貨款，以及在回款過程中表現(xiàn)優(yōu)異的銷售專員，給與適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。 第十一條 月末盤點(diǎn)。 1、每月月末，財(cái)務(wù)部會(huì)同生產(chǎn)、銷售、倉儲等部門對產(chǎn)品進(jìn)行盤點(diǎn)。 2、根據(jù)盤點(diǎn)的結(jié)果，財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬目處理，編制月度財(cái)務(wù)報(bào)表，并上報(bào)總經(jīng)理批閱。

32、 3、對于月末盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)人員要立刻追查原因和拿出解決方案。 第十二條 業(yè)務(wù)總結(jié)和分析。 1、銷售部門每月需進(jìn)行銷售業(yè)務(wù)的分析與總結(jié)，將銷售計(jì)劃執(zhí)行情況、銷售訂單簽訂情況、銷售回款情況匯報(bào)給營銷部經(jīng)理及總經(jīng)理。 2、營銷部經(jīng)理根據(jù)銷售目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況，督促銷售調(diào)整后續(xù)工作計(jì)劃。 3、銷售部經(jīng)理根據(jù)經(jīng)營活動(dòng)分析的結(jié)果及上級指示，調(diào)整部門工作計(jì)劃，并給部門人員相應(yīng)的激勵(lì)或培訓(xùn)。,營銷計(jì)劃管理制度,第一條 為了保證本公司產(chǎn)品營銷活動(dòng)的正常開展，提高業(yè)務(wù)管理水平，確保公司年度銷售目標(biāo)的順利完成，特制定本制度。 第二條 本制度適用于公司營銷計(jì)劃制定工作的管理和規(guī)范。 第三條 營銷計(jì)劃制定原則

33、有： 1、樹立全員營銷觀念，真正體現(xiàn)營銷生活化，生活營銷化。 2、計(jì)劃應(yīng)體現(xiàn)深度分銷，將重點(diǎn)放在分銷鏈條終端，有計(jì)劃、有重點(diǎn)地指導(dǎo)經(jīng)銷商直接運(yùn)作末端市場。 3、綜合利用產(chǎn)品、價(jià)格、渠道、促銷、廣告、服務(wù)等營銷組合策略，形成強(qiáng)大的營銷能力。 第四條 進(jìn)行市場環(huán)境分析。 1、市場調(diào)查人員需對公司的市場、客戶、競爭對手以及整個(gè)經(jīng)濟(jì)和政治環(huán)境進(jìn)行分析，對公司的營銷組合要素產(chǎn)品、價(jià)格、促銷和渠道進(jìn)行研究。 2、市場主管需對公司在過去經(jīng)營區(qū)間的優(yōu)劣勢、競爭威脅和存在的機(jī)會(huì)進(jìn)行分析，結(jié)合公司的缺陷和機(jī)會(huì)，整合和優(yōu)化資源配置，使其利用最大化。 3、增加或減少的幅度由銷售預(yù)測結(jié)果確定。,營銷計(jì)劃管理制度,第五條

34、 分解年度銷售目標(biāo)。 1、將年度分解目標(biāo)分解到月度，制定每月的銷售目標(biāo)。 2、將年度銷售目標(biāo)按照歷史數(shù)據(jù)細(xì)分到具體區(qū)域市場。 3、將年度銷售目標(biāo)按照產(chǎn)品線進(jìn)行分解，確定每一類產(chǎn)品的銷售目標(biāo)。 4、將各類銷售目標(biāo)按照銷售人員進(jìn)行分解，將銷售目標(biāo)落實(shí)到人。 第六條 財(cái)務(wù)人員根據(jù)銷售和利潤的歷史數(shù)據(jù)，分析銷售與利潤的關(guān)系，預(yù)測利潤并制定利潤目標(biāo)。 第七條 制動(dòng)產(chǎn)品策略。 1、營銷部應(yīng)根據(jù)銷售、利潤等目標(biāo)，制定新產(chǎn)品種類、數(shù)量及新產(chǎn)品研發(fā)方案、上市計(jì)劃等。 2、營銷部還應(yīng)會(huì)同采購部、生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)經(jīng)理、技術(shù)經(jīng)理、等人組成產(chǎn)品定價(jià)小組，共同確定產(chǎn)品的價(jià)格政策。,營銷計(jì)劃管理制度,第八條 制定渠道和銷售策略

35、。 1、市場主管、專員應(yīng)制定渠道策略，確定年度市場擴(kuò)張策略、分銷渠道發(fā)展策略等。 2、銷售主管應(yīng)在營銷部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)年度銷售目標(biāo)制定促銷策略。 3、各銷售區(qū)域根據(jù)區(qū)域目標(biāo)制定相應(yīng)的銷售策略。 第九條 客戶服務(wù)主管應(yīng)當(dāng)根據(jù)銷售目標(biāo)、市場策略等制定相應(yīng)的客戶服務(wù)策略。 第十條 銷售計(jì)劃的制定要考慮： 1、本公司產(chǎn)品的市場展望形勢分析。 2、年度銷售目標(biāo)。 3、新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃和老產(chǎn)品淘汰計(jì)劃。 4、新產(chǎn)品定價(jià)和產(chǎn)品售價(jià)調(diào)整政策。 5、廣告及其他銷售推廣政策。 6、業(yè)務(wù)人員的增減。 7、銷售費(fèi)用預(yù)算及控制措施。 8、銷售利潤目標(biāo)及分派計(jì)劃。 9、業(yè)務(wù)方面遇到難題預(yù)測及應(yīng)對舉措。,營銷計(jì)劃管理制度

36、,銷售計(jì)劃編制。 1、將年度計(jì)劃目標(biāo)按時(shí)間進(jìn)行分解，制定月度銷售目標(biāo)和計(jì)劃。 2、將產(chǎn)品策略、價(jià)格策略、渠道策略、銷售策略和服務(wù)策略分解為可直接執(zhí)行的行動(dòng)計(jì)劃。 3、為實(shí)現(xiàn)策略所采取的行動(dòng)計(jì)劃分日程、負(fù)責(zé)人、場地等，形成主日程表。 4、重要行動(dòng)計(jì)劃的主要框架或具體內(nèi)容需放入營銷計(jì)劃書的附錄中。 5、將所有營銷計(jì)劃整理匯總成營銷計(jì)劃書。 第十二條 營銷計(jì)劃書由市場主管上交市場部經(jīng)理審核并提出修改意見，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第十三條 營銷部經(jīng)理按照下屬各人員的職責(zé)分解營銷計(jì)劃書，下發(fā)后要求分解到月度。 第十四條 各人員將計(jì)劃書中的任務(wù)分解之月度后，編制月度個(gè)人營銷計(jì)劃，并于一周內(nèi)上報(bào)市場部經(jīng)理。 第十五

37、條 各部門、人員應(yīng)當(dāng)按照審核后的營銷計(jì)劃開展工作。 第十六條 市場部制定獎(jiǎng)懲措施，對計(jì)劃完成情況獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)。,營銷渠道管理制度,第1條 目的 為了加強(qiáng)公司營銷渠道的管理，規(guī)范渠道管理中的各項(xiàng)責(zé)任，特制定本制度。 第2條 適用范圍 本制度適用于公司營銷渠道管理工作中的各項(xiàng)事務(wù)，主要適用于以下三方面的事項(xiàng)管理。 1、公司營銷渠道的設(shè)計(jì)和修訂。 2、營銷渠道成員的選擇。 3、營銷渠道的控制。 第3條 分析消費(fèi)者的需求。 1、銷售主管應(yīng)根據(jù)公司產(chǎn)品或者服務(wù)的特點(diǎn)，對目標(biāo)市場中的消費(fèi)群體進(jìn)行需求調(diào)查，了解客戶的真正需求，從而指導(dǎo)渠道的設(shè)計(jì)工作，并制定相應(yīng)的渠道政策。 2、應(yīng)以客戶購買的商品和服務(wù)對消費(fèi)者問題的解決程度為目標(biāo)，而開展消費(fèi)者需求的調(diào)查。 第4條 分析渠道成員的需求 1、銷售人員應(yīng)對渠道成員的需求進(jìn)行調(diào)查，調(diào)查內(nèi)容包括渠道政策、渠道設(shè)計(jì)、渠道管理等方面，從而為公司的渠道管理工作提供依據(jù)。 2、在渠道調(diào)研完成后，銷售主管應(yīng)及時(shí)撰寫“渠道調(diào)研方案”，上報(bào)營銷部經(jīng)理、分管副總經(jīng)理審核。,營銷渠道管理制度