1、低值消耗品管理規(guī)定，目錄1 .目的2 .定義3 .范圍4 .工作職責5 .工作流程6 .審查7 .其他低值消耗品管理規(guī)定，1 .目的加強低值消耗品管理，完全保護公司資產，準確進行財務糾正。 低價消耗品管理規(guī)定，2 .生產經營過程中必要的個別價值在1000元以下，或者定義不屬于生產、經營主要設備的物品的單位價值在2000元以下，耐用年限在2年以下，如工具器具、管理器具、玻璃器具、工具等符合公司實際情況的試驗片、撐條、低價消耗品管理規(guī)定，3 .范圍全公司所有部門、低價消耗品管理規(guī)定，4.1綜合部負責勞動保險用品和辦公用品等低價消耗品的日常管理、帳簿的制作、報廢審查和月末的收取、發(fā)送、存款報告的制作

2、和盤點核對等，4.2采購部負責生產工具、刀具、庫存核對等負責玻璃器具等低價消耗品的日常管理、帳簿的制作、報廢審查和月末收入、發(fā)送、保存報告書的制作和盤點核對等，低價消耗品管理規(guī)定，4.3財務部：負責低價消耗品的日常監(jiān)視、盤點、帳簿核對、財務會訂、報廢批準等，低價消耗品管理規(guī)定，4.4各使用部門：低價消耗品的檢查， 負責保存，負責紙張和電子臺帳的制作，低價格消耗品管理規(guī)定，4.5質量部負責試驗品的日常管理，臺帳的制作，盤點核對等，低價格消耗品管理規(guī)定，5 .工作流程5.1低價格消耗品入庫：低價格消耗品入庫前由使用部門進行檢查， 具體的檢查標準是以滿足使用要求為基礎的檢查結論是在采購單上簽字確認的

3、檢查不合格品，不得入庫，采購退貨處理，低價消耗品管理規(guī)定，5.2訂畫，采購管理倉庫管理者根據采購單和申請書進行入庫會訂操作， 入庫數量保證不超過申請書數量，超過數量拒絕接收5.3低價消耗品出庫：倉庫管理人員對簽字齊全的收據進行出庫會訂操作的低值消耗品管理規(guī)定，5.4低值消耗品的使用：各部門在使用低值消耗品中發(fā)現質量或規(guī)格型號不符合要求時， 以低值消耗品的使用情況反饋表的形式向采購部門反饋意見采購部門在收到意見反饋表后，在3天內提出處理意見5.5月末報告：倉庫管理員每月月末制作當月低值消耗品的收到、發(fā)送、保存報告，并在下月2日前向公司財務部報告， 格式見附件二：低值易耗品接收、發(fā)送、保存報告，低

4、值易耗品管理規(guī)定，5.6臺帳比對：低值易耗品主控部門月末與財務部比對低值易耗品臺帳，帳目一致，帳目一致， 應對出現的差異及時查找原因5.7物資盤點：低值消耗品每季度全面盤點，具體時間由財務部和主部門根據實際情況確定的具體盤點由低價消耗品主控部門、財務部共同組織各部門進行的盤點結束后， 各倉庫應在3天內向財務部報告盤點結果，低值消耗品管理規(guī)定，對5.8盤點中出現的差異：由各倉庫負責差異分析，會計部負責會計部的審核，會計部負責相關負責人及公司的審核，審核結果向綜合部報告執(zhí)行的5.9低價消耗品訂正處理：在實際接收材料時，倉庫管理員確認實際用途，財務根據用途將低值的消耗品費用一次性攤銷給成本中心，作為

5、本期費用，低價消耗品管理規(guī)定，5.10低價消耗品庫存管理原則：分類配置，標志明確， 甲午月結具體倉庫庫存管理參照倉庫管理操作規(guī)范5.11發(fā)票清算：低價消耗品清算分出庫結算和入庫結算，低價消耗品管理規(guī)定，5.11.1出庫結算：采購部門按倉庫發(fā)放簽名齊全的出庫發(fā)票、采購發(fā)票，并提交財務部辦理結算手續(xù)5.11.2入庫結算：采購公司按倉庫辦理結算手續(xù)、低值易耗品管理規(guī)定，6 .審核6.1物資入庫前，主控部門應在物資檢驗手續(xù)合格后入庫。 采購物資未達到檢驗標準，由主控部門辦理檢驗手續(xù)的，每次罰款值較低的消耗品主控部門應當100元的6.2倉庫管理員在物資實物入庫或出庫操作當天完成會訂出入操作處理，并在當天內完成總賬的維護。 否則，對于延誤一天罰款20元的錯誤出入庫會訂操作，每次罰款的倉庫管理員50元，不按照低價消耗品管理規(guī)定、6.3財務部或制度要求和有關機關進行登記核對，每次罰款100元的6.4各倉庫每月收到、發(fā)放、保存報告， 下月2日前向公司會計部報告，遲一天應處50元罰款的6.5低價消耗品主控部門未按財務要求盤存管理的物資，每次處200元罰款，低價消耗品管理規(guī)定，6.6倉庫保管不良造成物資損失、損毀、報廢的； 按物資賬面價值賠償，同時對罰款200元的6.7庫存低值易耗品，定好配