1、泓域咨詢/揚州煙劑農(nóng)藥生產(chǎn)加工項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景2017年我國農(nóng)藥進出口金額達到71.71億美元，同比增長18.6%；進出口量為150.84萬噸，同比增長6.9%。貿(mào)易順差63.5億美元，同比增長22.4%。農(nóng)藥進出口結(jié)束持續(xù)兩年的下降態(tài)勢，不但實現(xiàn)進出口數(shù)量和金額的雙增長，而且呈現(xiàn)了進出口額增長速度明顯高于進出口數(shù)量增長速度的良好態(tài)勢。作為農(nóng)藥生產(chǎn)大國，我國農(nóng)藥出口呈現(xiàn)回暖跡象可以從側(cè)面證明全球農(nóng)藥市場在逐步回暖。煙劑農(nóng)藥是農(nóng)藥劑型之一，是將藥劑經(jīng)燃燒變成煙后產(chǎn)生殺蟲效果的農(nóng)藥。煙劑農(nóng)藥又稱煙熏劑、煙霧劑，是蔬菜產(chǎn)區(qū)普遍推廣使用的一種農(nóng)藥劑型。農(nóng)藥是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)必不可少的藥劑，極大

2、提升農(nóng)作物的品質(zhì)。廣泛用于農(nóng)林牧業(yè)生產(chǎn)、環(huán)境和家庭衛(wèi)生除害防疫、工業(yè)品防霉與防蛀等。農(nóng)藥品種很多，按用途主要可分為殺蟲劑、殺螨劑、殺鼠劑、殺線蟲劑、殺軟體動物劑、殺菌劑、除草劑、植物生長調(diào)節(jié)劑等.煙劑農(nóng)藥是農(nóng)藥劑型之一，是將藥劑經(jīng)燃燒變成煙后產(chǎn)生殺蟲效果的農(nóng)藥。將原藥、定量的燃燒（如木炭粉、鋸末、煤粉等）、助燃劑（如氯酸鉀、硝酸鉀等）、發(fā)煙劑（如氯化銨等）分別磨細，通過80目篩，再按一定比例充分混合呈粉狀或片狀物即成。使用時，點燃導(dǎo)火線，農(nóng)藥受熱氣化，在空氣中形成固體煙狀產(chǎn)生藥效。常用的煙劑有敵百蟲、西維因以及除蟲菊、蚊煙香等。很適合森林、倉庫害蟲的防治。煙劑農(nóng)藥主要是污染大氣，使用時應(yīng)注意風(fēng)

3、向、風(fēng)力，以盡量避免人、畜的傷害。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資4304.79(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動資金1364.18萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資5668.97萬元，其中：固定資產(chǎn)投資4304.79萬元，占項目總投資的75.94%；流動資金1364.18萬元，占項目總投資的24.06%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資2103.90萬元，占項目總投資的37.11%；設(shè)備購置費1434.24萬元，占項目總投資的25.30%；其它投資766.65萬元，占項目總投資的1

4、3.52%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=4304.79+1364.18=5668.97（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達產(chǎn)：第一年負荷45.00%,計劃收入4123.35萬元，總成本3701.66萬元，利潤總額-14159.67萬元，凈利潤-10619.75萬元，增值稅120.42萬元，稅金及附加78.83萬元，所得稅-3539.92萬元；第二年負荷75.00%,計劃收入6872.25萬元，總成本5622.29萬元，利潤總額-20417.26萬元，凈利潤-15312.95萬元，增值稅200.71萬元，稅金及附加8

5、8.46萬元，所得稅-5104.31萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入9163.00萬元，總成本7222.81萬元，利潤總額1940.19萬元，凈利潤1455.14萬元，增值稅267.61萬元，稅金及附加96.49萬元，所得稅485.05萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入9163.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=267.61萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總

6、成本費用7222.81萬元，其中：可變成本6402.09萬元，固定成本820.72萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加96.49萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=1940.19（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=1940.1925.00%=485.05（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=1940.19（萬元）。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=1940.1925.00%=485.0

7、5（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額1940.19萬元，繳納企業(yè)所得稅485.05萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=1940.19-485.05=1455.14（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標(biāo)。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=34.22%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=40.65%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=25.67%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入9163.00萬元，總成本費用7222.81萬元，稅金及附加96.49萬元，利潤總額1940.19萬元，企業(yè)所得稅485.05萬元，稅后凈利潤1455.14萬元，年納稅總額

8、849.15萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=5.40年。本期工程項目全部投資回收期5.40年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率34.22%，投資利稅率40.65%，全部投資回報率25.67%，全部投資回收期5.40年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。為了保證項目的順利實施，建議項目管理部門要強化項目管理的監(jiān)督機制，完善監(jiān)督體系，確保投資項目達到預(yù)期的目標(biāo)。維護規(guī)劃的權(quán)威性，嚴格按照建設(shè)程序進行規(guī)劃、設(shè)計、施工；配套設(shè)施既不能

9、提高標(biāo)準(zhǔn)也不能降低質(zhì)量，要認真做好“投資、質(zhì)量、進度”的全過程控制，精心設(shè)計、精心施工，力爭創(chuàng)建優(yōu)良工程。建議項目承辦單位提前做好產(chǎn)品銷售渠道及銷售策略的策劃設(shè)計工作，積極引進營銷人才，使項目能夠順利實施并有利于項目后期的經(jīng)營運作。七、市場預(yù)測分析農(nóng)藥是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)必不可少的藥劑，極大提升農(nóng)作物的品質(zhì)。廣泛用于農(nóng)林牧業(yè)生產(chǎn)、環(huán)境和家庭衛(wèi)生除害防疫、工業(yè)品防霉與防蛀等。農(nóng)藥品種很多，按用途主要可分為殺蟲劑、殺螨劑、殺鼠劑、殺線蟲劑、殺軟體動物劑、殺菌劑、除草劑、植物生長調(diào)節(jié)劑等.按原料來源可分為礦物源農(nóng)藥（無機農(nóng)藥）、生物源農(nóng)藥（天然有機物、微生物、等）及化學(xué)合成農(nóng)藥；按化學(xué)結(jié)構(gòu)分，主要有有機氯、有

10、機磷、有機氮、有機硫、氨基甲酸酯、擬除蟲菊酯、酰胺類化合物、脲類化合物、醚類化合物、酚類化合物、苯氧羧酸類、脒類、三唑類、雜環(huán)類、苯甲酸類、有機金屬化合物類等，它們都是有機合成農(nóng)藥；根據(jù)加工劑型可分為粉劑、可濕性粉劑、乳劑、乳油、乳膏、糊劑、膠體劑、熏蒸劑、熏煙劑、煙霧劑、顆粒劑、微粒劑及油劑等。農(nóng)業(yè)農(nóng)藥產(chǎn)業(yè)鏈主要由以石油產(chǎn)品的下游產(chǎn)品：苯、烯烴、醇、酯類等為上游有機原料，通過合成加工成為中游的農(nóng)藥中間體、農(nóng)藥原藥和制劑，終應(yīng)用于下游的農(nóng)林牧業(yè)等領(lǐng)域。原油對于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的影響主要體現(xiàn)在3個方面：，作為農(nóng)藥的直接原料，原油價格上升直接推動了農(nóng)藥成本上漲；第二，原油價格抬升促進了生物能源的使用，推

11、高生物能源的原料農(nóng)作物產(chǎn)品價格的提升；第三，原油價格提升提高了農(nóng)機的使用成本，變相增加了農(nóng)作物的成本，影響到農(nóng)作物價格。煙劑農(nóng)藥是農(nóng)藥劑型之一，是將藥劑經(jīng)燃燒變成煙后產(chǎn)生殺蟲效果的農(nóng)藥。將原藥、定量的燃燒（如木炭粉、鋸末、煤粉等）、助燃劑（如氯酸鉀、硝酸鉀等）、發(fā)煙劑（如氯化銨等）分別磨細，通過80目篩，再按一定比例充分混合呈粉狀或片狀物即成。使用時，點燃導(dǎo)火線，農(nóng)藥受熱氣化，在空氣中形成固體煙狀產(chǎn)生藥效。常用的煙劑有敵百蟲、西維因以及除蟲菊、蚊煙香等。很適合森林、倉庫害蟲的防治。煙劑農(nóng)藥主要是污染大氣，使用時應(yīng)注意風(fēng)向、風(fēng)力，以盡量避免人、畜的傷害。農(nóng)藥，是指農(nóng)業(yè)上用于防治病蟲害及調(diào)節(jié)植物生

12、長的化學(xué)藥劑。廣泛用于農(nóng)林牧業(yè)生產(chǎn)、環(huán)境和家庭衛(wèi)生除害防疫、工業(yè)品防霉與防蛀等。農(nóng)藥品種很多，按用途主要可分為殺蟲劑、殺螨劑、殺鼠劑、殺線蟲劑、殺軟體動物劑、殺菌劑、除草劑、植物生長調(diào)節(jié)劑等；按原料來源可分為礦物源農(nóng)藥（無機農(nóng)藥）、生物源農(nóng)藥（天然有機物、微生物、抗生素等）及化學(xué)合成農(nóng)藥；按化學(xué)結(jié)構(gòu)分，主要有有機氯、有機磷、有機氮、有機硫、氨基甲酸酯、擬除蟲菊酯、酰胺類化合物、脲類化合物、醚類化合物、酚類化合物、苯氧羧酸類、脒類、三唑類、雜環(huán)類、苯甲酸類、有機金屬化合物類等，它們都是有機合成農(nóng)藥；根據(jù)加工劑型可分為粉劑、可濕性粉劑、乳劑、乳油、乳膏、糊劑、膠體劑、熏蒸劑、熏煙劑、煙霧劑、顆粒劑

13、、微粒劑及油劑等?；仡欁魑锉Ｗo市場的發(fā)展歷史，得益于石油價格的上漲，2008年植保產(chǎn)業(yè)實際增長率9%，之后隨著世界整體宏觀環(huán)境的低迷，行業(yè)整體調(diào)整了兩年。2011年以后，農(nóng)民收入上升伴隨著供應(yīng)相對缺乏，大宗商品農(nóng)作物及石油價格強勁價格，行業(yè)進入快速增長階段。2015年開始，受油價影響及之前幾年高速增長導(dǎo)致的庫存積壓，草甘膦價格疲軟，市場景氣度持續(xù)下降。2017年開始作物保護行業(yè)略有復(fù)蘇，行業(yè)庫存開始下降，雖然受到天氣影響以糧食作物為主的市場農(nóng)業(yè)經(jīng)濟疲軟，但是行業(yè)下行趨勢已止住，有回升的趨勢。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入1504.362005

14、.821862.551790.917163.642主營業(yè)務(wù)收入1204.901606.531491.781434.405737.602.1煙劑農(nóng)藥(A)397.62530.15492.29473.351893.412.2煙劑農(nóng)藥(B)277.13369.50343.11329.911319.652.3煙劑農(nóng)藥(C)204.83273.11253.60243.85975.392.4煙劑農(nóng)藥(D)144.59192.78179.01172.13688.512.5煙劑農(nóng)藥(E)96.39128.52119.34114.75459.012.6煙劑農(nóng)藥(F)60.2480.3374.5971.72286

15、.882.7煙劑農(nóng)藥(.)24.1032.1329.8428.69114.753其他業(yè)務(wù)收入299.47399.29370.77356.511426.04上年度主要經(jīng)濟指標(biāo)項目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元7163.64完成主營業(yè)務(wù)收入萬元5737.60主營業(yè)務(wù)收入占比80.09%營業(yè)收入增長率（同比）19.77%營業(yè)收入增長量（同比）萬元1182.46利潤總額萬元1614.99利潤總額增長率29.87%利潤總額增長量萬元371.44凈利潤萬元1211.24凈利潤增長率10.02%凈利潤增長量萬元110.32投資利潤率37.65%投資回報率28.24%財務(wù)內(nèi)部收益率20.58%企業(yè)總資產(chǎn)萬元1022

16、9.36流動資產(chǎn)總額占比萬元26.90%流動資產(chǎn)總額萬元2751.41資產(chǎn)負債率20.44%主要經(jīng)濟指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米16094.7124.13畝1.1容積率1.551.2建筑系數(shù)68.77%1.3投資強度萬元/畝178.401.4基底面積平方米11068.331.5總建筑面積平方米24946.801.6綠化面積平方米1640.00綠化率6.57%2總投資萬元5668.972.1固定資產(chǎn)投資萬元4304.792.1.1土建工程投資萬元2103.902.1.1.1土建工程投資占比萬元37.11%2.1.2設(shè)備投資萬元1434.242.1.2.1設(shè)備投資占比25.30%

17、2.1.3其它投資萬元766.652.1.3.1其它投資占比13.52%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比75.94%2.2流動資金萬元1364.182.2.1流動資金占比24.06%3收入萬元9163.004總成本萬元7222.815利潤總額萬元1940.196凈利潤萬元1455.147所得稅萬元1.558增值稅萬元267.619稅金及附加萬元96.4910納稅總額萬元849.1511利稅總額萬元2304.2912投資利潤率34.22%13投資利稅率40.65%14投資回報率25.67%15回收期年5.4016設(shè)備數(shù)量臺（套）10717年用電量千瓦時589903.5018年用水量立方米4138.11

18、19總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤72.8520節(jié)能率25.32%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤29.7622員工數(shù)量人127區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元108336.65同期產(chǎn)值萬元92091.68同比增長17.64%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家628規(guī)上企業(yè)家33從業(yè)人數(shù)人31400前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元44818.46去年同期37589.92萬元。1、xxx有限責(zé)任公司（AAA）萬元10980.522、xxx有限責(zé)任公司萬元9860.063、xxx科技發(fā)展公司萬元5826.404、xxx（集團）有限公司萬元4930.035、xxx科技公司萬元3137.296、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元2913.207、xxx科技發(fā)展公

19、司萬元224.098、xxx（集團）有限公司萬元1837.569、xxx科技公司萬元1747.9210、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元1344.55區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元22929.511.1同期增加值萬元19255.551.2增長率19.08%2行業(yè)凈利潤萬元11949.782.12016年凈利潤萬元10713.452.2增長率11.54%3行業(yè)納稅總額萬元9697.993.12016納稅總額萬元8217.243.2增長率18.02%42017完成投資萬元37668.194.12016行業(yè)投資萬元14.88%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年201

20、9年2020年1產(chǎn)值126714.36143993.59163629.082利潤總額33919.0538544.3843800.433凈利潤10856.7412337.2114019.564納稅總額8160.269273.0210537.525工業(yè)增加值38498.8943748.7449714.486產(chǎn)業(yè)貢獻率6.00%10.00%11.50%7企業(yè)數(shù)量7549201178土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程7825.317825.3115851.5115851.511470.531.1主要生產(chǎn)車間4695.194695.199

21、510.919510.91911.731.2輔助生產(chǎn)車間2504.102504.105072.485072.48470.571.3其他生產(chǎn)車間626.02626.02919.39919.3988.232倉儲工程1660.251660.255911.945911.94398.872.1成品貯存415.06415.061477.981477.9899.722.2原料倉儲863.33863.333074.213074.21207.412.3輔助材料倉庫381.86381.861359.751359.7591.743供配電工程88.5588.5588.5588.556.723.1供配電室88.5588

22、.5588.5588.556.724給排水工程101.83101.83101.83101.836.014.1給排水101.83101.83101.83101.836.015服務(wù)性工程1051.491051.491051.491051.4970.945.1辦公用房449.97449.97449.97449.9734.125.2生活服務(wù)601.52601.52601.52601.5240.386消防及環(huán)保工程296.63296.63296.63296.6322.516.1消防環(huán)保工程296.63296.63296.63296.6322.517項目總圖工程44.2744.2744.2744.2794

23、.237.1場地及道路硬化2964.44600.06600.067.2場區(qū)圍墻600.062964.442964.447.3安全保衛(wèi)室44.2744.2744.2744.278綠化工程974.0334.09合計11068.3324946.8024946.802103.90節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤72.851.1年用電量千瓦時589903.501.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤72.501.3年用水量立方米4138.111.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤0.352年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤29.763節(jié)能率25.32%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標(biāo)1完成投資萬元4289.801.1完成比例75.6

24、7%2完成固定資產(chǎn)投資萬元2797.482.1完成比例65.21%3完成流動資金投資萬元1492.323.1完成比例34.79%人力資源配置一覽表序號項目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人861.2人均年工資萬元4.531.3年工資額萬元402.062工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人192.2人均年工資萬元5.992.3年工資額萬元109.013企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人53.2人均年工資萬元7.233.3年工資額萬元32.644品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人104.2人均年工資萬元5.564.3年工資額萬元51.635其他人員工資5.1平均人數(shù)人75.2人均年工資萬元7.50

25、5.3年工資額萬元53.906職工工資總額萬元649.24固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元2103.901434.24178.404304.791.1工程費用萬元2103.901434.246711.691.1.1建筑工程費用萬元2103.902103.9037.11%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1434.241434.2425.30%1.2工程建設(shè)其他費用萬元766.65766.6513.52%1.2.1無形資產(chǎn)萬元433.01433.011.3預(yù)備費萬元333.64333.641.3.1基本預(yù)備費萬元164.93164.9

26、31.3.2漲價預(yù)備費萬元168.71168.712建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元4304.794304.79流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元6711.692962.764472.366711.696711.696711.691.1應(yīng)收賬款萬元2013.51906.081510.132013.512013.512013.511.2存貨萬元3020.261359.122265.203020.263020.263020.261.2.1原輔材料萬元906.08407.74679.56906.08906.08906.081.2.2燃料動力萬元4

27、5.3020.3933.9845.3045.3045.301.2.3在產(chǎn)品萬元1389.32625.191041.991389.321389.321389.321.2.4產(chǎn)成品萬元679.56305.80509.67679.56679.56679.561.3現(xiàn)金萬元1677.92755.071258.441677.921677.921677.922流動負債萬元5347.512406.384010.635347.515347.515347.512.1應(yīng)付賬款萬元5347.512406.384010.635347.515347.515347.513流動資金萬元1364.18613.881023.1

28、31364.181364.181364.184鋪底流動資金萬元454.72204.63341.04454.72454.72454.72總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元5668.97131.69%131.69%100.00%2項目建設(shè)投資萬元4304.79100.00%100.00%75.94%2.1工程費用萬元3538.1482.19%82.19%62.41%2.1.1建筑工程費萬元2103.9048.87%48.87%37.11%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1434.2433.32%33.32%25.30%2.2工程建設(shè)其他費用萬元4

29、33.0110.06%10.06%7.64%2.2.1無形資產(chǎn)萬元433.0110.06%10.06%7.64%2.3預(yù)備費萬元333.647.75%7.75%5.89%2.3.1基本預(yù)備費萬元164.933.83%3.83%2.91%2.3.2漲價預(yù)備費萬元168.713.92%3.92%2.98%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元4304.79100.00%100.00%75.94%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元1364.1831.69%31.69%24.06%7鋪底流動資金萬元454.7310.56%10.56%8.02%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三

30、年第四年第五年1營業(yè)收入萬元4123.356872.259163.009163.009163.001.1萬元4123.356872.259163.009163.009163.002現(xiàn)價增加值萬元1319.472199.122932.162932.162932.163增值稅萬元120.42200.71267.61267.61267.613.1銷項稅額萬元1466.081466.081466.081466.081466.083.2進項稅額萬元539.31898.851198.471198.471198.474城市維護建設(shè)稅萬元8.4314.0518.7318.7318.735教育費附加萬元3.61

31、6.028.038.038.036地方教育費附加萬元2.414.015.355.355.359土地使用稅萬元64.3864.3864.3864.3864.3810稅金及附加萬元78.8388.4696.4996.4996.49折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值2103.902103.90當(dāng)期折舊額1683.1284.1684.1684.1684.1684.16凈值420.782019.741935.591851.431767.281683.122機器設(shè)備原值1434.241434.24當(dāng)期折舊額1147.3976.4976.4976.4976.4

32、976.49凈值1357.751281.251204.761128.271051.783建筑物及設(shè)備原值3538.14當(dāng)期折舊額2830.51160.65160.65160.65160.65160.65建筑物及設(shè)備凈值707.633377.493216.843056.192895.542734.894無形資產(chǎn)原值433.01433.01當(dāng)期攤銷額433.0110.8310.8310.8310.8310.83凈值422.18411.36400.53389.71378.885合計：折舊及攤銷3263.52171.48171.48171.48171.48171.48總成本費用估算一覽表序號項目單位達

33、產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元4556.582050.463417.434556.584556.584556.582外購燃料動力費萬元382.21171.99286.66382.21382.21382.213工資及福利費萬元649.24649.24649.24649.24649.24649.244修理費萬元19.288.6814.4619.2819.2819.285其它成本費用萬元1444.02649.811083.011444.021444.021444.025.1其他制造費用萬元634.22285.40475.67634.22634.22634.225.2其他管理

34、費用萬元165.1074.30123.82165.10165.10165.105.3其他銷售費用萬元438.06197.13328.55438.06438.06438.066經(jīng)營成本萬元7051.333173.105288.507051.337051.337051.337折舊費萬元160.65160.65160.65160.65160.65160.658攤銷費萬元10.8310.8310.8310.8310.8310.839利息支出萬元-10總成本費用萬元7222.813701.665622.297222.817222.817222.8110.1可變成本萬元6402.092880.944801.576402.096402.096402.0910.2固定成本萬元820.72820.72820.72820.72820.72820.7211盈虧平衡點52.03%52.03%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元9163.004123.356872.259163.009163.009163.0