1、Hugh Yan,1,聯(lián)想集團有限公司信息化應用案例審計分析,聯(lián)想集團有限公司信息化應用案例審計分析,公司介紹 1984年,聯(lián)想創(chuàng)始人柳傳志帶領10名計算機技術人員,20萬元創(chuàng)辦聯(lián)想 1987年,聯(lián)想推出聯(lián)想式漢卡 1989年,聯(lián)想集團公司成立 1990年,聯(lián)想微機投放市場 1994年,聯(lián)想在香港證券交易所成功上市 1995年,聯(lián)想推出第一臺服務器 1996年,聯(lián)想占據(jù)國內(nèi)市場占有率首位 1999年,聯(lián)想在全國電子百強中名列第一 2002年,聯(lián)想”深騰1800”高性能計算機問世 2003年,聯(lián)想啟用”LENOVO”新標識 2005年5月1日,聯(lián)想完成對 IBM 全球個人電腦業(yè)務的收購,聯(lián)想集團

2、有限公司信息化應用案例審計分析,公司介紹 聯(lián)想集團有限公司成立于1984年3月 靠11個人、20萬元投資，到全球第三大電腦企業(yè) PC年銷售量1400萬臺,銷售收入130億美元, 從根本上推動互聯(lián)網(wǎng)和電子商務在中國的應用和普及 2004年，聯(lián)想兼并了IBM的微機全部項目和產(chǎn)品 主要產(chǎn)品 臺式電腦、筆記本電腦、服務器 主板、外設、接入設備 軟件產(chǎn)品 年生產(chǎn)能力200萬臺 企業(yè)管理信息化系統(tǒng) 1991年開始進行財務電算化工作 1996年大規(guī)模實施 MRPII（物料需求計劃）系統(tǒng) 1998年實現(xiàn) 全面 ERP（企業(yè)資源計劃）系統(tǒng) CRM（客戶關系管理）系統(tǒng) SCM（供應鏈管理）系統(tǒng),聯(lián)想集團有限公司信

3、息化應用案例審計分析,提升了客戶滿意度 訂單收發(fā)網(wǎng)絡化 聯(lián)想集團網(wǎng)上下訂單超過全部訂單的99% 代理商可以通過網(wǎng)上查詢、選型、訂購、金額自動檢查工作 訂單中心對代理商身份自動檢查 訂單的日處理量達到2000件 提升了客戶滿意度 訂單處理集成化 訂單中心檢查客戶身份 事業(yè)部根據(jù)訂單數(shù)據(jù)，安排生產(chǎn)地點、確定供貨時間、發(fā)貨地點 信用和應收帳款部門檢查代理商資金情況，自動生成交貨單 生產(chǎn)制造、質(zhì)量測評、出庫發(fā)貨，均以信息化為基礎 提升了客戶滿意度 訂單反饋實時化 訂單確認系統(tǒng)每隔2小時更新一次供貨信息 代理商可以通過互聯(lián)網(wǎng)實時全程跟蹤自己的訂單的處理情況： 身份確認 供貨地點、時間確認 資金審核 交貨

4、單確認、發(fā)貨到貨時間等,聯(lián)想集團有限公司信息化應用案例審計分析,規(guī)?；c管理控制問題 控制不好，會出現(xiàn)很多灰色地區(qū)、會降低企業(yè)收入、加大經(jīng)營風險 事后結(jié)帳財務，銷售小票、領料單、入庫單都是事后錄入、期末結(jié)帳 過去，商務部接到代理訂單，然后開出銷售小票，財務收到銷售小票就算銷售收入，并不管這個小票是否已經(jīng)在庫存提貨？什么時間提貨？這樣經(jīng)常造成為了顯示經(jīng)營業(yè)績，虛開小票，月末開出，月初沖回 所有憑證通過票據(jù)來傳遞，經(jīng)常造成人為錯誤，如傳遞滯后、反復錄入、核算不準確等問題 提了貨后很多天，庫房才將提貨單傳遞給財務，財務才知道該批貨已經(jīng)出庫，經(jīng)常造成各個事業(yè)部之間核對困難,聯(lián)想集團有限公司信息化應用案

5、例審計分析,聯(lián)想的信息化財務管理體系 數(shù)據(jù)來源唯一 數(shù)據(jù)集成和數(shù)據(jù)共享 多業(yè)務、多區(qū)域、多平臺 事前預算、事中控制、事后準確核算 矩陣式集中財務管理體系 區(qū)域法人平臺。按區(qū)域劃分，如北京、上海、香港 責任利潤中心。如事業(yè)部，一個利潤中心做一類業(yè)務,聯(lián)想集團有限公司信息化應用案例審計分析,聯(lián)想的信息化利潤中心財務管理 一個利潤中心做一類業(yè)務，可以在各個區(qū)域平臺上開展業(yè)務 各個利潤中心的業(yè)務，把收入、開支、成本、稅前利潤計算清楚后，在區(qū)域平臺所在的當?shù)貓鬆I業(yè)額和繳納稅款 利潤中心按照各個區(qū)域的銷售統(tǒng)計考核責任利潤、贏利能力,聯(lián)想集團有限公司信息化應用案例審計分析,聯(lián)想的信息化法人平臺財務管理 一個

6、法人平臺就是一個區(qū)域法人子公司 也是一個完整的業(yè)務中心，底下還會有子公司 可能也是矩陣式財務管理方式,聯(lián)想集團有限公司信息化應用案例審計分析,聯(lián)想的信息化財務管理控制 通過ERP系統(tǒng)，可以清楚地掌握各區(qū)域、各中心的資金使用情況 財務總監(jiān)每天都會看到資金報表、資金狀態(tài)、資金使用情況 多種業(yè)務模式的矩陣化財務管理，實現(xiàn)了 資源集中調(diào)配 資金集中監(jiān)控 快速準確決策,聯(lián)想集團有限公司信息化應用案例審計分析,聯(lián)想的信息化與運營風險管理 IT企業(yè)主要特點 零部件成本所占比重很大 零部件價格下降很快 需要加快庫存周轉(zhuǎn) 需要清晰核算成本、降低存貨風險 庫存積壓超過兩年，可能原來2000元的CPU配件，變成根本

7、就不能再用，一錢不值，價值為0,聯(lián)想集團有限公司信息化應用案例審計分析,聯(lián)想的風險控制 - 計提削價準備金 由于技術進步和庫存積壓而造成的損失準備金，如果事業(yè)部進貨，在幾個月內(nèi)沒有售出，就要計提削價準備金： 存貨3個月以上，價值比進價下降10% 存貨5個月以上，價值比進價下降45% 存貨7個月以上，價值比進價下降90% 事業(yè)部不僅僅要關心銷售量，還要關心庫存量 計提的削價金額直接從事業(yè)部的考核利潤中扣除,聯(lián)想集團有限公司信息化應用案例審計分析,聯(lián)想的風險控制 - 計提壞帳準備金 由于有的業(yè)務代表只關心貨物是否被賣出去，而不關心是否將錢回收回來了，所以時間一長，財務就有了一大攤爛帳；遇到人員調(diào)動

8、，催款更為困難。因此，計提壞帳準備金： 售出之后立即回款，計提壞帳準備金 0%； 售出后 2月未回款，計提壞帳準備金10%； 售出后 4月未回款，計提壞帳準備金70%； 售出后 6月未回款，計提壞帳準備金100%； 計提的壞帳準備金，直接從事業(yè)部的考核利潤中扣除,聯(lián)想集團有限公司信息化應用案例審計分析,聯(lián)想的信息化管理 網(wǎng)絡辦公與提高效率 聯(lián)想已經(jīng)建成了遍布全球的分支機構的廣域網(wǎng) 郵件系統(tǒng)是員工主要的溝通和交流手段 網(wǎng)上財務報銷系統(tǒng)啟用： 信息流。員工進入內(nèi)部網(wǎng)，在現(xiàn)成的表格上填好費用支出項目、金額、原因，然后系統(tǒng)自動提交經(jīng)理審批；經(jīng)理在任何地方都可以上網(wǎng)、簽批員工的報銷申請。 物流。員工將審

9、批后的表格打印出來，貼上報銷單據(jù)，投入辦公室里的“財務報銷單據(jù)箱”，財務部會有專人來審核結(jié)算。 資金流。財務部將報銷款項直接大入員工的銀行卡，員工可以直接在ATM機上支取款項。,聯(lián)想集團有限公司信息化應用案例審計分析,聯(lián)想的信息化管理 基礎網(wǎng)絡設施建設 聯(lián)想建成了覆蓋全國的信息網(wǎng)絡： 上海和深圳兩個分部 惠陽生產(chǎn)制造基地 四個大區(qū) 幾十個個城市維修中心 荷蘭、美國等海外銷售中心 以北京上地聯(lián)想智能大廈為中心 基于INTERNET的網(wǎng)絡基礎架構,聯(lián)想集團有限公司信息化應用案例審計分析,聯(lián)想的信息化管理 企業(yè)核心業(yè)務管理 客戶管理 大客戶、代理商、專賣店、散戶 WEB、CALL CENTER、面對

10、面接觸渠道 客戶需求到達客商 客商反饋到達客戶,聯(lián)想集團有限公司信息化應用案例審計分析,聯(lián)想的信息化管理 企業(yè)核心業(yè)務管理 產(chǎn)品研究和開發(fā)管理。根據(jù)客戶需求和創(chuàng)意，通過研發(fā)項目管理分析，整理客戶產(chǎn)品創(chuàng)意，并協(xié)同設計商、共同設計產(chǎn)品，反饋給客戶新產(chǎn)品。通過結(jié)構化的產(chǎn)品設計研發(fā)，管理產(chǎn)品數(shù)據(jù)，生成BOM信息，輸入到綜合計劃系統(tǒng) 知識管理。 研發(fā)項目管理。 產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理。,聯(lián)想集團有限公司信息化應用案例審計分析,聯(lián)想的信息化管理 企業(yè)核心業(yè)務管理 供應鏈管理 需求管理。 訂單需求 銷售預測 產(chǎn)品和服務定制 核心綜合計劃 協(xié)同客戶需求 協(xié)同供應商采購 企業(yè)資源管理 生成銷售預測 訂單確認 采購計劃 生

11、產(chǎn)計劃 配送計劃 計劃驅(qū)動實際操作,聯(lián)想集團有限公司信息化應用案例審計分析,聯(lián)想的信息化管理 企業(yè)核心業(yè)務管理 計劃系統(tǒng)的操作指示的執(zhí)行 銷售訂單的執(zhí)行。 生產(chǎn)訂單的執(zhí)行。 采購訂單的執(zhí)行。 配送計劃的執(zhí)行。 財務計劃的執(zhí)行,聯(lián)想集團有限公司信息化應用案例審計分析,聯(lián)想的信息化管理 企業(yè)核心業(yè)務管理 管理駕駛倉 實時監(jiān)控系統(tǒng) 實時監(jiān)控關鍵指標數(shù)據(jù)的變化情況 決策者可以實時監(jiān)測企業(yè)經(jīng)營各個環(huán)節(jié) 協(xié)同網(wǎng)絡辦公室 信息應用支持,聯(lián)想集團有限公司信息化應用案例審計分析,聯(lián)想的信息化管理 企業(yè)核心業(yè)務管理,聯(lián)想集團有限公司信息化應用案例審計分析,聯(lián)想的信息化管理 動因和準備 生死存亡的選擇 內(nèi)部壓力 庫

12、存增加 資金周轉(zhuǎn)放慢 部門間協(xié)調(diào)困難 業(yè)務間協(xié)調(diào)困難 跨地區(qū)運作，財務結(jié)算嚴重滯后 部門各自為陣，追求局部利益，損害全局 數(shù)據(jù)不統(tǒng)一，統(tǒng)計口徑不一致 管理成本上升，管理層無法及時了解企業(yè)運行情況 決策困難,聯(lián)想集團有限公司信息化應用案例審計分析,聯(lián)想的信息化管理 動因和準備 生死存亡的選擇 外部挑戰(zhàn) IT市場的激烈競爭 技術產(chǎn)品的快速更新?lián)Q代 市場要求企業(yè)準確及時掌握經(jīng)營信息 市場的巨大壓力使市場運作效率與成本矛盾加劇 競爭對手的快速成長,聯(lián)想集團有限公司信息化應用案例審計分析,聯(lián)想的信息化管理 動因和準備 決策的風險 國內(nèi)外企業(yè)實施ERP項目的成功率很低 聯(lián)想對于實施大型軟件管理項目毫無經(jīng)驗

13、 ERP項目投入巨大 投入后能否達到目的并不知道,聯(lián)想集團有限公司信息化應用案例審計分析,聯(lián)想的信息化管理 動因和準備 實施策略 第一階段。 以北京總部所在地實施核心系統(tǒng) 以顧問隊伍為主進行實施，包括管理經(jīng)驗、實施方法 第二階段。 深圳和香港供應中心實施核心系統(tǒng) 以聯(lián)想實施隊伍為主，顧問隊伍為輔導組織實施 第三階段。 推廣到各個分公司、地區(qū)平臺 完全由聯(lián)想實施隊伍自己實施,聯(lián)想集團有限公司信息化應用案例審計分析,聯(lián)想的信息化管理 動因和準備 啟動的誓言 1998年11月9日，聯(lián)想ERP項目正式啟動 柳傳志：上ERP有可能早死，但不上的話就只有等死 1998年11月23日，集團經(jīng)理以上干部誓師大

14、會 1998年11月24日，聯(lián)想召開新聞發(fā)布會 2000年1月5日，成功上線,聯(lián)想集團有限公司信息化應用案例審計分析,聯(lián)想的信息化管理 收獲 真正的“一把手工程” 高層領導集體努力，重視投入，保證推進 一把手：“要人給人，要錢給錢” 一把手工程的落實取決于認識過程 一把手在關鍵時刻起到了關鍵作用 出了問題追究各級一把手的責任 項目組每個人都有責任 領導主持實施的全過程 使高層真正成為項目的擁有者 通過制度使各級一把手介入項目實施 通過一把手的絕對權威解決棘手的實際問題,聯(lián)想集團有限公司信息化應用案例審計分析,聯(lián)想的信息化管理 收獲 培訓、培訓、再培訓 理解大型系統(tǒng)的思想、觀念、術語 SAP的R/3系統(tǒng)中的工廠概念 要理解什么是工廠。 財務部門要理解什么是利潤中心？ 什么是責任中心？ 工廠概念 與傳統(tǒng)只有生產(chǎn)、制造的工廠概念不一樣 只要有銷售、存貨這樣的部門就叫工廠 只要有成本核算，就要有工廠,聯(lián)想集團有限公司信息化應用案例審計分析,聯(lián)想的信息化管理 收獲 精心組織、努力實施 確定項目組關鍵崗位的人選，搭好班子 選好項目總監(jiān) 選好項目經(jīng)理 選好專業(yè)組組長 制定實施戰(zhàn)略 與企業(yè)的長遠目標保持高度一致 分階段、分層次、分項目實施 重視數(shù)據(jù) 三分技術 七分管理 十二分的數(shù)據(jù)。,聯(lián)想集團有限公司信息化應用案例審計分析,聯(lián)想的信息化管理 收獲 十二分的數(shù)據(jù) 幾十萬種靜態(tài)數(shù)據(jù) 經(jīng)銷商信息