1、固定資產采購管理系統(tǒng)第一條為有效管理固定資產購置，降低購置成本，特制定本制度。第二條本制度適用于所需機械設備的采購，以及采購和建設項目等。第三條編制固定資產采購計劃和預算。1.固定資產使用部門根據實際需要，編制年度固定資產購置計劃，填寫部門固定資產新增計劃表和固定資產購置預算表。經部門主管審核批準后，上報資產管理部匯總。2.資產管理部固定資產管理員對各部門上報的固定資產新增計劃表和固定資產購置預算表進行審核匯總，并據此編制固定資產購置預算表，報財務部審批備案。3.固定資產管理員的審計內容包括以下幾個方面。(1)購買原因。(2)購買時間。(3)采購數(shù)量。(4)如果由于折舊年限需要增加現(xiàn)有固定資產

2、，則應復核相應的購置時間和實際折舊年限。4.固定資產新增計劃表和固定資產購置預算表經資產管理部經理審核簽字后提交財務部。5.財務部審核下一年度固定資產采購計劃，經財務總監(jiān)簽字確認后，提交董事會審批，形成下一年度正式固定資產購置預算表和固定資產新增計劃表，并在財務部和資產管理部存檔保存。6.各部門根據正式的固定資產購置計劃申請購置固定資產。第四條購買申請。1.根據年度新增固定資產計劃和實際使用需要，各部門應詳細填寫固定資產采購申請表，并提出固定資產購置申請。2.申請表的內容主要包括：名稱、規(guī)格、型號、固定資產預算金額、主要生產廠家及采購原因等。3.固定資產采購申請表各部門的采購申請人應報部門領導

3、審核簽字。如果是計劃外采購，應提交計劃外固定資產購置說明，詳細說明計劃外采購的原因。第五條審批。1.資產管理部固定資產管理員對使用部門提交的采購申請單進行審核。2.審核內容包括：采購金額、采購申請是否得到部門主管的合理批準、是否為計劃采購等。3.固定資產管理人提交資產管理部經理簽字確認后，再提交財務部審核，財務總監(jiān)和總裁按權限審批。第6條采購。1.采購部根據批準的固定資產采購申請單進行采購，并根據申請受理時間對采購申請單進行連續(xù)編號。2.在采購過程中注意以下六點。(1)購買固定資產應堅持多方詢價(不少于三方)的原則，確保資產購買價格的合理性。(2)單批購買固定資產金額達到10000元以上，投標

4、文件和交易合同應報財務部備案。(3)對于不適合投標的，應進行市場調查和多渠道詢價，然后確定供應商。(4)采購人員在選擇供應商時，應關注供應商的資質、能力、信譽和質量保證體系；同時，根據供應商的報價書及其他書面材料填寫固定資產供貨商綜合評估表，以書面形式記錄選擇過程，并根據價格、質量、交貨時間、付款條件、制造商的聲譽和歷史使用情況選擇最佳方案。(5)供應商或承包商確定后，買方或相關負責人應在授權范圍內與其簽訂合同。(6)合同應明確所購固定資產的型號、性能、價格、質量要求、交付期限和結算方式，或土建工程的結構、面積、工期、成本和質量標準。第7條接受。在收到供應商發(fā)送的機械設備或承包商發(fā)送的“竣工驗

5、收通知”后(2)如果驗收符合質量標準，填寫合格的書面文件和“付款通知”，通知財務部門結算價款。第八條轉移。1.固定資產驗收合格后，由資產管理部門移交使用部門使用。2.資產管理部門應出具固定資產配置表一式三份。經資產管理部門和使用部門簽字后，資產管理部門留存一份，一份交用戶作為填寫固定資產登記卡的依據，第三份交財務部門辦理會計手續(xù)。第九條結算和支付。財務部門應檢查驗收文件、付款通知、供貨或合同合同、票據和發(fā)票。經審核無誤后，固定資產會計開具付款憑證，出納與供應商或承包商結算付款。第10條安裝。1.待安裝的固定資產，由固定資產使用部門填寫固定資產接收單，經總裁批準后取出。2.如果采購合同規(guī)定供應商負責安裝，工程部應協(xié)助供應商進行安裝；如果供應商不負責安裝，則由工程部負責安裝和調試，并在安裝和調試合格后投入使用。同時，將設備請購單送財務部門記賬。第十一條簿記。1.固定資產會計應檢查原始憑證是否與會計憑證一致，并根據原始憑證和會計憑證及時登記固定資產明細賬、固定資產登記簿和開立固定資產登記卡。2.登記后，應在記賬憑證上簽名或蓋章，并與原始憑證一起轉到