1、 xx農商銀行公司類信貸資產(chǎn)風險分類實施細則（試行）第一章 總 則第一條 為建立現(xiàn)代金融企業(yè)風險管理制度，加強對公司類信貸資產(chǎn)的精細化管理，提高公司類信貸資產(chǎn)質量，根據(jù)貸款風險分類指引、農村合作金融機構信貸資產(chǎn)風險分類指引、農村銀行機構公司類信貸資產(chǎn)風險十級分類指引（試行）、xx省農村合作金融機構公司類信貸資產(chǎn)風險分類基本制度（試行）及其他規(guī)章，結合xx農商銀行（以下簡稱本行）實際，特制訂本細則。第二條 本細則所指的分類信貸資產(chǎn)，是指對公司類（指對公客戶）信貸客戶發(fā)放的信貸資產(chǎn)，包括表內信貸資產(chǎn)（如本外幣貸款、貼現(xiàn)、貿易融資、各類信用墊款等）和表外信貸資產(chǎn)（如銀行承兌、信用證、銀行保函、擔保、

2、貸款承諾等）。第三條 本細則所指的公司類信貸資產(chǎn)風險分類，是指按照風險程度將公司類信貸資產(chǎn)劃分為不同類別檔次的過程；是判斷借款人或交易對手能否按時足額償還信貸資產(chǎn)本息，揭示信貸資產(chǎn)的實際價值和真實質量，評估信貸資產(chǎn)的內在損失的有效手段；是及時對信貸資產(chǎn)的實際狀況進行全面評價認定的一套更加審慎、全面、科學的風險管理制度。它不僅包含公司類信貸資產(chǎn)風險分類的結果，也包含公司類信貸資產(chǎn)風險分類的過程。第四條 本細則所指的公司類信貸資產(chǎn)風險分類過程，是指采取動態(tài)的風險管理模式，通過對借款人或交易對手的償債能力和信貸資產(chǎn)實際狀況進行綜合分析和連續(xù)監(jiān)測，判斷信貸資產(chǎn)的風險程度和實際價值，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，

3、準確識別信貸資產(chǎn)的內在風險，從而對公司類信貸資產(chǎn)風險因素作出及時有效的預警、防范和化解。第五條 通過公司類信貸資產(chǎn)風險分類應達到以下目標：（一）促進本行進一步樹立審慎經(jīng)營、風險為本的管理理念。（二）揭示公司類信貸資產(chǎn)的實際價值和風險程度，真實、全面、及時地反映公司類信貸資產(chǎn)質量。（三）及時發(fā)現(xiàn)公司類信貸資產(chǎn)投放、管理、監(jiān)控、催收（回收）以及不良資產(chǎn)管理中存在的問題，切實加強貸款管理。（四）為提取充足的資產(chǎn)損失準備金提供依據(jù)，增強抵御風險能力。第二章 分類原則第六條 真實性原則。應當以借款人或交易對手的財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量、信用記錄為主要依據(jù)，對各類信貸資產(chǎn)進行準確分類，真實客觀地反映其

4、風險價值。第七條 及時性原則。在定期進行公司類信貸資產(chǎn)風險分類的基礎上，及時、動態(tài)地掌握影響信貸資產(chǎn)回收相關因素的變化情況，對風險狀況已發(fā)生重大變化的應及時調整分類結果。第八條 充分性原則。對影響信貸資產(chǎn)分類的諸多因素，要根據(jù)核心定義確定關鍵因素進行評估和分類。第九條 審慎性原則。要按照風險分類制度要求，通過對影響借款人或交易對手償還債務可能性諸多因素進行定性與定量綜合分析、評估，合理劃分資產(chǎn)風險類別。對難以準確判斷借款人還款能力的貸款，應適度下調其分類等級。第三章 分類方法第十條 公司類信貸資產(chǎn)風險分類方法，是指采用現(xiàn)場、非現(xiàn)場的查閱和分析手段，獲取借款人或交易對手的財務、現(xiàn)金流量、擔保、非

5、財務等方面的信息，以評估借款人或交易對手的還款能力為核心，把借款人或交易對手的正常經(jīng)營（營業(yè)）收入作為主要（第一）還款來源，信貸資產(chǎn)的擔保作為次要（第二）還款來源。切忌用第二還款來源代替第一還款來源。借款人或交易對手的還款能力是一個綜合概念，包括借款人或交易對手的現(xiàn)金流量、財務狀況、影響還款能力的非財務因素等。風險分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，應主要考慮以下因素：（一）借款人或交易對手的還款能力。（二）借款人或交易對手的還款記錄及社會征信記錄。（三）借款人或交易對手的還款意愿。（四）信貸資金的使用效益或貸款項目的盈利能力。（五）信貸資產(chǎn)的擔保。（六）信貸資產(chǎn)償還的法律責任。（七）信貸

6、管理狀況。第十一條 財務分析，是指在對借款人或交易對手的經(jīng)營狀況和資金實力實地調查了解的基礎上，對借款人或交易對手的財務報表中有關數(shù)據(jù)資料進行確認、比較，重點研究和分析借款人或交易對手的長短期償債能力、盈利能力和營運能力等，綜合評估借款人或交易對手的財務狀況。第十二條 現(xiàn)金流量分析，是指根據(jù)借款人或交易對手的現(xiàn)金流量表所反映的信息，評估借款人或交易對手產(chǎn)生、使用現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的能力、時間和確定性，判斷借款人或交易對手的經(jīng)營、投資、籌資活動的凈現(xiàn)金流量變化對還款能力的影響。第十三條 擔保分析，是指對由借款人或交易對手或第三人提供的的債權保障措施進行分析。擔保又細分為保證、抵押和質押三種方式。擔

7、保分析主要從法律上的有效性、價值上的充足性、擔保續(xù)存期間的安全性和執(zhí)行上的可變現(xiàn)性等方面進行評估，判斷擔保作為第二還款來源對借款人或交易對手的還款能力的影響。對抵（質）押物的評估，按市場價格定價或按同類抵（質）押物最低價格計算。第十四條 非財務因素分析，主要包括：借款人或交易對手的行業(yè)風險因素（包含成本結構、行業(yè)的成長階段、行業(yè)的經(jīng)濟周期性、行業(yè)的盈利性、依賴性、產(chǎn)品的替代性、法律政策、經(jīng)濟和技術環(huán)境等）、經(jīng)營風險因素（包含總體特征、產(chǎn)品與市場、生產(chǎn)與銷售環(huán)節(jié)分析等）、管理風險因素（包含組織形式、管理層的素質、經(jīng)驗和穩(wěn)定性、員工素質等）、自然社會因素、還款記錄（包含其他銀行償還記錄）、還款意愿

8、、債務償還的法律責任以及本行的信貸資產(chǎn)管理等方面因素分析。第四章 分類對象劃分第十五條 根據(jù)公司類信貸資產(chǎn)的不同特點，將其分為以下兩種類型進行風險分類。（一）一般企業(yè)信貸資產(chǎn)風險分類，適用于在本行用信余額在500萬元以上的公司類客戶的信貸資產(chǎn)。（二）小企業(yè)（僅指本實施細則下的風險分類名稱，下同）信貸資產(chǎn)風險分類，適用于在本行用信余額在500萬元（含）以下的公司類客戶的信貸資產(chǎn)。對于低風險授信業(yè)務、重組貸款等符合特別規(guī)定情形的，遵從特別規(guī)定進行分類。第十六條 貼現(xiàn)、信用墊款以及表外業(yè)務等信貸資產(chǎn)一并參照貸款分類標準進行分類。第五章 分類標準第十七條 公司類信貸資產(chǎn)風險十級分類類別及其核心定義。（

9、一）十級分類分為：正常1、正常2、正常3，關注1、關注2、關注3，次級1、次級2，可疑，損失。（二）十級分類與原五級分類的對應關系。正常1、正常2、正常3對應原五級分類的正常類。關注1、關注2、關注3對應原五級分類的關注類。次級1、次級2對應原五級分類的次級類?？梢?、損失分別對應原五級分類的可疑、損失類。次級1、次級2、可疑和損失合稱為不良信貸資產(chǎn)。（三）十級分類核心定義。正常1：借款人經(jīng)營狀況良好，連續(xù)保持良好的信用記錄。借款人在行業(yè)中享有較高聲譽，產(chǎn)品市場份額較高，所在行業(yè)前景好。借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還貸款本息。正常2：借款人經(jīng)營狀況穩(wěn)定，連續(xù)保持良好的信用記錄。借款人

10、處于良性發(fā)展狀態(tài)，規(guī)模適中，所在行業(yè)前景好。借款人能夠履行合同，有能力按時足額償還貸款本息。正常3：借款人經(jīng)營狀況穩(wěn)定，連續(xù)保持良好的信用記錄。所在行業(yè)發(fā)展具有一定不確定性。借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關注1：借款人有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營穩(wěn)定性一般，對借款的持續(xù)償債能力需加以關注。關注2：借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營穩(wěn)定性和所在行業(yè)一般，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。關注3：借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營效益、經(jīng)營性現(xiàn)金流量連續(xù)下降，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。次級1：借款人目前的還款能力不足或抵押物不足值

11、，存在影響貸款足額償還的明顯缺陷，如果這些缺陷不能及時糾正，銀行貸款遭受損失的可能性較大，本筆債務本息預計損失率在15%（含）以內次級2：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能造成一定損失，本筆債務本息預計損失率在15%至30%（含）之間?？梢桑航杩钊藷o法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失，一般損失率在30%至90%（含）之間。損失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回極少部分，預計損失率在90%以上。第十八條 公司類客戶貸款的分類標準，要在充分分析借款人及時足額歸還貸款本息可能性

12、的基礎上，區(qū)分一般企業(yè)和小企業(yè)并參照下列特征對公司類客戶貸款的風險狀況作出基本判斷后，嚴格依據(jù)核心定義確定分類結果。（一）一般企業(yè) 1、具有下列特征的劃入正常1類：借款人經(jīng)營管理狀況良好，產(chǎn)品（商品）市場充分。企業(yè)處于成長狀態(tài)，貨款及時回籠，贏利能力較強。還款意愿良好，能正常還本付息，連續(xù)保持良好的還款記錄?；虮环诸惖男刨J資產(chǎn)屬于低風險業(yè)務，范圍為：全額存單質押、全額憑證式國債質押、全額銀行承兌匯票質押、全額保證金項下授信業(yè)務、銀行承兌匯票貼現(xiàn)、銀行保證。2、具有下列特征的劃入正常2類：借款人經(jīng)營管理狀況良好，產(chǎn)品（商品）有市場。企業(yè)處于良性發(fā)展狀態(tài)，利潤繼續(xù)保持增長。借款人能夠履行合同，有能

13、力足額償還貸款本息。3、具有下列特征的劃入正常3類：借款人經(jīng)營管理狀況較好。財務狀況、盈利能力和現(xiàn)金流量比較好，企業(yè)與產(chǎn)品的生命周期已處于頂峰或開始下滑。對借款人最終償還貸款有充分把握。4、有下列特征之一的一般劃入關注1類：（1）借款人有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營穩(wěn)定性一般，對借款人的持續(xù)償債能力需加以關注。 （2）借款人或有負債（如對外擔保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）過大或與上期相比有較大幅度上升。 5、有下列特征之一的一般劃入關注2類：（1）借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營穩(wěn)定性和所在行業(yè)一般，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。（2）借款人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份

14、制改造等）對貸款償還可能產(chǎn)生不利影響。（3）借款人的主要管理層發(fā)生重大變化,且對企業(yè)的未來經(jīng)營可能產(chǎn)生不利影響。（4）法定代表人和主要經(jīng)營者的品行出現(xiàn)不利于貸款償還的變化。（5）貸款的抵（質）押物價值下降，可能影響貸款歸還；保證人與借款人有關聯(lián)關系，可能影響保證責任的履行。（6）貸款本金或利息逾期30天以內，或抵押貸款或按揭貸款連續(xù)逾期3期（含）以下。 6、有下列特征之一的一般劃入關注3類： （1）借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營效益、經(jīng)營性現(xiàn)金流量連續(xù)下降，存在可能影響借款人償債能力不利因素。（2）借款人的主要股東、關聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款本息償還的變化。（3）借

15、款人經(jīng)營管理存在問題。 （4）借款人的固定資產(chǎn)貸款項目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素（如基建項目工期延長、預算調增過大等）。（5）貸款的抵（質）押物價值下降至低于貸款發(fā)放時的評估價值，可能影響貸款歸還；保證人的財務狀況出現(xiàn)負面變化，可能影響保證責任的履行。（6）本金或利息雖未逾期，但借款人還款意愿差，或有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務的嫌疑。（7）貸款本金或利息逾期31天至90天，或表外業(yè)務墊款30天以內，或抵押或按揭貸款連續(xù)逾期3期至6期（含）的。（8）借款人之直接關聯(lián)公司的貸款被列為次級或以下或借款人所擔保的的公司（個人）貸款被列為次級或以下。（9）借款人涉及對其財務狀況或經(jīng)營

16、可能產(chǎn)生重大不利影響的未決訴訟。（10）借款人在其他金融機構的貸款被列入次級或涉及重大訴訟。7、有下列特征之一的一般劃入次級1類： （1）借款人目前的還款能力不足或抵押物不足值，存在影響貸款本息足額償還的明顯缺陷，如果這些缺陷不能及時糾正，銀行貸款遭受損失的可能性較大。（2）借款人已不得不通過出售、變賣主要的生產(chǎn)和經(jīng)營性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營，或者通過拍賣抵押品、履行保證責任等途徑籌集還款資金。 （3）借款人內部管理出現(xiàn)問題，對正常經(jīng)營構成實質損害，妨礙債務的及時足額清償。（4）借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務，本金或者利息已經(jīng)逾期。（5）該筆債務本息預計損失率在15%（含）以內。

17、8、有下列特征之一的一般劃入次級2類：（1）借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能造成一定損失。（2）借款人經(jīng)營出現(xiàn)巨額虧損，支付困難并且難以獲得補充資金來源。（3）借款人不能償還其他債權人債務。（4）借款人采用隱瞞事實等不正當手段取得貸款。（5）借款人有重大違法行為。（6）信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對還款構成實質性影響。（7）貸款本金或利息逾期91天至180天，或表外信貸資產(chǎn)墊款31天至90天。（8）該筆債務本息預計損失率在15%至30%（含）之間。9、有下列特征之一的一般劃入可疑類：（1）借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，固定

18、資產(chǎn)貸款項目處于停建、緩建狀態(tài)。（2）借款人實際已嚴重資不抵債。（3）借款人進入清算程序。（4）借款人或其法定代表人涉及重大案件，對借款人的正常經(jīng)營活動造成重大影響。（5）借款人改制后，難以落實債務，或雖落實債務，但不能正常還本付息。（6）經(jīng)過多次談判借款人明顯沒有還款意愿。（7）已訴諸法律追收貸款本息。（8）貸款本金或利息逾期181天以上或表外信貸資產(chǎn)墊款91天以上。（9）該筆債務本息預計損失率在30%至90%（含）之間。10、有下列特征之一的一般劃入損失類：（1）符合金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法規(guī)定的被認定為呆賬條件之一的信貸資產(chǎn)。（2）借款人無力償還貸款，即使處置抵（質）押物或向擔保人追償也

19、只能收回很少的部分，預計損失率在90%以上。（二）小企業(yè)1、具有下列特征的劃入正常1類：借款人經(jīng)營狀況良好，按時還本付息，被分類的信貸資產(chǎn)為出讓土地的房地產(chǎn)抵押貸款或低風險擔保貸款。2、具有下列特征的劃入正常2類：借款人經(jīng)營管理狀況良好，按時還本付息，被分類的信貸資產(chǎn)為國有劃撥房地產(chǎn)抵押貸款、在建工程抵押貸款。3、有下列特征的一般劃入正常3類：（1）借款人經(jīng)營管理狀況正常，按時還本付息，被分類的信貸資產(chǎn)屬于以上述資產(chǎn)外的其他資產(chǎn)進行抵（質）押擔保的貸款、保證貸款和信用貸款。（2）借款人經(jīng)營管理狀況正常，如被分類的信貸資產(chǎn)為保證貸款或抵（質）押貸款的，貸款本金或利息逾期的天數(shù)在30天以內。（3）

20、借款人經(jīng)營管理狀況正常，如被分類的信貸資產(chǎn)為低風險擔保貸款的，貸款本金或利息逾期的天數(shù)在90天以內。4、有下列特征之一的一般劃入關注1類：被分類的信貸資產(chǎn)為信用貸款的，貸款本金或利息逾期的天數(shù)在30天以內。 5、有下列特征之一的一般劃入關注2類：被分類的信貸資產(chǎn)為保證、抵押貸款的，貸款本金或利息逾期的天數(shù)為31天（含）以上，90天以下。 6、有下列特征之一的一般劃入關注3類：被分類的信貸資產(chǎn)為抵（質）押貸款的，貸款本金或利息逾期的天數(shù)為91天（含）以上，180天以下，或表外信貸資產(chǎn)墊款30天以內，或借款人所擔保的公司（個人）貸款被列為次級或以下。7、有下列特征之一的一般劃入次級1類： （1）被

21、分類的信貸資產(chǎn)為信用貸款的，貸款本金或利息逾期的天數(shù)為31天（含）以上，90天以下。（2）被分類的信貸資產(chǎn)為保證貸款的，貸款本金或利息逾期的天數(shù)為91天（含）以上，180天以下。（3）該筆債務本息預計損失率在15%（含）以內。 8、有下列特征之一的一般劃入次級2類：（1）被分類的信貸資產(chǎn)為抵（質）押貸款的，貸款本金或利息逾期的天數(shù)為181天（含）以上，360天以下，或表外信貸資產(chǎn)墊款31天至90天。（2）該筆債務本息預計損失率在15%至30%（含）以間。9、有下列特征之一的一般劃入可疑類：（1）被分類的信貸資產(chǎn)為信用貸款的，貸款本金或利息逾期天數(shù)為91天（含）以上，360天以下。（2）被分類的

22、信貸資產(chǎn)為保證貸款的，貸款本金或利息逾期天數(shù)為181天（含）以上，360天以下。（3）被分類的信貸資產(chǎn)為抵（質）押貸款的，貸款本金或利息逾期天數(shù)為361天（含）以上。（4）表外業(yè)務墊款91天（含）以上。（5）該筆債務本息預計損失率在30%至90%（含）以間。10、有下列特征之一的一般劃入損失類：（1）被分類的信貸資產(chǎn)為信用或保證貸款的，貸款本金或利息逾期天數(shù)為361天（含）以上。（2）符合“一般企業(yè)”規(guī)定的被認定為損失條件之一的貸款。（3）該筆債務本息預計損失率在90%以上。第十九條 當借款人第一還款來源不足以償還貸款本息時，要結合擔保因素進行分析、評估。擔保較好的，分類結果最多可調整一級，但

23、調整等級最高至關注類3。如擔保為一般檔次的，可調整一級，最高至次級2檔次。其他擔保檔次一律不得作為調整分類結果的因素。（一）擔保較好的，是指擔保合同有效，擔保的范圍至少包括主債權及利息，具備以下標準之一的貸款：1、保證人有穩(wěn)定的經(jīng)濟來源和足夠的代償能力和意愿，足以承擔保證責任，信譽良好，保證方式為連帶責任保證。2、抵（質）押擔保手續(xù)完備，抵（質）押物歸屬不存在爭議，且保存良好、評估價值沒有下降，或雖有所下降，但實際價值扣除擔保所設定的折扣率后仍高于所擔保的貸款本息，且能及時、有效處置。（二）擔保為一般檔次的，是指擔保合同有效，擔保的范圍至少包括主債權及利息，具備以下標準之一的貸款：1、保證人資

24、金實力發(fā)生問題可能影響其承擔保證責任，但履行保證責任的意愿較強，保證方式為連帶責任保證；或資金實力較強但代償意愿較弱。2、抵（質）押物的市場公允價值略低于貸款價值，但借款人或擔保人愿意以提供新的擔保等形式彌補，且手續(xù)正在辦理之中。3、抵（質）押擔保手續(xù)存在瑕疵或抵（質）押物歸屬存在爭議，且處置較為不易。第二十條 銀行承兌匯票貼現(xiàn)，可實行批量分類。在查詢屬實、有真實的貿易背景、驗票真實的前提下，可劃為正常1；無真實貿易背景的，最高可劃分為次級1；屬于偽造、變造等的假票，直接劃為損失類。第二十一條 商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)，可參照本制度資產(chǎn)風險特征進行分類。商業(yè)承兌匯票承兌人為授信對象的，分類對象為貼現(xiàn)申

25、請人，除審核貼現(xiàn)申請人外，更應主要分析承兌人的還款可能性和擔保情況。第二十二條 簽發(fā)的銀行承兌匯票，視同貸款管理和分類。余額小于或等于保證金部分或以本系統(tǒng)存單質押等符合低風險業(yè)務標準的銀行承兌匯票，在真實的貿易背景下，一般可劃為正常1；貿易背景不真實的，最高可劃分為次級1；余額大于保證金部分（敞口部分）的銀行承兌匯票，在查實商品交易真實、擔保措施落實的前提下，生產(chǎn)經(jīng)營正常，且未發(fā)生墊款，一般劃為正常類。第二十三條 銀行承兌匯票、信用證、保函、擔保、貸款承諾等表外信貸資產(chǎn)的分類標準，以該客戶近期的表內業(yè)務分類情況作為重要參考依據(jù)。原則上，對該客戶表外信貸資產(chǎn)分類不得高于其近期表內信貸資產(chǎn)的分類類

26、別（按孰低原則確定）。若該客戶表內信貸資產(chǎn)未出現(xiàn)不良，或該客戶尚無表內信貸資產(chǎn)，一般可直接將表外信貸資產(chǎn)劃為正常類或關注類。第二十四條 限制性規(guī)定。對符合以下特征的貸款按下列標準進行分類限制，具體細分根據(jù)信貸資產(chǎn)風險分類核心定義、基本特征及風險的大小綜合判斷：（一）具備類似下列特征之一的，信貸客戶相應的信貸資產(chǎn)風險分類，最高劃分為關注類：1、涉及國家有關部分行業(yè)制止低水平重復建設、產(chǎn)業(yè)結構調整指導、高耗能高污染資源性產(chǎn)品出口、加工貿易進出口、用地項目和xx省產(chǎn)業(yè)發(fā)展導向等政策目錄中的限制類、控制類的企業(yè)。2、信貸客戶的銷售、利潤等主要經(jīng)營成果情況明顯低于往年正常水平的（如低于30%及以上）且不

27、能提供充分合理的理由的。3、信貸客戶或其實際主要負責人因故被稅務、工商、海關、環(huán)保等執(zhí)法機關立案查處的。4、信貸客戶貸款后有意隱瞞行社變更法定代表人的。5、信貸客戶的實際主要負責人健康狀況惡化、且影響企業(yè)正常生產(chǎn)的。6、信貸客戶的實際主要負責人涉嫌違法違紀被公安或檢察機關傳喚，或者有確鑿證據(jù)表明有豪賭行為的。7、信貸客戶的保證擔保人破產(chǎn)、被撤銷、停產(chǎn)、被兼并或被重組的。8、具備其它類似特征的。（二）具備類似下列特征之一的，信貸客戶相應的信貸資產(chǎn)風險分類，最高劃分為次級類：1、涉及國家有關部分行業(yè)制止低水平重復建設、產(chǎn)業(yè)結構調整指導、高耗能高污染資源性產(chǎn)品出口、加工貿易進出口、用地項目等政策目錄

28、中禁止類的企業(yè)；國家節(jié)能減排淘汰落后主要生產(chǎn)能力行業(yè)的企業(yè)；不符合國家污水、大氣污染物綜合排放標準的企業(yè)；xx省產(chǎn)業(yè)發(fā)展導向等政策目錄中禁止類的企業(yè)。2、信貸客戶無法獨立生存而被兼并的。3、信貸客戶的主要供應商或銷售商出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)、破產(chǎn)或被撤銷等惡化事件，已造成信貸客戶無法正常生產(chǎn)經(jīng)營的。4、信貸客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營虧損造成實際凈資產(chǎn)嚴重縮水的。5、借貸客戶涉及民間高利貸、其它金融機構借款逾期等情況而被訴訟的。6、信貸客戶因代償較大金額（其所有者權益的1/2以上）保證擔保責任且嚴重影響其正常生產(chǎn)的。7、信貸客戶生產(chǎn)必需的許可證不齊全或過期失效的。8、信貸客戶的項目投資出現(xiàn)后續(xù)資金不足的。9、具

29、備其它類似特征的。（三）具備類似下列特征之一的，信貸客戶相應的信貸資產(chǎn)風險分類，最高劃分為可疑類：1、信貸客戶破產(chǎn)、被撤銷或倒閉的。2、信貸客戶不得不通過政府協(xié)調重組的。3、信貸客戶因實際主要負責人發(fā)生重大道德行為事件或因產(chǎn)品出現(xiàn)重大安全生產(chǎn)事件被省級以上媒介曝光，造成重大損失，企業(yè)生產(chǎn)已不正常的。4、信貸客戶涉及民間高利貸且出現(xiàn)債主聚眾上門催討情況的。5、信貸客戶涉嫌違法集資，被司法機關立案查處的。6、信貸客戶的主要高管層人員外逃避債下落不明的。7、信貸客戶涉及較大金額（占其資產(chǎn)總額10%及以上）的不利訴訟案件且存款賬戶被凍結或抵押財產(chǎn)被查封的，且對生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大不利影響的。8、信貸客戶經(jīng)

30、營出現(xiàn)嚴重虧損且抵押財產(chǎn)出現(xiàn)明顯貶值的。9、具備其它類似特征的。第二十五條 特別規(guī)定。有下列情況之一的，應對照分類說明進行分類調整：（一）低風險授信業(yè)務。凡符合低風險標準的授信業(yè)務，如全額存單質押、全額憑證式國債質押、金融債質押、黃金質押、全額銀行承兌匯票質押、全額保證金項下授信業(yè)務、銀票貼現(xiàn)、銀行保證、中國出口信用擔保公司擔保的貸款，授信業(yè)務逾期未超過90 天，操作手續(xù)合法合規(guī)，可劃為“正常3” ；否則要根據(jù)風險程度至少分為“關注2”（含）以下（如出現(xiàn)項目嚴重超支、設計變更、建設工期延長、資本金不能按時足額到位等）。（二）固定資產(chǎn)貸款和項目融資。該類貸款應綜合貸款期限、預期效益、項目按計劃進

31、行情況、現(xiàn)金流量與預測數(shù)是否一致、能否保證貸款如期償還等因素來評估貸款的風險程度。各方面情況正常，預期經(jīng)濟效益可以實現(xiàn)的，可歸為“正常1 ”或“正常2 ”；出現(xiàn)了重大不利于貸款償還因素的，最高劃為“關注3 ”（含）。（三）資本金不到位。信貸客戶有虛假驗資、抽逃資本金或資本金未按約定到位情況的，分類結果下調一級。（四）銀（社）團貸款。銀（社）團貸款原則上參照銀（社）團牽頭行社對該貸款的分類結果。參與行社分類結果不高于牽頭行社。（五）集團下屬企業(yè)。子公司在財務、經(jīng)營上有高度自主性和獨立性，可直接分類；如子公司與母公司關聯(lián)程度較高，母公司對子公司的控制性強，在分類時要對子公司與母公司分別分類，原則上

32、子公司分類結果不得高于母公司（子公司貸款有足值、易變現(xiàn)抵（質）押品的，不在此限）。（六）關系人貸款。對符合 中華人民共和國商業(yè)銀行法 規(guī)定的關系人所發(fā)放的貸款，如貸款條件優(yōu)于一般貸款的最高劃分為“關注2 ”。（七）違規(guī)貸款。違反國家有關法律法規(guī)和信貸管理的有關制度規(guī)定，未經(jīng)正常貸款審批程序而形成的信貸資產(chǎn)，至少歸為“關注2”（含）以下。（八）挪用貸款。凡屬挪用貸款，即使目前看來貸款的償還有充分保證，也至少歸為“ 關注2”（含）以下；如屬明知信貸客戶會挪用仍發(fā)放的貸款，結合被挪用貸款的用途，至少劃分為“關注3 ”（含）以下。（九）借新還舊貸款。需通過借新還舊，或者其他融資方式償還，至少劃為“關注

33、2 ” （含）以下。為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的借新還舊貸款至少劃分為“次級1”（含）以下。（十）重組貸款。重組貸款是指信貸客戶財務狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款作出調整的貸款。重組貸款至少分為“次級類”；重組后仍然逾期，或信貸客戶仍然無力歸還貸款，應至少劃分為“可疑類”。重組后信貸客戶經(jīng)營性現(xiàn)金流量確實可以完全滿足還款要求，并經(jīng)過6個月觀察期后或正常分期歸還本金2期以上、付息正常的，可不再視為重組貸款，按相關規(guī)定進行分類。以盤活為目的而追加投放的新增貸款最高僅可劃入“關注類”。（十一）擔保貸款。多戶企業(yè)貸款由同一保證人給予擔保，如保證人對其中一筆到期（或合同寬限期到期）貸款

34、不予代為償付的，則由該保證人擔保的貸款分類均應下調一級。（十二）信貸資料缺失。信貸客戶信貸檔案資料缺失，導致無法了解信貸客戶的借款合法性、經(jīng)營狀況、固定資產(chǎn)及在建工程項目進度狀況等情況，對分類判斷造成影響的，分類結果至少下調一級。（十三）表外授信業(yè)務墊款。根據(jù)墊款金額和擔保方式，參照表內貸款十級分類相應檔次分類標準進行分類。（十四）地震災區(qū)貸款。按照財政部等部門的相關文件執(zhí)行。第六章 基本資料第二十六條 建立和完善信貸檔案管理制度，為每一個借款人或交易對手建立起完整的檔案?？蛻艚?jīng)理有責任保證客戶信貸檔案的完整和真實，如有漏缺，應以書面形式說明。第二十七條 公司類貸款信貸檔案要求參照xx農商銀行

35、信貸檔案管理實施細則執(zhí)行。第二十八條 貸款以外的其他信貸資產(chǎn)檔案應至少包括以下內容：（一）交易對手基本情況資料，財務信息資料。（二）相關業(yè)務的法律性文件。（三）涉及授權授信及擔保范圍內容的，依照貸款風險分類的基本資料相關條款要求執(zhí)行。第七章 認定機構與操作程序第二十九條 認定機構。各支行（部）（以下簡稱支行）、總行應建立信貸資產(chǎn)風險分類領導小組。支行信貸資產(chǎn)風險分類領導小組、總行信貸管理部（以下簡稱信貸部）、總行貸款審批委員會（以下簡稱貸審委）、總行風險管理委員會（以下簡稱風管委）是本行信貸資產(chǎn)風險分類的認定機構。各級認定機構在規(guī)定的權限內對信貸資產(chǎn)風險類別作充分討論后，分別由支行長、信貸部經(jīng)

36、理、貸審委主任、風管委主任最終審定。第三十條 認定權限。（一）新放或新增貸款的初分：單戶余額3000萬元（含）以下的由支行信貸資產(chǎn)風險分類領導小組認定；單戶余額3000萬元以上的由支行調查、討論、認定后，報信貸部認定。（二）原風險分類類別中關注1（含）以下的貸款周轉盤活：由各支行（部）認定，風險類別仍按原風險分類結果。（三）風險類別由上級調至下級（不含損失類）：單戶余額500萬元（含）以下的由支行信貸資產(chǎn)風險分類領導小組認定；單戶余額500-1000萬元（含）的由支行討論認定后報信貸部認定；單戶余額1000-2000萬元（含）的由支行討論認定，信貸部審查，報貸審委認定；單戶余額2000萬元以上

37、的由支行討論認定，信貸部審查，貸審委討論后報行長審定，由風管委最終認定。（四）風險類別由下級調至上級：單戶余額500萬元（含）以下的由支行討論認定，信貸部審查，報貸審委認定；單戶余額500萬元以上的由支行討論認定，信貸部審查，貸審委討論后報行長審定，由風管委最終認定。（五）風險類別由非損失類調至損失類：單戶余額1000萬元（含）以下的由支行討論認定，信貸部審查，報貸審委認定；單戶余額1000萬元以上的由支行討論認定，信貸部審查，貸審委討論后報行長審定，由風管委最終認定。（六）以上各類遷徙（類別調整），最終認定后，必須在7天內將遷徙情況向監(jiān)事會報備。第三十條第（一）、（二）項的類別認定通過大信貸

38、平臺風險分類系統(tǒng)的初分流程審批；第三十條第（三）、（四）、（五）項的類別認定通過大信貸平臺風險分類系統(tǒng)的調整流程審批。第三十一條 認定程序。（一）初分。由各支行分類操作人員對借款人或交易對手根據(jù)財務、現(xiàn)金流量、擔保、非財務等因素進行定量和定性分析，結合信貸資產(chǎn)風險分類核心定義、基本特征和特別規(guī)定進行初分，形成初分意見，報支行有關負責人審核。本期初分結果與上期分類結果有變動的，應作出詳細說明。（二）復審。支行信貸資產(chǎn)風險分類領導小組對大信貸平臺風險分類系統(tǒng)填制的信貸資產(chǎn)的信息資料的完整性和初分結果的準確性進行集體討論并提出審核建議，由支行負責人審核后，上報總行相關風險管理部門。審核結果與初分不一

39、致的，及時返回經(jīng)辦機構調整分類類別。（三）審定。風管委按照本實施細則規(guī)定權限負責轄內所屬機構上報分類結果的最終認定工作。第三十二條 頻率要求。常規(guī)風險分類每季進行一次，在每季末月（即3、6、9、12月份）進行，于月底前在大信貸平臺風險分類系統(tǒng)中完成分類認定，并于下季首月15日前將臺賬、會議記錄（含形態(tài)調整、新增新放初分）一并上報信貸部。新放貸款應在當月月底完成分類認定。當月發(fā)生貸款借新還舊、收回再貸、展期、債務轉移、信貸合同變更的，應參照新發(fā)放貸款進行及時分類認定。如上述貸款未進行減量周轉的，分類結果應比原分類結果至少下降一級。信貸資產(chǎn)風險有較大變化的，應及時重新分類，動態(tài)調整。監(jiān)管機構、審計

40、部門以及上級管理部門要求進行重新檢查的信貸資產(chǎn)，應實時進行重新分類認定。第三十三條 信貸資產(chǎn)風險分類的基本操作程序。信貸資產(chǎn)風險分類的基本操作程序包括：（一）收集借款人信息資料，并進行整理和閱讀；（二）結合日常信貸管理，在大信貸平臺資產(chǎn)風險分類系統(tǒng)中填制客戶相關信息資料；（三）信貸人員對客戶動態(tài)信息歸納分析，結合信貸資產(chǎn)風險分類核心定義、基本特征和特別規(guī)定進行信貸資產(chǎn)風險分類認定；本期初分結果與上期分類結果有變動的，應作出詳細說明。（四）相關認定機構組織信貸討論，并按規(guī)定權限認定風險類別；認定結果與初分不一致的，及時返回經(jīng)辦機構調整分類類別。（五）對上報貸審委及風管委審批的風險分類認定，除通過

41、大信貸平臺資產(chǎn)風險分類系統(tǒng)逐級上報外，還需通過oa協(xié)同管理系統(tǒng)進行逐級審批。第三十四條 一般企業(yè)信貸資產(chǎn)風險分類的操作程序。（一）客戶經(jīng)理收集借款企業(yè)信息資料，進行整理。（二）客戶經(jīng)理在貸前調查、貸后檢查所掌握信息的基礎上，運用分類方法，在大信貸平臺資產(chǎn)風險分類系統(tǒng)中填制客戶基本情況（基本信息、企業(yè)高級管理人員基本情況、固定資產(chǎn)情況、主要基本情況變動記錄）、財務分析（財務報表主要信息、主要財務指標測算、主要財務指標風險預警分析）、非財務分析（行業(yè)風險、經(jīng)營風險、管理風險、還款意愿、貸款管理）、擔保分析（保證人風險分析、抵（質）押物風險分析、擔保風險分析結論）、明細分析等信息。（三）客戶經(jīng)理綜合

42、分析借款人償還貸款的有利因素和不利因素后，在風險分類初分意見欄中填寫初分結果，并報分類管理人員初審,分類管理人員由支行根據(jù)實際情況確定，一般由信貸內勤或主辦客戶經(jīng)理擔任。（四）分類管理人員初審后，支行信貸資產(chǎn)風險分類領導小組討論并按規(guī)定權限審定分類結果，并由秘書崗人員在大信貸平臺風險分類系統(tǒng)中進行審批確認，在討論結束后2個工作日內（遇月末日除外）完成，超權限的提交信貸部復審。支行信貸討論要有詳細的會議記錄，記載每個與會人員所發(fā)表的意見，并形成會議紀要。（五）信貸部人員復審后，信貸部經(jīng)理按規(guī)定權限審定分類結果，超權限的提交貸審委審議。（六）貸審委討論并按規(guī)定權限審定分類結果，并由秘書崗人員在大信

43、貸平臺資產(chǎn)風險分類流程與oa協(xié)同管理系統(tǒng)中進行審批確認，超權限的提交風管委審議。（七）風管委討論并按規(guī)定權限審定分類結果。第三十五條 小企業(yè)信貸資產(chǎn)風險分類的操作程序。因考慮小企業(yè)信貸資產(chǎn)借款人或交易對手的財務報表資料的欠完整性等方面因素，可以不要求對借款人的財務狀況、現(xiàn)金流量等作專門的分析與記錄，但必須通過客戶經(jīng)理的貸前調查和貸后檢查，在對借款人的擔保因素、基本情況和貸款狀況作全面綜合分析和評估的基礎上，在大信貸平臺資產(chǎn)風險分類系統(tǒng)中填制客戶基本情況（基本信息、企業(yè)高級管理人員基本情況、主要基本情況變動記錄）、財務分析、非財務分析（行業(yè)風險、經(jīng)營風險、管理風險、還款意愿、貸款管理）、擔保分析

44、（保證人風險分析、抵（質）押物風險分析、擔保風險分析結論）、明細分析等信息，提出分類理由和分類類別。后續(xù)操作與一般企業(yè)風險分類的操作程序基本一致。第三十六條 其他信貸資產(chǎn)風險分類的操作程序參照貸款信貸資產(chǎn)風險分類操作、認定。第三十七條 公司類信貸資產(chǎn)風險分類結果確定后，相關人員應將分類形態(tài)及時記載到有關賬、簿。 第八章 分類管理第三十八條 加強信貸基礎管理，是開展風險分類的基本要求和前提條件。開展信貸資產(chǎn)風險分類應做到以下五個方面：（一）建立健全內控機制，嚴格執(zhí)行各項信貸管理的規(guī)章和細則。（二）實行嚴格的崗位分工，明確崗位職責。（三）完善信貸檔案管理，保證信貸檔案的完整和連續(xù)。（四）落實授信業(yè)

45、務調查（檢查）要求，全面掌握受信人的信息。（五）督促借款人或交易對象提供真實準確的財務信息。第三十九條 本行信貸部及各支行根據(jù)最新的信息資料，按季對分類工作和分類結果進行分析，分析的內容包括：（一）風險分類總體結果及其結構。（二）報告期分類結果變化情況（遷徙率）及其形成原因。（三）分類過程中存在的主要問題。（四）下階段的工作目標及措施。第四十條 公司類信貸資產(chǎn)風險分類是貸后管理全過程中的一個常規(guī)性環(huán)節(jié)，對分類后的信貸資產(chǎn)，要根據(jù)風險狀況及特點采取有針對性的管理措施。（一）對正常1類信貸資產(chǎn)，要關注可能會出現(xiàn)的意外情況和風險因素。（二）對正常2類信貸資產(chǎn)，要注意加強風險預警，不放過任何一個可疑因

46、素。（三）對正常3類信貸資產(chǎn)，要強化風險預警作用，關注其行業(yè)的不確定性，及時防范可能帶來的風險因素。（四）對關注1類信貸資產(chǎn)，要關注其經(jīng)營穩(wěn)定性，分析其持續(xù)償債能力的不利變化，及時采取措施應對可能不利的因素變化。（五）對關注2類信貸資產(chǎn)，要密切跟蹤潛在風險因素的變化情況，分析評價其對信貸資產(chǎn)安全的影響，對信貸資產(chǎn)擔保有缺陷的，要及時補辦擔保或改善原有的擔保措施，在風險因素未好轉之前，一般不增加信貸資產(chǎn)。對符合本行信貸支持政策，滿足所設定投放條件的，可適度給予信貸支持。（六）對關注3類信貸資產(chǎn)，要重視風險因素的變化情況，分析不利因素可能轉化的缺陷和風險，及時通過調整授信或用信方式等措施應對，在風

47、險因素未好轉之前，一般應考慮下降信貸資產(chǎn)余額。（七）對次級1類信貸資產(chǎn)，要采取各種措施減少可能帶來的風險和損失，糾正還款能力明顯不足和抵（質）押物不足值的缺陷，在最有利時機保全資產(chǎn)，降低損失。同時可考慮將客戶列入退出范圍并采取相應措施。（八）對次級2類信貸資產(chǎn)，要加強信貸資產(chǎn)本息的催收，保證訴訟時效，密切注意信貸資產(chǎn)保證及抵（質）押物情況變化，列入退出范圍的，應盡可能地壓縮信貸資產(chǎn)。（九）對可疑類信貸資產(chǎn)，要借助法律手段催收，依法追究擔保人責任和行使抵押權，并加強對客戶的監(jiān)控，密切注意與客戶有關的合并、重組、托管等不確定因素，采取相應的信貸資產(chǎn)保全措施，防止信貸資產(chǎn)流失。（十）對損失類信貸資產(chǎn)

48、，及時足額申報債權，依法參與破產(chǎn)清算，采取一切必要的手段清收，盡可能地減少信貸資產(chǎn)損失；對確定已造成損失的信貸資產(chǎn)，按有關規(guī)定予以核銷。第四十一條 本行信貸部和稽核內審部應定期（按季）和不定期地對風險分類工作進行檢查，且每年至少組織一次全面檢查，檢查內容主要包括：（一）風險分類制度的執(zhí)行情況。（二）風險分類工作的組織實施情況。（三）分類標準、方法、程序的執(zhí)行情況。（四）分類結果的真實性、準確性（偏離度分析）。（五）風險分類檔案的建立和管理情況。（六）分類結果在風險管理中的運用情況。第四十二條 客戶經(jīng)理、分類管理人員、支行長、信貸部、稽核內審部、貸審委和風管委是信貸資產(chǎn)風險分類的責任人及責任部門。（一）客戶經(jīng)理的主要職責：1、盡職做好授信業(yè)務的調查（檢查）；2、收集并認真審查信貸檔案；3、借助財務分析、現(xiàn)金流量分析、非財務因素分析、擔保因素分析等方法對借款人還款可能性進行評估，并在大信貸平臺資產(chǎn)風險分類系統(tǒng)中及時填制客戶相關信息；4、提出初分建議和理由；5、匯總分類結果和調整情況，上報分類管理人員處。（二）分類管理人員的主要職責：1、對客戶經(jīng)理進行風險分類的技術輔導。2、對客戶經(jīng)理風險分類工作過程進行監(jiān)督。3、對客戶經(jīng)理風險分類的初分結果進行初審。4、定期對風險分類工作進行總結，并督促客戶