1、貿(mào)易融資及保函授信產(chǎn)品特性及風(fēng)險(xiǎn)指引說明一、產(chǎn)品類別主要按業(yè)務(wù)品種劃分，具體包括：出口信用證、出口托收、匯入?yún)R款、進(jìn)口開證、進(jìn)口代收、匯出匯款、保函、保理、國內(nèi)信用證項(xiàng)下融資及福費(fèi)廷、短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資等十一類。二、產(chǎn)品描述主要包括產(chǎn)品定義、產(chǎn)品功能、適用范圍等。三、產(chǎn)品特性主要描述產(chǎn)品自身特點(diǎn)，個(gè)別與類似產(chǎn)品進(jìn)行了比較。四、主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)側(cè)重于分析產(chǎn)品自身的風(fēng)險(xiǎn)要素及表現(xiàn)形式，其中：進(jìn)出口貿(mào)易融資（包括保理）主要針對(duì)圍繞具體貿(mào)易背景對(duì)影響第一還款來源的風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行了分析。授信開立保函（僅指非融資類保函，融資類保函授信比照中國銀行貸款管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行）主要對(duì)保函項(xiàng)下可能導(dǎo)致索賠的因素進(jìn)行分

2、析，包括申請人未履約或受益人無理索賠兩種情況。其中，對(duì)前者的分析主要側(cè)重于申請人在保函項(xiàng)下的履約能力（如被擔(dān)保人與申請人非同一方，應(yīng)重點(diǎn)分析被擔(dān)保人的履約能力），對(duì)后者的分析則主要圍繞受益人的資信狀況。本辦法中所指的第一還款來源：出口業(yè)務(wù)主要指出口應(yīng)收帳款下形成的現(xiàn)金流，進(jìn)口業(yè)務(wù)主要指進(jìn)口貨物銷售形成的現(xiàn)金流以及生產(chǎn)型企業(yè)銷售產(chǎn)品形成的現(xiàn)金流。上述現(xiàn)金流一般為我行可以控制的那部分。貿(mào)易融資項(xiàng)下對(duì)第二還款來源或保函項(xiàng)下發(fā)生索賠后的保全措施的要求與其它授信產(chǎn)品有共性，主要指基于客戶信用的償債能力，本指引不做重復(fù)規(guī)定。五、風(fēng)險(xiǎn)審核部分主要針對(duì)各產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)要素對(duì)審核內(nèi)容予以具體化。六、控制措施主要指業(yè)

3、務(wù)審核或后期管理過程中應(yīng)采取的可降低第一還款來源損失或保函項(xiàng)下發(fā)生索賠可能性的具體措施。七、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)確定的依據(jù)和使用方法1、風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)確定的依據(jù)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)是在綜合考慮不同產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)特性：如風(fēng)險(xiǎn)的程度和頻度、擔(dān)?；虻盅海ㄈ缲洐?quán)或金融機(jī)構(gòu)的承諾等）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的緩釋程度、實(shí)際業(yè)務(wù)中發(fā)生違約或損失的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)等因素的基礎(chǔ)上確定的，其中：（1）在確定進(jìn)口貿(mào)易融資產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)時(shí)主要考慮我行是否可以控制貨權(quán)以及相關(guān)貨物抵押對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的緩釋；（2）在確定出口貿(mào)易融資產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)時(shí)考慮的主要因素包括：出口貨款是否有金融機(jī)構(gòu)（包括保理商）信用擔(dān)保、貨權(quán)是否可控以及相關(guān)貨物抵押對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的緩釋；（3）在確定保函產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)時(shí)

4、主要考慮保函所支持的是否是客戶履行其正常商業(yè)義務(wù)的能力及其相關(guān)的特定合同或交易的風(fēng)險(xiǎn)程度、發(fā)生索賠的可能性等因素；2、風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的使用：（1）本產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為與對(duì)同一（或資信相同）客戶發(fā)放直接信貸產(chǎn)品相比的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)程度，為最低限制比例。由于貿(mào)易背景、客戶資信、外部環(huán)境（政治、經(jīng)濟(jì)）的變化對(duì)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)程度影響較大，在具體業(yè)務(wù)中如對(duì)資信不了解或較差企業(yè)的融資或授信，也可適當(dāng)提高系數(shù)比例或不按此比例執(zhí)行。（2）產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)僅在根據(jù)貿(mào)易融資及保函授信管理辦法核定授信額度的情況下，在具體敘做業(yè)務(wù)時(shí)確定占用額度的比例或調(diào)劑使用不同類型授信額度的參考系數(shù)。以授信開證為例，假定可控制貨權(quán)授信開證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為0

5、.4,不可控制貨權(quán)授信開證業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為1.0，則辦理1單位可控制貨權(quán)授信開證業(yè)務(wù)，只需占用0.4單位的進(jìn)口授信額度，而辦理1單位不可控制貨權(quán)授信開證業(yè)務(wù)，需占用1單位進(jìn)口授信額度；（3）客戶已提供保證金或以國債、銀行存單做足額質(zhì)押部分的部分不占用授信額度。以授信開證業(yè)務(wù)為例，如我行在客戶提供40%的保證金的條件下為其核定了100萬美元進(jìn)口授信額度。當(dāng)客戶向我行申請開立100萬美元可控制貨權(quán)信用證時(shí)，如果客戶在該筆業(yè)務(wù)項(xiàng)下另行交納20%的保證金，則按60萬美元占用授信額度。（4）原則上承擔(dān)誰的授信風(fēng)險(xiǎn)占用誰的額度。授信風(fēng)險(xiǎn)主要來自工商客戶的占用工商客戶額度，在各產(chǎn)品后直接標(biāo)出風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)；授信風(fēng)

6、險(xiǎn)主要來自金融機(jī)構(gòu)的占用金融機(jī)構(gòu)授信額度，按金融機(jī)構(gòu)客戶授信額度領(lǐng)用及折算規(guī)定執(zhí)行（在各產(chǎn)品后標(biāo)明占用金融機(jī)構(gòu)額度及風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)以供參考），辦理業(yè)務(wù)時(shí)需通過金融機(jī)構(gòu)客戶信息管理系統(tǒng)在線申領(lǐng)額度。出口信用證項(xiàng)下單證相符押匯、出口信用證項(xiàng)下貼現(xiàn)、國內(nèi)信用證項(xiàng)下賣方押匯、國內(nèi)信用證項(xiàng)下議付在工商客戶額度不足的情況下可占用金融機(jī)構(gòu)額度。以福費(fèi)廷業(yè)務(wù)為例，如客戶向我行申請辦理100萬美元一年期以內(nèi)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，如按金融機(jī)構(gòu)授信管理辦法該類風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為0.8,則占用代理行授信額度80萬美元。如果額度的使用條件規(guī)定了需同時(shí)交納一定比例保證金的情況下，該部分保證金應(yīng)從授信金額中扣減。 八、本指引與貿(mào)易融資及保函授信風(fēng)

7、險(xiǎn)管理辦法（下稱管理辦法）的關(guān)系。管理辦法是貿(mào)易融資及保函業(yè)務(wù)授信風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定，旨在確定貿(mào)易融資及保函授信業(yè)務(wù)的客戶準(zhǔn)入資格和授信限額；可提供的授信類型以及授信的條款和條件；授信程序、權(quán)限；授后管理等。本指引則是提示不同產(chǎn)品主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)以及應(yīng)采取的控制措施，與信貸相比的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度等，供授信審核和具體操作中參考，但鑒于信用風(fēng)險(xiǎn)與操作性風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性，建議充分認(rèn)識(shí)并重視本指引中的相關(guān)提示。九、關(guān)于欺詐風(fēng)險(xiǎn)。國際貿(mào)易結(jié)算因具有環(huán)節(jié)多、技術(shù)要求高、交易背景相對(duì)復(fù)雜等特點(diǎn)，經(jīng)常成為不法分子實(shí)施欺詐的工具。然而，盡管各類詐騙風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式不同、實(shí)施手段各異，只要各行在受理各類國際結(jié)算和貿(mào)易融資時(shí)嚴(yán)格

8、遵循“了解你的客戶，了解你客戶的客戶”的原則，就不會(huì)給不法分子造成可乘之機(jī)。鑒此，對(duì)各類貿(mào)易融資項(xiàng)下欺詐風(fēng)險(xiǎn)的防范不在本指引中討論。1、產(chǎn)品類別 出口信用證融資1.1 產(chǎn)品名稱 打包貸款產(chǎn)品描述打包貸款是我行應(yīng)信用證受益人（出口商）申請向其發(fā)放的用于信用證項(xiàng)下貨物采購、生產(chǎn)和裝運(yùn)的專項(xiàng)貸款。打包貸款還款來源為信用證項(xiàng)下出口收匯，如出口商交單時(shí)為其辦理了出口押匯（或貼現(xiàn)、付費(fèi)廷），應(yīng)從中扣收打包貸款。產(chǎn)品特性1、與出口押匯相比，屬交單前融資，存在出口商履約風(fēng)險(xiǎn)。2、還款來源有開證行有條件的信用保障。3、屬專項(xiàng)貸款，貿(mào)易背景清晰，適合封閉管理。主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、出口商履約風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為：無相關(guān)商品生

9、產(chǎn)或貨源組織能力、挪用打包款項(xiàng)、因自身經(jīng)營管理不善或相關(guān)政策變化導(dǎo)致出口商喪失履約能力、發(fā)運(yùn)商品存在與貿(mào)易合同嚴(yán)重不符等。前三種情況會(huì)導(dǎo)致出口商無法按期交單，最后一種情況易導(dǎo)致貿(mào)易糾紛甚至演變?yōu)榉稍V訟，增加開證行拒付風(fēng)險(xiǎn)。2、開證行信用風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為：開證行無理拒付、因自身經(jīng)營管理不善或外部原因引發(fā)財(cái)務(wù)危機(jī)造成支付困難等。3、進(jìn)口商所在國家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)，主要指由于戰(zhàn)爭、內(nèi)亂、經(jīng)濟(jì)或金融危機(jī)等使開證行不能正常履行其義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。4、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，主要指銀行業(yè)務(wù)人員在信用證真實(shí)性和條款審查及對(duì)信用證項(xiàng)下單據(jù)進(jìn)行審核時(shí)可能出現(xiàn)的技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)。審核要點(diǎn)1、出口商履約能力。通過審核其營業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表等了

10、解其所有權(quán)性質(zhì)、經(jīng)營范圍、財(cái)務(wù)狀況、盈利能力等。如出口商屬加工企業(yè)，應(yīng)考察其是否具備相關(guān)商品生產(chǎn)能力；如出口商屬商貿(mào)企業(yè)，應(yīng)考察其是否具備貨源組織能力；出口商是否有不良?xì)v史記錄等。2、開證行的資信狀況。通過我行金融機(jī)構(gòu)客戶信息管理系統(tǒng)、銀行年鑒或其它資料了解開證行組織架構(gòu)、資產(chǎn)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、權(quán)威機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)、本國及世界排名等，以確定其是否具備償付能力。如開證行與我行有業(yè)務(wù)往來，應(yīng)進(jìn)一步了解其經(jīng)營作風(fēng)和以往付匯記錄，如開證行經(jīng)營作風(fēng)惡劣，或因內(nèi)部管理不善財(cái)務(wù)狀況已明顯惡化，應(yīng)不予辦理打包貸款或從嚴(yán)落實(shí)擔(dān)保條件后發(fā)放貸款。3、進(jìn)口商所在國家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)了解進(jìn)口商所在國家或地區(qū)政局是否穩(wěn)定、是否發(fā)生

11、金融危機(jī)或出現(xiàn)危機(jī)前兆、是否有不利于正常收匯的金融管制措施、是否在某國制裁范圍之內(nèi)等。如果出現(xiàn)上述不利于安全收匯的因素，應(yīng)不予辦理打包貸款。4、信用證真實(shí)性及條款審核。真實(shí)性方面，如屬TELEX或信開信用證，應(yīng)通過核驗(yàn)印押確保信用證真實(shí)可靠；條款方面，主要審核信用證裝、效期規(guī)定是否合理、是否含有軟條款及其它可能影響安全收匯的規(guī)定等。控制措施1、根據(jù)出口商的業(yè)務(wù)流程、實(shí)際資金需求、創(chuàng)匯成本等情況確定打包貸款比例。一般情況下，打包貸款金額不能超過信用證金額的80%。2、打包貸款期限與信用證付款期限、出口業(yè)務(wù)流程合理匹配。如擬以出口押匯歸還打包貸款，貸款期限不應(yīng)超過信用證效期；如擬以出口收匯款項(xiàng)歸還

12、貸款，貸款期限不應(yīng)超過信用證付款期加預(yù)計(jì)資金在途時(shí)間。3、如賣方屬商貿(mào)企業(yè)，應(yīng)對(duì)貸款資金流向進(jìn)行監(jiān)控；如賣方屬生產(chǎn)型企業(yè)，應(yīng)對(duì)其生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)行監(jiān)督，以免出現(xiàn)資金挪用或因經(jīng)營管理不善導(dǎo)致不能按期發(fā)貨、交單。4、根據(jù)UCP500及相關(guān)國際慣例從嚴(yán)審核單據(jù)，并實(shí)行復(fù)核制，確保單證相符、單單一致。5、如在收匯之前進(jìn)口商所在國家或地區(qū)發(fā)生經(jīng)濟(jì)危機(jī)、政變或暴動(dòng)等可能影響安全收匯的因素，應(yīng)及時(shí)收回融資款項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)：11.2 產(chǎn)品名稱 信用證項(xiàng)下單證相符押匯產(chǎn)品描述信用證項(xiàng)下單證相符押匯是指出口商（受益人）發(fā)貨后，我行憑單證相符單據(jù)向其提供的短期資金融通。單證相符押匯還款來源為信用證項(xiàng)下出口收匯款項(xiàng)，我行對(duì)出

13、口商有追索權(quán)，如開證行/承兌行到期不履行付款責(zé)任，我行應(yīng)向出口商追索押匯本息。產(chǎn)品特性1、與打包貸款相比，屬貨物出運(yùn)后交單時(shí)融資，出口商履約風(fēng)險(xiǎn)較小。2、屬單據(jù)交易，開證行付款承諾獨(dú)立于基礎(chǔ)合約。主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、開證行信用風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為：開證行無理拒付、因自身經(jīng)營管理不善或外部原因引發(fā)財(cái)務(wù)危機(jī)造成支付困難等。2、進(jìn)口商所在國家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)，主要指發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂、經(jīng)濟(jì)或金融危機(jī)等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，使得進(jìn)口商不能正常履行其義務(wù)。3、技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，主要指銀行業(yè)務(wù)人員在信用證真實(shí)性和條款審查及對(duì)信用證項(xiàng)下單據(jù)進(jìn)行審核時(shí)可能出現(xiàn)的技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)。4、出口商履約風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為因出口商品存在較為嚴(yán)重的質(zhì)量或數(shù)量問題，導(dǎo)

14、致買賣雙方發(fā)生貿(mào)易糾紛甚至演變?yōu)榉稍V訟，從而增加開證行拒付的風(fēng)險(xiǎn)。審核要點(diǎn)1、出口商履約能力。如出口商屬生產(chǎn)企業(yè)，應(yīng)考察其是否具備相關(guān)商品生產(chǎn)能力；如出口商屬商貿(mào)企業(yè)，應(yīng)考察其是否具備貨源組織能力；在以往同類商品出口時(shí)，是否因商品質(zhì)量或數(shù)量問題與貿(mào)易伙伴發(fā)生過糾紛等。2、開證行的資信狀況。通過我行金融機(jī)構(gòu)客戶信息管理系統(tǒng)、銀行年鑒或其它資料了解開證行組織架構(gòu)、資產(chǎn)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、權(quán)威機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)、本國及世界排名等，以確定其是否具備償付能力。如開證行與我行有經(jīng)常業(yè)務(wù)往來，應(yīng)進(jìn)一步了解其經(jīng)營作風(fēng)和以往付匯記錄，如開證行經(jīng)營作風(fēng)惡劣，或因內(nèi)部管理不善財(cái)務(wù)狀況已明顯惡化，應(yīng)不予辦理出口押匯或占用出口商在

15、我行的授信辦理押匯。3、進(jìn)口商所在國家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)了解進(jìn)口商所在國家或地區(qū)政局是否穩(wěn)定、是否發(fā)生金融危機(jī)或出現(xiàn)危機(jī)前兆、是否有不利于正常收匯的金融管制措施、是否在美國制裁范圍之內(nèi)等。如果出現(xiàn)上述不利于安全收匯的因素，應(yīng)不予辦理出口押匯或從嚴(yán)落實(shí)擔(dān)保條件后辦理押匯。4、信用證條款及項(xiàng)下單據(jù)審查，主要審核信用證是否含有軟條款及其它可能影響安全收匯的規(guī)定、單據(jù)表面是否嚴(yán)格單證相符、單單一致等?？刂拼胧?、根據(jù)UCP500及相關(guān)國際慣例從嚴(yán)審核單據(jù)，并實(shí)行復(fù)核制，確保單證相符、單單一致。2、如在收匯之前進(jìn)口商所在國家或地區(qū)發(fā)生經(jīng)濟(jì)危機(jī)、政變或暴動(dòng)等可能影響安全收匯的因素，應(yīng)及時(shí)從出口商帳戶中扣回融資

16、款項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)：0.2，在線申請金融機(jī)構(gòu)授信額度時(shí)0.2；1.3 產(chǎn)品名稱 信用證項(xiàng)下單證不符押匯產(chǎn)品描述 信用證項(xiàng)下單證不符押匯是指我行憑出口商提交的信用證項(xiàng)下單證不符單據(jù)向其提供的短期資金融通。單證不符押匯還款來源為出口收匯，我行對(duì)出口商有追索權(quán)，如開證行/承兌行到期不履行付款責(zé)任，我行應(yīng)向出口商追索押匯本息。 產(chǎn)品特性開證行不再承擔(dān)信用證項(xiàng)下第一性付款責(zé)任，出口貨款能否收回取決于進(jìn)口商是否接受不符點(diǎn)單據(jù)。主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、出口商品市場風(fēng)險(xiǎn)，是單證不符押匯的主要風(fēng)險(xiǎn)來源。如市場價(jià)格呈上揚(yáng)走勢，進(jìn)口商憑不符點(diǎn)拒付的可能性小；否則，進(jìn)口商拒付或要求降價(jià)的可能性大。2、出口商履約風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為出口

17、商交運(yùn)的商品存在質(zhì)量或數(shù)量問題，增加進(jìn)口商最終拒付風(fēng)險(xiǎn)。3、進(jìn)口商所在國家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)，主要指發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂、經(jīng)濟(jì)或金融危機(jī)等可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。4、進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口商經(jīng)營不善或倒閉而無力支付，或者進(jìn)口商以單據(jù)存在不符點(diǎn)為由要挾出口商大幅度降價(jià)，導(dǎo)致出口商最終只能收回部分貨款。審核要點(diǎn)1、出口商品市場情況。主要了解國際當(dāng)前出口商品市場行情及變化趨勢，如市場價(jià)格呈上揚(yáng)走勢，押匯風(fēng)險(xiǎn)較小；反之，押匯風(fēng)險(xiǎn)較大。2、不符點(diǎn)性質(zhì)。主要審核單據(jù)上的不符點(diǎn)是否對(duì)進(jìn)口商權(quán)益構(gòu)成實(shí)質(zhì)性損害，如不符點(diǎn)屬一般性拼寫錯(cuò)誤等，進(jìn)口商拒付可能性較?。蝗绮环c(diǎn)涉及出口商品數(shù)量、規(guī)格、品質(zhì)或?qū)儆趪?yán)重遲交單等情況，則進(jìn)口商拒付可

18、能性大。3、進(jìn)口商與出口商關(guān)系及其以往付款記錄。如進(jìn)口商與出口商有常年貿(mào)易伙伴關(guān)系，且從未發(fā)生過貿(mào)易糾紛，則進(jìn)口商拒付可能性小。4、出口商信用記錄和履約能力。主要考察出口商是否具備相應(yīng)履約能力，以往同類產(chǎn)品出口是否發(fā)生過貿(mào)易糾紛等。5、進(jìn)口商所在國家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)（同1.2）?？刂拼胧?、根據(jù)不符點(diǎn)性質(zhì)、出口商品特點(diǎn)及市場情況、進(jìn)口商與出口商關(guān)系等合理確定融資比例（一般情況下不高于80%）。2、出單后加強(qiáng)跟蹤?？蛻舴矫妫瑧?yīng)建議出口商積極與進(jìn)口商聯(lián)系，爭取對(duì)方放棄不符點(diǎn)；開證行方面，應(yīng)請求其積極與進(jìn)口商洽商是否接受不符點(diǎn)單據(jù)，并密切關(guān)注單據(jù)的下落。3、如進(jìn)出口商雙方協(xié)商失敗，或開證行已明確提出退單，

19、應(yīng)及時(shí)通知出口商，同時(shí)從其帳戶中扣收押匯款項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)：可控制貨權(quán)0.5,不可控貨權(quán)1；1.4 產(chǎn)品名稱 出口信用證項(xiàng)下貼現(xiàn)產(chǎn)品描述 出口信用證項(xiàng)下貼現(xiàn)是指我行在出口信用證項(xiàng)下從出口商購入已經(jīng)銀行承兌的未到期遠(yuǎn)期匯票或已經(jīng)銀行承付的未到期遠(yuǎn)期債權(quán)。如承兌/承付銀行到期不付款，我行對(duì)出口商有追索權(quán)。（出口托收項(xiàng)下代收行保付商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)也可參照辦理）產(chǎn)品特性1、作為善意持票人或債權(quán)受讓人，我行可向承兌行/承付行直接索償。在前種情況下，我行對(duì)承兌行的權(quán)利優(yōu)于出口商。2、與出口押匯相比，屬開證行/指定銀行承兌/承付后融資，無內(nèi)部操作和技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)。主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、承兌/承付行所在國家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)。2、承

20、兌/承付行信用風(fēng)險(xiǎn)。審核要點(diǎn)1、承兌/承付行所在國家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)（同1.2）。2、承兌/承付行資信狀況（同1.2）。控制措施1、承兌/承付到期日之前及時(shí)索償。2、如因承兌/承付行所在國家或地區(qū)發(fā)生經(jīng)濟(jì)危機(jī)、政變或暴動(dòng)，導(dǎo)致未能如期收匯，應(yīng)及時(shí)從出口商帳戶中扣回融資款項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)：0.2，在線申請金融機(jī)構(gòu)授信額度時(shí)，承兌匯票：180天以內(nèi)0.2；180-365天0.4；365天以上1.0。承付后押匯：180天以內(nèi)0.3；180-365天0.5；365天以上1.0；1.5 產(chǎn)品名稱 福費(fèi)廷產(chǎn)品描述福費(fèi)廷指在遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下，我行從出口商要求無追索權(quán)地買斷經(jīng)開證銀行或其指定銀行承兌的未到期匯票或經(jīng)開證銀

21、行或其指定銀行承付（確認(rèn)到期日）的未到期債權(quán)，以及在承兌交單（D/A）項(xiàng)下，我行應(yīng)出口商要求無追索權(quán)地買斷經(jīng)銀行保付的已承兌商業(yè)匯票。如果我行購買的是承付債權(quán)，在下列情況下我行對(duì)出口商保留追索權(quán)：第一，因法院止付令、禁付令、凍結(jié)令或其它具有相同或類似功能的司法命令導(dǎo)致我行未能獲得償付；第二，出口商嚴(yán)重違反其在與我行簽署的福費(fèi)廷業(yè)務(wù)合同中的聲明與承諾，出售給我行的不是源于正當(dāng)交易的有效債權(quán)。我行辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，既可將買斷的匯票/債權(quán)保留至到期日向債務(wù)人或承兌/承付/保付銀行要求付款，也可根據(jù)國別風(fēng)險(xiǎn)、承兌/承付/保付銀行的資信狀況及我行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)敞口情況等，在買斷匯票/債權(quán)的同時(shí)或在持有一段時(shí)間

22、后，將未到期的匯票/債權(quán)轉(zhuǎn)賣給其它金融機(jī)構(gòu)，或通過風(fēng)險(xiǎn)參與(Risk Participation)的形式將有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)出讓給其它金融機(jī)構(gòu)。產(chǎn)品特性1、作為善意持票人或債權(quán)受讓人，我行可向承兌行/承付行直接索償。在前種情況下，我行對(duì)承兌行的權(quán)利優(yōu)于出口商。2、與出口押匯相比，屬開證行/指定銀行承兌/承付后融資，無內(nèi)部操作和技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)；與貼現(xiàn)相比，我行對(duì)出口商無追索權(quán)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、承兌/承付行所在國家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)。2、承兌/承付行信用風(fēng)險(xiǎn)。審核要點(diǎn)1、承兌/承付行所在國家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)（同1.2）。2、承兌/承付行資信狀況（同1.2）?？刂拼胧?、承兌/承付到期日之前及時(shí)索償。2、如因法院止付令而使我行未能按

23、期收到付款或有證據(jù)表明客戶出售給我行的不是源于正當(dāng)交易的有效債權(quán)時(shí)，我行應(yīng)及時(shí)向客戶行使追索權(quán)。風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)：在線申請金融機(jī)構(gòu)授信額度，180天以內(nèi)0.5，180-365天以內(nèi)0.8；1-3年1.0；3-5年1.2；5年以上1.5；1.6 產(chǎn)品名稱 出口信用證保兌產(chǎn)品描述出口信用證保兌是指我行在開證行之外獨(dú)立地對(duì)受益人承擔(dān)第一性付款責(zé)任，分為公開保兌和沉默保兌兩種方式。公開保兌是指在保兌型信用證項(xiàng)下，我行接受開證行指示對(duì)受益人獨(dú)立承擔(dān)保證付款責(zé)任；沉默保兌是指在非保兌型信用證項(xiàng)下，我行接受受益人要求對(duì)其承擔(dān)保證付款責(zé)任。1.6.1 產(chǎn)品名稱 公開保兌產(chǎn)品特性1、與沉默保兌和出口押匯相比，作為信用證

24、指定銀行，我行對(duì)開證行的權(quán)利優(yōu)于出口商。2、與福費(fèi)廷業(yè)務(wù)相比，屬承兌/承付前授信，存在內(nèi)部操作和技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、開證行所在國家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)（同1.2）。2、開證行信用風(fēng)險(xiǎn)（同1.2）。3、技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，主要指審核出口單據(jù)時(shí)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。審核要點(diǎn)1、開證行的資信狀況。通過我行金融機(jī)構(gòu)客戶信息管理系統(tǒng)、銀行年鑒或其它資料了解開證行組織架構(gòu)、資產(chǎn)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、權(quán)威機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)、本國及世界排名等，以確定其是否具備償付能力。如開證行與我行有經(jīng)常業(yè)務(wù)往來，應(yīng)進(jìn)一步了解其經(jīng)營作風(fēng)和以往付匯記錄，如開證行經(jīng)營作風(fēng)惡劣，或因內(nèi)部管理不善財(cái)務(wù)狀況已明顯惡化，應(yīng)不予辦理保兌。2、進(jìn)口商所在國家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)了解進(jìn)

25、口商所在國家或地區(qū)政局是否穩(wěn)定、是否發(fā)生金融危機(jī)或出現(xiàn)危機(jī)前兆、是否有金融管制措施、是否在美國制裁范圍之內(nèi)等。如果出現(xiàn)上述不利于安全收匯的因素，應(yīng)不予辦理保兌。3、信用證條款審查，主要審核信用證是否含有軟條款或其它可能影響安全收匯的規(guī)定等?？刂拼胧└鶕?jù)UCP500及相關(guān)國際慣例從嚴(yán)審核單據(jù)，并實(shí)行復(fù)核制，確保單證相符、單單一致。風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)：在線申請金融機(jī)構(gòu)授信額度，365天以內(nèi)0.5；365天以上1.0。1.6.2 產(chǎn)品名稱 沉默保兌產(chǎn)品特性1、與公開保兌相比，我行不是信用證指定銀行，對(duì)開證行的權(quán)利不優(yōu)于出口商。2、與福費(fèi)廷業(yè)務(wù)相比，屬承兌/承付前融資，存在內(nèi)部操作和技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)。3、現(xiàn)階段我行只

26、承擔(dān)開證行的風(fēng)險(xiǎn)，即開證行不支付到期應(yīng)付款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)，而不承擔(dān)審核出口商單據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)。主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、開證行信用風(fēng)險(xiǎn)（同1.2）。2、進(jìn)口商所在國家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)（同1.2）。3、法律風(fēng)險(xiǎn)，即作為沉默保兌行向出口商支付價(jià)款后向開證行追索時(shí)在法律地位方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。審核要點(diǎn)1、出口商誠信狀況。2、開證行的資信狀況。通過我行金融機(jī)構(gòu)客戶信息管理系統(tǒng)、銀行年鑒或其它資料了解開證行組織架構(gòu)、資產(chǎn)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、權(quán)威機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)、本國及世界排名等，以確定其是否具備償付能力。如開證行與我行有經(jīng)常業(yè)務(wù)往來，應(yīng)進(jìn)一步了解其經(jīng)營作風(fēng)和以往付匯記錄，如開證行經(jīng)營作風(fēng)惡劣，或因內(nèi)部管理不善財(cái)務(wù)狀況已明顯惡化，應(yīng)不予辦理保兌。3、

27、進(jìn)口商所在國家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)了解進(jìn)口商所在國家或地區(qū)政局是否穩(wěn)定、是否發(fā)生金融危機(jī)或出現(xiàn)危機(jī)前兆、是否有金融管制措施、是否在美國制裁范圍之內(nèi)等。如果出現(xiàn)上述不利于安全收匯的因素，應(yīng)不予辦理加保。4、信用證條款審查，主要審核信用證是否含有軟條款或其它可能影響安全收匯的規(guī)定等?？刂拼胧└鶕?jù)UCP500及相關(guān)國際慣例從嚴(yán)審核單據(jù)，并實(shí)行復(fù)核制，確保單證相符、單單一致。風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)：在線申請金融機(jī)構(gòu)授信額度，365天以內(nèi)0.8；365天以上1.0。 2、產(chǎn)品類別 出口托收項(xiàng)下融資2.1 產(chǎn)品名稱 D/P托收押匯產(chǎn)品描述D/P托收押匯是指我行在D/P托收項(xiàng)下，憑出口商提交的含有貨權(quán)的出口單據(jù)向其提供的短期資

28、金融通。D/P托收押匯還款來源為出口收匯，如進(jìn)口商未能履行付款責(zé)任，我行可向出口商進(jìn)行追索。產(chǎn)品特性1、與信用證項(xiàng)下單證相符押匯相比，無開證行信用保障，屬商業(yè)信用。2、與D/A托收押匯相比，因多數(shù)情況下可控制貨權(quán)，收匯保障程度較高。 主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為進(jìn)口商因自身經(jīng)營管理不善或其它原因失去支付能力；或因進(jìn)口商品市場價(jià)格變化，不愿履行付款贖單責(zé)任。2、出口商品市場風(fēng)險(xiǎn)。一般而言，如出口商品國際市場價(jià)格出現(xiàn)下滑，進(jìn)口商違約或不能全額收回貨款的可能性就會(huì)增加。3、出口商的履約風(fēng)險(xiǎn)。如果出口商交運(yùn)的商品存在質(zhì)量或數(shù)量問題，進(jìn)口商違約的可能性就會(huì)增加（實(shí)務(wù)中，進(jìn)口商在付款贖單前通常

29、會(huì)想方設(shè)法先行驗(yàn)貨）。4、進(jìn)口商所在國家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)（同1.2）。審核要點(diǎn)1、進(jìn)口商與出口商往來關(guān)系。如進(jìn)口商與出口商有常年貿(mào)易伙伴關(guān)系，且在以往貿(mào)易往來中從無糾紛發(fā)生，則進(jìn)口商違約可能性較小。2、出口商品市場情況。主要了解國際當(dāng)前出口商品市場行情及變化趨勢，如市場價(jià)格呈上揚(yáng)走勢，進(jìn)口商違約可能性小。3、出口商信用記錄和履約能力。主要考察出口商是否具備相關(guān)產(chǎn)品生產(chǎn)或貨源組織能力，以往同類產(chǎn)品項(xiàng)下出口是否發(fā)生過貿(mào)易糾紛等。4、進(jìn)口商所在國家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)（同1.2）?？刂拼胧?、根據(jù)出口商品性質(zhì)、當(dāng)前市場行情、進(jìn)口商以往履約記錄等確定押匯比例（一般情況下不高于80%）。2、選擇資信良好的代理行作為代收

30、行，以免出現(xiàn)未付款放單等違反國際慣例的情況發(fā)生。3、加強(qiáng)跟蹤管理，在安全收匯之前應(yīng)特別關(guān)注單據(jù)和貨物下落。風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)：0.52.2 產(chǎn)品名稱 D/A托收押匯產(chǎn)品描述D/A托收押匯是指我行在D/A托收項(xiàng)下，憑出口商提交的出口單據(jù)向其提供的短期資金融通。D/A托收押匯還款來源為出口收匯，如進(jìn)口商到期后不履行付款責(zé)任，我行可向出口商行使追索權(quán)。產(chǎn)品特性1、與信用證項(xiàng)下單證相符押匯相比，無開證行信用保障，屬商業(yè)信用。2、與D/P托收押匯相比，因不能控制貨權(quán)，且屬遠(yuǎn)期收匯，風(fēng)險(xiǎn)較大。 主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為進(jìn)口商因自身經(jīng)營管理不善、市場行情變化及其它原因失去支付能力或惡意違約。2、出口商

31、品市場風(fēng)險(xiǎn)。一般而言，如出口商品國際市場價(jià)格出現(xiàn)下滑，進(jìn)口商違約或不能全額收回貨款的可能性就會(huì)增加。3、出口商的履約風(fēng)險(xiǎn)。如果出口商交運(yùn)的商品存在質(zhì)量或數(shù)量問題，影響進(jìn)口商銷售或加工生產(chǎn)，進(jìn)口商違約的可能性就會(huì)增加。4、進(jìn)口商所在國家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)（同1.2）。審核要點(diǎn)1、進(jìn)口商以往付款記錄。如進(jìn)口商與出口商有常年貿(mào)易伙伴關(guān)系，且以往付匯記錄良好，則不履行付款責(zé)任的可能性小。2、出口商品市場情況。主要了解國際當(dāng)前出口商品市場行情及變化趨勢，如市場價(jià)格呈上揚(yáng)走勢，進(jìn)口商不履約可能性小。3、出口商信用記錄和履約能力。主要考察出口商是否具備相關(guān)產(chǎn)品生產(chǎn)或貨源組織能力，以往同類產(chǎn)品項(xiàng)下出口是否發(fā)生過貿(mào)易糾

32、紛等。4、進(jìn)口商所在國家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)（同1.2）。控制措施 1、一般只對(duì)資信較好的客戶敘做；2、根據(jù)出口商品性質(zhì)、當(dāng)前市場行情、進(jìn)口商以往履約記錄等確定押匯比例（一般情況下不高于80%）。3、加強(qiáng)跟蹤管理，如到期后未收到付款應(yīng)積極催收，如逾期滿10個(gè)工作日，應(yīng)向客戶進(jìn)行追索。風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)：1.03、產(chǎn)品類別 短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下貿(mào)易融資產(chǎn)品名稱 出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下貿(mào)易融資產(chǎn)品描述短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下貿(mào)易融資是指我行在出口商已投保短期出口信用險(xiǎn)的出口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，憑其提供的出口單據(jù)、投保短期出口信用險(xiǎn)的有關(guān)憑證、賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓協(xié)議等，保留追索權(quán)地向其提供的短期資金融通。根據(jù)中國出口信用保險(xiǎn)公司（簡稱中信保公司

33、）確定的承保范圍，現(xiàn)階段我行可以辦理的出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下貿(mào)易融資包括：1、信用期不超過180天的跟單托收（D/P、D/A）項(xiàng)下押匯。2、信用期不超過180天的賒銷（O/A）項(xiàng)下出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)。3、中信保公司同意承保的信用期超過180天但不超過360天的跟單托收或賒銷項(xiàng)下的出口融資。4、中信保公司同意承保的信用證項(xiàng)下單證相符押匯或貼現(xiàn)。產(chǎn)品特性1、短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下貿(mào)易融資并非新的獨(dú)立的貿(mào)易融資產(chǎn)品，投保短期出口信用險(xiǎn)只是對(duì)原有貿(mào)易融資項(xiàng)下應(yīng)收帳款的安全收回增加了一層保障。對(duì)我行而言，主要是規(guī)避了原貿(mào)易融資產(chǎn)品項(xiàng)下的進(jìn)口商/開證行信用風(fēng)險(xiǎn)和國家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)。2、出口信用險(xiǎn)屬履約保險(xiǎn)合同，對(duì)我行提

34、供的額外還款保障取決于被保險(xiǎn)人在保單項(xiàng)下義務(wù)的履行情況。如出口收匯損失的原因?qū)俦ｋU(xiǎn)公司除外責(zé)任，或被保險(xiǎn)人未盡保單所列其應(yīng)盡義務(wù)，保險(xiǎn)公司將拒絕賠款。主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、出口商履約風(fēng)險(xiǎn)，包括買賣合同項(xiàng)下和保險(xiǎn)合同項(xiàng)下履約風(fēng)險(xiǎn)。2、操作和技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，包括相關(guān)業(yè)務(wù)處理及保險(xiǎn)憑證有效性審核過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。審核要點(diǎn)1、出口商資信狀況和履約能力。需要審查兩方面內(nèi)容：一是出口商是否具備相關(guān)產(chǎn)品生產(chǎn)加工或貨源組織能力，以往同類產(chǎn)品項(xiàng)下出口是否有過貿(mào)易糾紛等；二是對(duì)照保單內(nèi)容，審核出口商是否有能力嚴(yán)格履行保單項(xiàng)下的責(zé)任和義務(wù)等。2、技術(shù)性審核，具體包括：（1）申請融資項(xiàng)下業(yè)務(wù)是否屬于承保范圍：出口商申請融資的

35、出口業(yè)務(wù)及約定的結(jié)算方式應(yīng)屬中信保公司的短期出口信用險(xiǎn)的適用范圍；如果以信用證方式結(jié)算，或出口收匯期超過180天，則需要得到中信保公司的確認(rèn)。（2）是否已簽定賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓授權(quán)協(xié)議，并包含以下約定：a.出口商對(duì)某一進(jìn)口商在保單承保范圍內(nèi)的所有出口，一旦發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任內(nèi)的損失，中信保公司應(yīng)將賠款全額支付給我行而非出口商（我行在扣除融資本息后將余款付給出口商）。b. 我行對(duì)出口商向某個(gè)進(jìn)口商的某筆出口提供融資后，一旦對(duì)該進(jìn)口商的收匯出現(xiàn)保險(xiǎn)責(zé)任內(nèi)的損失，無論發(fā)生損失的出口是否為我行已提供融資的那筆，出口商均須授權(quán)中信保公司將賠款全部支付給我行。（3）申請融資項(xiàng)下保單及相關(guān)單據(jù)是否齊備、有效。a. 出口

36、商向我行申請融資時(shí)應(yīng)提交構(gòu)成完整短期出口信用保險(xiǎn)單的單據(jù)，包括投保單、保險(xiǎn)條款、保險(xiǎn)明細(xì)表（含費(fèi)率表）/批單、買方限額申請表和買方限額審批表、出口保險(xiǎn)申報(bào)單、繳納保費(fèi)憑證等。b.有效性方面，主要審核中信保為進(jìn)口商核定的信用保險(xiǎn)額度是否仍然有效。由于當(dāng)被保險(xiǎn)人嚴(yán)重違反保單項(xiàng)下義務(wù)（如涉嫌欺詐、拖欠保費(fèi)）時(shí)，中信保有權(quán)終止保單，在辦理出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下貿(mào)易融資時(shí)應(yīng)該選擇信譽(yù)較好的出口商。有關(guān)業(yè)務(wù)處理時(shí)的審核內(nèi)容見相關(guān)產(chǎn)品。控制措施 1、嚴(yán)格審查和監(jiān)督出口商執(zhí)行出口合同的情況。跟單托收或信用證結(jié)算方式下，應(yīng)要求出口商通過我行收取貨款；O/A結(jié)算方式項(xiàng)下，須要求出口商指定我行為收款銀行。2、合理確定融資

37、比例。根據(jù)出口商的信譽(yù)、履約及還款能力等核定具體融資比例，一般不能超過中信保公司核定的買方信用限額及賠付率。3、監(jiān)督出口商除履行買賣合同中的賣方義務(wù)外，還要履行被保險(xiǎn)人的應(yīng)盡義務(wù)，包括不得隨意更改付款條件、對(duì)同一保單適用范圍內(nèi)的、沒有從我行取得融資的出口業(yè)務(wù)及時(shí)向被保險(xiǎn)人申報(bào)、繳納保費(fèi)、按期向中信保上報(bào)可能損失通知書、留存索賠可能需要的單證或函電等。4、如果出口收匯款項(xiàng)逾期未能收回，應(yīng)首先考慮從出口商在我行開立的帳戶中直接扣收本息；如出口商無償還能力，可向中信保公司索賠，具體程序如下：（1）督促出口商在規(guī)定時(shí)限內(nèi)向信保公司填報(bào)可能損失通知書并行使索賠權(quán)。（2）在中信保公司審核確認(rèn)損失款項(xiàng)屬于承

38、保范圍后，要求其按照三方簽署的賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓授權(quán)協(xié)議將賠款直接支付給我行。5、要通過我行金融機(jī)構(gòu)客戶信息管理系統(tǒng)領(lǐng)用中國出口信用保險(xiǎn)公司的授信額度。有關(guān)具體業(yè)務(wù)控制措施見相關(guān)產(chǎn)品。風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)：在原產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)基礎(chǔ)上下調(diào),但下調(diào)幅度不大于原產(chǎn)品系數(shù)的50%；4、產(chǎn)品類別 進(jìn)口信用證項(xiàng)下融資4.1 產(chǎn)品名稱 授信開證產(chǎn)品描述 授信開證是指我行在未向客戶收取全額保證金的情況下，為其開立進(jìn)口信用證的業(yè)務(wù)。本指引將授信開證分為可控制貨權(quán)授信開證、不可控制貨權(quán)授信開證、授信開立假遠(yuǎn)期信用證及授信開立背對(duì)背信用證四種情況。產(chǎn)品特性1、對(duì)受益人（出口商）承擔(dān)有條件第一性付款責(zé)任。2、屬單據(jù)交易，對(duì)受益人付款責(zé)任獨(dú)

39、立于基礎(chǔ)合約。3、銀行可通過對(duì)進(jìn)口商品實(shí)施貨權(quán)控制降低授信風(fēng)險(xiǎn)。4.1.1 產(chǎn)品名稱 可控制貨權(quán)授信開證產(chǎn)品描述 可控制貨權(quán)授信開證主要包括以下三種情況：即期信用證項(xiàng)下要求全套貨權(quán)單據(jù)；即期信用證項(xiàng)下要求非貨權(quán)單據(jù)，但我行為指定收貨人；遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下已落實(shí)貨物控制措施。產(chǎn)品特性貨權(quán)可控，進(jìn)口商違約可能性小。主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、進(jìn)口商品市場風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為如果進(jìn)口商品市場價(jià)格下降，會(huì)降低進(jìn)口商履約意愿。該類風(fēng)險(xiǎn)主要針對(duì)商貿(mào)企業(yè)。2、進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為由于進(jìn)口商自身經(jīng)營、市場變化或其它原因?qū)е缕湄?cái)務(wù)狀況惡化，不愿或無力履行付款贖單責(zé)任。該類風(fēng)險(xiǎn)主要針對(duì)生產(chǎn)型企業(yè)。3、出口商信用風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為如果

40、進(jìn)口商品在品質(zhì)或規(guī)格數(shù)量方面存在問題，甚至涉嫌惡意欺詐，進(jìn)口商履約意愿會(huì)降低，甚至喪失履約能力。4、合規(guī)性和技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，主要指銀行人員在合規(guī)性材料審核及信用證文本編輯等方面可能存在的技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)。審核要點(diǎn)1、進(jìn)口商資信狀況。通過審核其營業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表等了解其所有權(quán)性質(zhì)、經(jīng)營范圍、財(cái)務(wù)狀況、盈利能力等。如進(jìn)口商品直接用于銷售，還應(yīng)調(diào)查國內(nèi)市場行情，對(duì)大宗商品進(jìn)口應(yīng)進(jìn)一步了解國內(nèi)購貨方支付能力。2、出口商履約能力，主要了解出口商是否具備相應(yīng)生產(chǎn)和貨源組織能力，以往履約記錄如何等。對(duì)大宗商品進(jìn)口，應(yīng)建議進(jìn)口商委托專業(yè)征信公司對(duì)供貨人資信狀況進(jìn)行調(diào)查。3、合規(guī)性審核，主要審查與交易相關(guān)的材料如商業(yè)合同

41、、付匯備案表、進(jìn)口許可證等是否齊備、完整、真實(shí)、有效。4、技術(shù)性審核，主要審核信用證有關(guān)條款要求是否符合國際慣例，并有助于保障我行和進(jìn)口方的權(quán)益。5、遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下，貨權(quán)控制方案是否有操作性，對(duì)我行保障程度如何等。控制措施1、根據(jù)進(jìn)口商品性質(zhì)、進(jìn)口商信用記錄和支付能力、是否掌握貨權(quán)等合理確定保證金比例。一般的掌握原則是，對(duì)熱炒商品或保質(zhì)期較短容易腐爛變質(zhì)的商品，保證金比例要求較高；對(duì)工貿(mào)企業(yè)生產(chǎn)原材料進(jìn)口，可收取較低比例的保證金。2、對(duì)大宗或特殊商品進(jìn)口，應(yīng)通過以下措施降低出口商履約風(fēng)險(xiǎn)：（1）信用證中要求獨(dú)立第三方出具質(zhì)檢證明，或安排專人到發(fā)貨地驗(yàn)貨并監(jiān)裝，有關(guān)質(zhì)檢證明作為信用證項(xiàng)下要求的單

42、據(jù)。（2）要求出口商發(fā)貨后在規(guī)定時(shí)間內(nèi)發(fā)送裝船通知，以便根據(jù)需要安排船情查詢。（3）盡量以FOB價(jià)格成交，由進(jìn)口商自己安排租船事宜，防范欺詐風(fēng)險(xiǎn)。3、加強(qiáng)貨權(quán)控制。即期信用證項(xiàng)下，只有在進(jìn)口商付款后方可贖單；遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下，嚴(yán)格按照事先確定的監(jiān)管方式對(duì)商品實(shí)施監(jiān)管，并監(jiān)控進(jìn)口商將回籠貨款存入指定帳戶，不得挪用。4、合理利用國際慣例規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。如進(jìn)口單據(jù)存在不符點(diǎn)，應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)對(duì)外拒付，以解除我行第一性付款責(zé)任。5、對(duì)大額進(jìn)口開證業(yè)務(wù)，如付匯資金來源與信用證幣種不同，應(yīng)建議申請人辦理套期保值，以規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)：0.44.1.2 產(chǎn)品名稱 不控制貨權(quán)授信開證產(chǎn)品描述 不控制貨權(quán)授信開證主要

43、包括以下三種情況：即期信用證項(xiàng)下要求非全套貨權(quán)單據(jù)；即期信用證項(xiàng)下要求非貨權(quán)單據(jù)；遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下未落實(shí)貨物控制措施或進(jìn)口商品不適合實(shí)施貨權(quán)控制。產(chǎn)品特性不能通過控制貨權(quán)約束進(jìn)口商履約行為，風(fēng)險(xiǎn)較大。主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、進(jìn)口商品市場風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為如果進(jìn)口商品市場價(jià)格下降，會(huì)降低進(jìn)口商履約意愿。該類風(fēng)險(xiǎn)主要針對(duì)商貿(mào)企業(yè)。2、進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為由于進(jìn)口商自身經(jīng)營、市場變化或其它原因?qū)е缕湄?cái)務(wù)狀況惡化，不愿或無力履行付款贖單責(zé)任。該類風(fēng)險(xiǎn)主要針對(duì)生產(chǎn)型企業(yè)。3、出口商信用風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為如果進(jìn)口商品在品質(zhì)或規(guī)格數(shù)量方面存在問題，甚至涉嫌惡意欺詐，進(jìn)口商履約意愿會(huì)降低，甚至喪失履約能力。4、合規(guī)性和技

44、術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，主要指銀行人員在合規(guī)性材料審核及信用證文本編輯等方面可能存在的技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)。審核要點(diǎn)1、進(jìn)口商資信狀況。通過審核其營業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表等了解其所有權(quán)性質(zhì)、經(jīng)營范圍、財(cái)務(wù)狀況、盈利能力等。如進(jìn)口商品直接用于銷售，還應(yīng)調(diào)查國內(nèi)市場行情，對(duì)大宗商品進(jìn)口應(yīng)進(jìn)一步了解國內(nèi)購貨方支付能力。2、出口商履約能力，主要了解出口商是否具備相應(yīng)生產(chǎn)和貨源組織能力，以往履約記錄如何等。對(duì)大宗商品進(jìn)口，應(yīng)建議進(jìn)口商委托專業(yè)征信公司對(duì)供貨人資信狀況進(jìn)行調(diào)查。3、合規(guī)性審核，主要審查與交易相關(guān)的材料如商業(yè)合同、付匯備案表、進(jìn)口許可證等是否齊備、完整、真實(shí)、有效。4、技術(shù)性審核，主要審核信用證有關(guān)條款要求是否符合國際慣

45、例，并有助于保障我行和進(jìn)口方的權(quán)益?？刂拼胧?、根據(jù)進(jìn)口商品性質(zhì)、進(jìn)口商信用記錄和支付能力等合理確定保證金比例。一般的掌握原則是，對(duì)熱炒商品或保質(zhì)期較短容易腐爛變質(zhì)的商品，保證金比例要求較高；對(duì)工貿(mào)企業(yè)生產(chǎn)原材料進(jìn)口，可收取較低比例的保證金。2、對(duì)大宗或特殊商品進(jìn)口，應(yīng)通過以下措施降低出口商履約風(fēng)險(xiǎn)：（1）信用證中要求獨(dú)立第三方出具質(zhì)檢證明，或安排專人到發(fā)貨地驗(yàn)貨并監(jiān)裝，有關(guān)質(zhì)檢證明作為信用證項(xiàng)下要求的單據(jù)。（2）要求出口商發(fā)貨后在規(guī)定時(shí)間內(nèi)發(fā)送裝船通知，以便根據(jù)需要安排船情查詢。（3）盡量以FOB價(jià)格成交，由進(jìn)口商自己安排租船事宜，防范欺詐風(fēng)險(xiǎn)。3、合理利用國際慣例規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。如進(jìn)口單據(jù)存在不

46、符點(diǎn)，應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)對(duì)外拒付，以解除我行第一性付款責(zé)任。5、對(duì)大額進(jìn)口開證業(yè)務(wù)，如付匯資金來源與信用證幣種不同，應(yīng)建議申請人辦理套期保值，以規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)：1.04.1.3 產(chǎn)品名稱 授信開立背對(duì)背信用證產(chǎn)品描述在三方貿(mào)易中，中間商收到最終購貨方開立的以自己為受益人的信用證（稱原始信用證，亦稱主信用證）后，向銀行申請開出以實(shí)際供貨方為受益人的信用證（稱背對(duì)背信用證，亦稱附屬信用證）。原信用證的受益人（中間商）變成背對(duì)背信用證的開證申請人，即原信用證的出口方變成背對(duì)背信用證的進(jìn)口方。原信用證的通知銀行，通常是背對(duì)背信用證的開證銀行。從付款期限看，背對(duì)背信用證多為遠(yuǎn)期信用證，原始信用證多為

47、即期信用證。產(chǎn)品特性 背對(duì)背信用證開證行的付款責(zé)任獨(dú)立于主信用證，由于還款來源多為主證項(xiàng)下出口收匯款項(xiàng)，保障程度較高。主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、中間商的信用風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為買賣雙方發(fā)生糾紛導(dǎo)致主證開證行拒付時(shí)，中間商不愿或無力履行背對(duì)背證下付款贖單責(zé)任。2、原進(jìn)口商所在國家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)，主要指發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂、經(jīng)濟(jì)或金融危機(jī)等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。3、原證開證行信用風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為：開證行無理拒付、因自身經(jīng)營管理不善或外部原因引發(fā)財(cái)務(wù)危機(jī)造成支付困難等。4、出口商履約風(fēng)險(xiǎn)。如果實(shí)際供貨方交運(yùn)的貨物在品質(zhì)或規(guī)格數(shù)量方面存在較為嚴(yán)重的問題，易導(dǎo)致買賣雙方發(fā)生貿(mào)易糾紛甚至演變?yōu)榉稍V訟，增加主證開證行拒付的風(fēng)險(xiǎn)。5

48、、合規(guī)性和技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，主要指開立背對(duì)背信用證及對(duì)主信用證項(xiàng)下單據(jù)進(jìn)行審核時(shí)可能發(fā)生的操作性、技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)。審核要點(diǎn)1、對(duì)中間商資信狀況進(jìn)行審核（同產(chǎn)品4.1.2中對(duì)進(jìn)口商資信的審核）。2、原開證行的資信狀況。通過我行金融機(jī)構(gòu)客戶信息管理系統(tǒng)、銀行年鑒或其它資料了解開證行組織架構(gòu)、資產(chǎn)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、權(quán)威機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)、本國及世界排名等，以確定其是否具備償付能力。如開證行與我行有經(jīng)常業(yè)務(wù)往來，應(yīng)進(jìn)一步了解其經(jīng)營作風(fēng)和以往付匯記錄，如開證行經(jīng)營作風(fēng)惡劣，或因內(nèi)部管理不善財(cái)務(wù)狀況已明顯惡化，應(yīng)不予或從嚴(yán)落實(shí)擔(dān)保條件（包括占用授信額度）后方予開立新證。3、進(jìn)口商所在國家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)了解進(jìn)口商所在國家或地區(qū)政

49、局是否穩(wěn)定、是否發(fā)生金融危機(jī)或出現(xiàn)危機(jī)前兆、是否有金融管制措施、是否在美國制裁范圍之內(nèi)等。如果出現(xiàn)上述不利于安全收匯的因素，應(yīng)不予或從嚴(yán)落實(shí)擔(dān)保條件后方予開立新證。4、原證條款審查，主要審核信用證效期規(guī)定是否合理、是否含有軟條款及其它可能影響安全收匯的規(guī)定等。5、合規(guī)性和技術(shù)性審核。主要審查與交易相關(guān)的材料如商業(yè)合同、付匯備案表、進(jìn)口許可證等是否齊備、完整、真實(shí)、有效；新證有關(guān)條款要求是否符合國際慣例，信用證規(guī)定的商品價(jià)格、效期、付款期限、保險(xiǎn)條款等是否與原證相匹配等。控制措施1、對(duì)新證來單從嚴(yán)審核，如發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，且不符點(diǎn)無法通過換單消除或?qū)ψ罱K買方的權(quán)益構(gòu)成實(shí)質(zhì)性損害，應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)對(duì)外拒付

50、，以免除新證項(xiàng)下第一性付款責(zé)任。2、根據(jù)UCP500及相關(guān)國際慣例對(duì)中間商提交原證項(xiàng)下單據(jù)從嚴(yán)審核，并實(shí)行復(fù)核制，確保單證相符、單單一致。3、資信較差的中間商、易產(chǎn)生貿(mào)易糾紛的商品，應(yīng)從嚴(yán)掌握；4、大宗商品轉(zhuǎn)口貿(mào)易，應(yīng)了解進(jìn)口商的資信和商品市場行情。風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)：0.84.1.4 產(chǎn)品名稱 授信開立假遠(yuǎn)期信用證產(chǎn)品描述假遠(yuǎn)期信用證（Usance Letter of Credit Payable at sight）即信用證要求遠(yuǎn)期匯票，但開證行或授權(quán)指定銀行按即期付款，利息由進(jìn)口商承擔(dān)。這種作法的實(shí)質(zhì)是由開證銀行或開證行指定的付款銀行對(duì)進(jìn)口商提供資金融通，所須支付的利息由進(jìn)口商承擔(dān)。采用假遠(yuǎn)期信用證

51、作為支付方式，對(duì)進(jìn)口商來講，可由銀行提供周轉(zhuǎn)資金的便利，但須支付利息；對(duì)出口商來講，可即期獲得匯票的票款，但亦承擔(dān)匯票到期前被追索的風(fēng)險(xiǎn)。 產(chǎn)品特性從風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)講，假遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)相當(dāng)于我行為進(jìn)口商開立一筆即期信用證，同時(shí)為其辦理進(jìn)口押匯。主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、進(jìn)口商品市場風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為如果進(jìn)口商品市場價(jià)格下降，會(huì)降低進(jìn)口商履約意愿。該類風(fēng)險(xiǎn)主要針對(duì)商貿(mào)企業(yè)。2、進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為由于進(jìn)口商自身經(jīng)營、市場變化或其它原因?qū)е缕湄?cái)務(wù)狀況惡化，不愿或無力履行付款贖單責(zé)任。該類風(fēng)險(xiǎn)主要針對(duì)生產(chǎn)型企業(yè)。3、出口商信用風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為如果進(jìn)口商品在品質(zhì)或規(guī)格數(shù)量方面存在問題，甚至涉嫌惡意欺詐，進(jìn)口商履約意愿

52、會(huì)降低，甚至喪失履約能力。4、合規(guī)性和技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，主要指銀行人員在合規(guī)性材料審核及信用證文本編輯等方面可能存在的技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)。審核要點(diǎn)1、進(jìn)口商資信狀況。通過審核其營業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表等了解其所有權(quán)性質(zhì)、經(jīng)營范圍、財(cái)務(wù)狀況、盈利能力等。如進(jìn)口商品直接用于銷售，還應(yīng)調(diào)查國內(nèi)市場行情，對(duì)大宗商品進(jìn)口應(yīng)進(jìn)一步了解國內(nèi)購貨方支付能力。2、出口商履約能力，主要了解出口商是否具備相應(yīng)生產(chǎn)和貨源組織能力，以往履約記錄如何等。對(duì)大宗商品進(jìn)口，應(yīng)建議進(jìn)口商委托專業(yè)征信公司對(duì)供貨人資信狀況進(jìn)行調(diào)查。3、合規(guī)性審核，主要審查與交易相關(guān)的材料如商業(yè)合同、付匯備案表、進(jìn)口許可證等是否齊備、完整、真實(shí)、有效。4、技術(shù)性審核，

53、主要審核信用證有關(guān)條款要求是否符合國際慣例，并有助于保障我行和進(jìn)口方的權(quán)益?？刂拼胧?、根據(jù)進(jìn)口商品性質(zhì)、進(jìn)口商信用記錄和支付能力等合理確定保證金比例。一般的掌握原則是，對(duì)熱炒商品或保質(zhì)期較短容易腐爛變質(zhì)的商品，保證金比例要求較高；對(duì)工貿(mào)企業(yè)生產(chǎn)原材料進(jìn)口，可收取較低比例的保證金。2、對(duì)大宗或特殊商品進(jìn)口，應(yīng)通過下列措施降低出口商履約風(fēng)險(xiǎn)：（1）信用證中要求獨(dú)立第三方出具質(zhì)檢證明，或安排專人到發(fā)貨地驗(yàn)貨并監(jiān)裝，有關(guān)質(zhì)檢證明作為信用證項(xiàng)下要求的單據(jù)。（2）要求出口商發(fā)貨后在規(guī)定時(shí)間內(nèi)發(fā)送裝船通知，以便根據(jù)需要安排船情查詢。（3）盡量以FOB價(jià)格成交，由進(jìn)口商自己安排租船事宜，防范欺詐風(fēng)險(xiǎn)。3、合

54、理利用國際慣例規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。如進(jìn)口單據(jù)存在不符點(diǎn)，應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)對(duì)外拒付，以解除我行第一性付款責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)：1.04.2 產(chǎn)品名稱 進(jìn)口押匯產(chǎn)品描述進(jìn)口押匯是指我行收到信用證項(xiàng)下單據(jù)后，應(yīng)開證申請人要求代其對(duì)外墊付該信用證項(xiàng)下款項(xiàng)的短期資金融通。進(jìn)口押匯按照墊付資金來源分為兩種情況，即以自有資金對(duì)外墊付和通過海外聯(lián)行進(jìn)行墊付，后者又稱為海外代付。產(chǎn)品特性貿(mào)易背景清晰，對(duì)大宗商品進(jìn)口項(xiàng)下押匯可通過實(shí)施貨物監(jiān)管控制風(fēng)險(xiǎn)。主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、進(jìn)口商品市場風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為如果進(jìn)口商品市場價(jià)格下降，會(huì)降低進(jìn)口商還款意愿和還款能力。該類風(fēng)險(xiǎn)主要針對(duì)商貿(mào)企業(yè)。2、進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為由于進(jìn)口商自身經(jīng)營、市場

55、變化或其它原因?qū)е缕湄?cái)務(wù)狀況惡化，不愿或無力履行還款責(zé)任。該類風(fēng)險(xiǎn)主要針對(duì)生產(chǎn)型企業(yè)。3、出口商信用風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為如果進(jìn)口商品在品質(zhì)或規(guī)格數(shù)量方面與合同規(guī)定不符，甚至出現(xiàn)出口商涉嫌欺詐等嚴(yán)重問題，會(huì)影響進(jìn)口商還款意愿和還款能力。審核要點(diǎn)1、進(jìn)口商資信狀況。主要審核進(jìn)口商償債能力和以往信用記錄。如進(jìn)口商品直接用于銷售，還應(yīng)調(diào)查國內(nèi)市場行情，對(duì)大宗商品進(jìn)口應(yīng)進(jìn)一步了解國內(nèi)購貨方支付能力。2、了解進(jìn)口貨物是否在品質(zhì)或規(guī)格數(shù)量方面是否符合合同規(guī)定。3、如擬通過貨權(quán)控制降低風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)審查貨權(quán)控制方案是否具有可操作性，對(duì)我行保障程度如何等?？刂拼胧?、對(duì)進(jìn)口商生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)施跟蹤監(jiān)控，如發(fā)生影響其償債能力的重大事

56、項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)。2、對(duì)大宗商品進(jìn)口項(xiàng)下押匯應(yīng)按照事先確定的貨權(quán)控制方案實(shí)施跟蹤管理，避免進(jìn)口商挪用回籠款項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)：1.04.3 產(chǎn)品名稱 提貨擔(dān)保產(chǎn)品描述 提貨擔(dān)保是指當(dāng)進(jìn)口貨物先于貨運(yùn)單據(jù)到達(dá)時(shí)，進(jìn)口商為辦理提貨向承運(yùn)人或其代理人出具的，由銀行加簽并由銀行承擔(dān)連帶責(zé)任的書面擔(dān)保。提貨擔(dān)保多用于信用證項(xiàng)下，且信用證要求全套貨權(quán)單據(jù)。產(chǎn)品特性屬進(jìn)口結(jié)算方式下的衍生產(chǎn)品，貿(mào)易背景清晰，便于風(fēng)險(xiǎn)控制。主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、提貨擔(dān)保獨(dú)立于信用證及交易，開證行開立提貨擔(dān)保后面臨賠償金額和期限的敞口風(fēng)險(xiǎn)；2、開證行開立提貨擔(dān)保后即失去了對(duì)信用證項(xiàng)下貨權(quán)的控制。3、除非受益人提交的單據(jù)中貨權(quán)單據(jù)不全

57、，開證行不能以其它不符點(diǎn)對(duì)外拒付。4、對(duì)進(jìn)口代收項(xiàng)下開立提貨擔(dān)保，因無法確認(rèn)相關(guān)商品的真實(shí)價(jià)值，授信風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大。審核要點(diǎn) 1、審查進(jìn)口商的資信。主要審核進(jìn)口商償債能力和以往信用記錄。2、業(yè)務(wù)背景審核。對(duì)進(jìn)口商提交的擔(dān)保提貨申請書、提貨擔(dān)保書、正本提單復(fù)印件、發(fā)票復(fù)印件中有關(guān)商品名稱、數(shù)量、船名、金額、合同號(hào)、提單號(hào)等項(xiàng)目進(jìn)行表面一致性核對(duì)，并與有關(guān)信用證核對(duì)，以確定該貨物確屬我行所開信用證項(xiàng)下，且該信用證要求全套提單。3、代收項(xiàng)下開立提貨擔(dān)保，應(yīng)嚴(yán)格審核相關(guān)商業(yè)單據(jù)，確保貿(mào)易背景真實(shí)性和貨物的實(shí)際價(jià)值，并對(duì)申請人資信狀況從嚴(yán)審核?？刂拼胧?、因開立提貨擔(dān)保后失去了對(duì)貨權(quán)的控制，對(duì)即期信用證項(xiàng)下應(yīng)要求客戶交納足額保證金或